樂淘百貨公司庫存管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)樂淘百貨公司庫存管理，確保庫存物資的安全、完整，提高庫存物資的使用效率，降低庫存成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于樂淘百貨公司總部及各門店的庫存管理活動(dòng)，包括商品采購、驗(yàn)收、存儲、盤點(diǎn)、調(diào)撥、報(bào)廢等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：確保庫存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確無誤，為公司決策提供可靠依據(jù)。2.安全性原則：保障庫存物資的安全，防止物資損壞、丟失、變質(zhì)等情況發(fā)生。3.效率性原則：優(yōu)化庫存管理流程，提高庫存周轉(zhuǎn)速度，降低庫存占用資金。4.成本效益原則：在保證庫存管理質(zhì)量的前提下，合理控制庫存成本。二、庫存管理職責(zé)分工（一）采購部門1.負(fù)責(zé)根據(jù)銷售預(yù)測和庫存狀況，制定合理的采購計(jì)劃。2.選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，并跟蹤采購訂單的執(zhí)行情況。3.及時(shí)處理采購過程中的異常情況，如供應(yīng)商交貨延遲、質(zhì)量問題等。（二）驗(yàn)收部門1.負(fù)責(zé)對采購的商品進(jìn)行驗(yàn)收，檢查商品的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等是否符合合同要求。2.對驗(yàn)收合格的商品辦理入庫手續(xù)，對不合格商品及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理。3.填寫驗(yàn)收報(bào)告，記錄驗(yàn)收情況。（三）倉儲部門1.負(fù)責(zé)庫存物資的存儲管理，合理安排倉庫布局，確保物資存放有序。2.建立庫存臺賬，及時(shí)記錄庫存物資的出入庫情況，保證賬實(shí)相符。3.定期對庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，編制盤點(diǎn)報(bào)告，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)處理。4.做好庫存物資的保管工作，防止物資損壞、變質(zhì)、丟失等情況發(fā)生。5.根據(jù)銷售部門的發(fā)貨通知，及時(shí)準(zhǔn)確地發(fā)貨，并辦理出庫手續(xù)。（四）銷售部門1.負(fù)責(zé)收集市場需求信息，及時(shí)反饋給采購部門，以便調(diào)整采購計(jì)劃。2.根據(jù)銷售情況，合理安排商品的庫存，避免庫存積壓或缺貨。3.及時(shí)處理客戶的訂單，確保訂單的準(zhǔn)確發(fā)貨和及時(shí)交付。（五）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核庫存管理相關(guān)的費(fèi)用支出，確保費(fèi)用的合理性和合規(guī)性。2.定期對庫存進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，反映庫存資金的占用情況。3.參與庫存盤點(diǎn)工作，監(jiān)督盤點(diǎn)過程，審核盤點(diǎn)報(bào)告。三、庫存采購管理（一）采購計(jì)劃制定1.采購部門應(yīng)每月定期收集銷售部門、市場部門等相關(guān)部門的需求信息，結(jié)合當(dāng)前庫存狀況，制定次月采購計(jì)劃。2.采購計(jì)劃應(yīng)明確采購商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等內(nèi)容，并經(jīng)采購部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.對于季節(jié)性商品、促銷商品等特殊情況，采購部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際需求及時(shí)調(diào)整采購計(jì)劃。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.采購部門應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等進(jìn)行綜合評估。2.定期對供應(yīng)商進(jìn)行考核，對于考核不合格的供應(yīng)商，應(yīng)及時(shí)采取措施，如暫停合作、更換供應(yīng)商等。3.與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括商品規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。（三）采購訂單下達(dá)1.根據(jù)審批后的采購計(jì)劃，采購部門向供應(yīng)商下達(dá)采購訂單。采購訂單應(yīng)詳細(xì)注明商品信息、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)等內(nèi)容。2.采購訂單下達(dá)后，采購部門應(yīng)及時(shí)跟蹤訂單執(zhí)行情況，確保供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量交貨。如遇供應(yīng)商交貨延遲或其他異常情況，采購部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，并采取相應(yīng)的措施。四、庫存驗(yàn)收管理（一）驗(yàn)收準(zhǔn)備1.驗(yàn)收部門在收到采購部門的到貨通知后，應(yīng)做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作，包括安排驗(yàn)收人員、準(zhǔn)備驗(yàn)收工具和場地等。2.驗(yàn)收人員應(yīng)熟悉采購合同的要求和商品驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，確保驗(yàn)收工作的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。（二）驗(yàn)收流程1.商品到貨后，驗(yàn)收人員應(yīng)首先核對送貨單與采購訂單的一致性，包括商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商等信息。2.對商品的外觀、包裝進(jìn)行檢查，查看是否有損壞、變形、受潮等情況。3.按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對商品的質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)，可采用抽檢、全檢等方式。對于需要進(jìn)行質(zhì)量檢測的商品，應(yīng)送專業(yè)檢測機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢測。4.驗(yàn)收合格的商品，驗(yàn)收人員應(yīng)在送貨單上簽字確認(rèn)，并辦理入庫手續(xù)。驗(yàn)收不合格的商品，驗(yàn)收人員應(yīng)填寫不合格報(bào)告，注明不合格原因，并及時(shí)通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。（三）驗(yàn)收記錄1.驗(yàn)收部門應(yīng)建立驗(yàn)收記錄檔案，詳細(xì)記錄每次驗(yàn)收的情況，包括驗(yàn)收時(shí)間、商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商、驗(yàn)收結(jié)果、不合格原因及處理情況等。2.驗(yàn)收記錄應(yīng)妥善保存，以備查閱和追溯。五、庫存存儲管理（一）倉庫布局規(guī)劃1.倉儲部門應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和庫存特點(diǎn)，合理規(guī)劃倉庫布局，劃分不同的存儲區(qū)域，如合格品區(qū)、不合格品區(qū)、待檢區(qū)、退貨區(qū)等。2.對不同類型的商品，應(yīng)根據(jù)其特性和存儲要求，分別安排合適的存儲位置，如易燃易爆商品應(yīng)存放在專門的危險(xiǎn)化學(xué)品倉庫，食品應(yīng)存放在符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)的倉庫等。（二）庫存物資存放1.庫存物資應(yīng)按照分類、分區(qū)、定位的原則進(jìn)行存放，做到擺放整齊、標(biāo)識清晰，便于查找和管理。2.對于有保質(zhì)期要求的商品，應(yīng)按照先進(jìn)先出的原則進(jìn)行發(fā)貨，避免商品過期積壓。3.定期對庫存物資進(jìn)行整理和盤點(diǎn)，及時(shí)清理積壓、變質(zhì)、損壞等物資，確保庫存物資的質(zhì)量。（三）倉庫安全管理1.倉儲部門應(yīng)建立健全倉庫安全管理制度，加強(qiáng)倉庫安全防范措施，確保倉庫安全。2.配備必要的消防器材和安全設(shè)施，并定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保其正常運(yùn)行。3.加強(qiáng)倉庫人員的安全培訓(xùn)，提高安全意識，嚴(yán)禁在倉庫內(nèi)吸煙、使用明火等違規(guī)行為。4.做好倉庫的防盜、防潮、防蟲、防鼠等工作，確保庫存物資的安全。六、庫存盤點(diǎn)管理（一）盤點(diǎn)計(jì)劃制定1.倉儲部門應(yīng)定期制定庫存盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)時(shí)間、盤點(diǎn)人員、盤點(diǎn)方法等內(nèi)容。2.盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門、倉儲部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）盤點(diǎn)實(shí)施1.根據(jù)盤點(diǎn)計(jì)劃，組織盤點(diǎn)人員對庫存物資進(jìn)行全面盤點(diǎn)。盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對庫存物資的數(shù)量、規(guī)格、型號等信息，確保賬實(shí)相符。2.在盤點(diǎn)過程中，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時(shí)記錄差異，并查明原因。對于盤盈、盤虧的物資，應(yīng)填寫盤點(diǎn)差異報(bào)告，注明差異原因及處理建議。3.盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)情況，包括盤點(diǎn)時(shí)間、盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)結(jié)果、差異情況及處理結(jié)果等。盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)經(jīng)盤點(diǎn)人員簽字確認(rèn)后報(bào)財(cái)務(wù)部門和倉儲部門負(fù)責(zé)人審核。（三）盤點(diǎn)結(jié)果處理1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)盤點(diǎn)報(bào)告進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，調(diào)整庫存賬目，確保賬實(shí)一致。2.對于盤盈、盤虧的物資，倉儲部門應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。如屬于正常損耗或合理誤差，經(jīng)審批后進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整；如屬于人為原因造成的損失，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.定期對盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析總結(jié)，查找?guī)齑婀芾碇写嬖诘膯栴}，提出改進(jìn)措施，不斷完善庫存管理制度。七、庫存調(diào)撥管理（一）調(diào)撥申請1.各門店或部門之間如需進(jìn)行庫存物資的調(diào)撥，應(yīng)填寫庫存調(diào)撥申請表，注明調(diào)撥物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、調(diào)出部門、調(diào)入部門等信息。2.庫存調(diào)撥申請表應(yīng)經(jīng)調(diào)出部門和調(diào)入部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）調(diào)撥執(zhí)行1.經(jīng)審批后的庫存調(diào)撥申請表交倉儲部門，倉儲部門根據(jù)申請表組織調(diào)撥工作。2.調(diào)出部門應(yīng)按照申請表的要求，及時(shí)將物資發(fā)運(yùn)至調(diào)入部門，并辦理出庫手續(xù)。調(diào)入部門在收到物資后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收，并辦理入庫手續(xù)。3.倉儲部門應(yīng)在庫存管理系統(tǒng)中及時(shí)記錄物資的調(diào)撥情況，確保庫存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。（三）調(diào)撥核算1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)庫存調(diào)撥申請表和出入庫記錄，對調(diào)撥物資進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，確保資金流與物流的一致性。2.定期對庫存調(diào)撥情況進(jìn)行核對和分析，防止出現(xiàn)調(diào)撥錯(cuò)誤或不合理調(diào)撥的情況。八、庫存報(bào)廢管理（一）報(bào)廢申請1.對于因損壞、變質(zhì)、過期等原因無法繼續(xù)使用或銷售的庫存物資，相關(guān)部門應(yīng)填寫庫存報(bào)廢申請表，注明報(bào)廢物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、報(bào)廢原因等信息。2.庫存報(bào)廢申請表應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門、倉儲部門和公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）報(bào)廢鑒定1.財(cái)務(wù)部門、倉儲部門等相關(guān)人員組成報(bào)廢鑒定小組，對申請報(bào)廢的物資進(jìn)行鑒定，核實(shí)報(bào)廢原因和數(shù)量。2.對于價(jià)值較高的報(bào)廢物資，報(bào)廢鑒定小組可聘請專業(yè)機(jī)構(gòu)或人員進(jìn)行評估鑒定。（三）報(bào)廢處理1.經(jīng)審批同意報(bào)廢的物資，倉儲部門應(yīng)按照公司規(guī)定的報(bào)廢處理方式進(jìn)行處理，如報(bào)廢物資出售給廢品回收公司、進(jìn)行銷毀等。2.在報(bào)廢處理過程中，應(yīng)做好記錄，包括報(bào)廢物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、處理方式、處理時(shí)間、處理收入等信息。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)報(bào)廢處理記錄進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷報(bào)廢物資的賬面價(jià)值。九、庫存信息化管理（一）庫存管理系統(tǒng)建設(shè)1.公司應(yīng)建立完善的庫存管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)庫存信息的實(shí)時(shí)錄入、查詢、統(tǒng)計(jì)、分析等功能。2.庫存管理系統(tǒng)應(yīng)與采購系統(tǒng)、銷售系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)等進(jìn)行集成，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的共享和協(xié)同。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)1.倉儲部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)庫存管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和維護(hù)工作，確保庫存數(shù)據(jù)的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.采購訂單的下達(dá)、商品的驗(yàn)收、入庫、出庫、盤點(diǎn)、調(diào)撥、報(bào)廢等業(yè)務(wù)操作應(yīng)在庫存管理系統(tǒng)中及時(shí)記錄，保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實(shí)際庫存情況一致。（三）數(shù)據(jù)分析與利用1.定期對庫存管理系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，生成各類庫存報(bào)表，如庫存余額表、庫存周轉(zhuǎn)率報(bào)表、庫存結(jié)構(gòu)報(bào)表等。2.通過數(shù)據(jù)分析，了解庫存動(dòng)態(tài)，發(fā)現(xiàn)庫存管理中存在的問題，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。如根據(jù)庫存周轉(zhuǎn)率分析，及時(shí)調(diào)整采購計(jì)劃和庫存策略，提高庫存管理效率。十、庫存監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.公司建立庫存管理監(jiān)督機(jī)制，定期對庫存管理工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)不定期對庫存管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查庫存管理制度的執(zhí)行情況、庫存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、庫存物資的安全性等。3.對于檢查和審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知，要求責(zé)任部門限期整改。（二）考核指標(biāo)1.制定庫存管理考核指標(biāo)體系，包括庫存準(zhǔn)確率、庫存周轉(zhuǎn)率、庫存損耗率、庫存成本控制等指標(biāo)。