分公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度總則1.目的為了加強(qiáng)分公司費(fèi)用報(bào)銷管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程，合理控制費(fèi)用支出，提高資金使用效益，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的順利開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各分公司及其所屬部門、員工。3.基本原則真實(shí)性原則：費(fèi)用報(bào)銷必須提供真實(shí)、合法、有效的原始憑證，如實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況。合理性原則：費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)符合公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要，遵循合理性、必要性的原則，杜絕不合理支出。審批合規(guī)原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷，各級(jí)審批人員應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé)，確保審批意見的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。及時(shí)性原則：?jiǎn)T工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，不得拖延，以保證公司財(cái)務(wù)核算的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。費(fèi)用報(bào)銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)1.差旅費(fèi)定義：指員工因工作需要離開常住地到外地出差所發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。交通費(fèi)用飛機(jī)票：根據(jù)工作需要，經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可乘坐經(jīng)濟(jì)艙。特殊情況需乘坐商務(wù)艙或頭等艙的，需提前報(bào)總經(jīng)理審批。火車票：優(yōu)先選擇高鐵二等座，因時(shí)間緊迫或其他特殊原因需乘坐一等座的，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意。長(zhǎng)途汽車票：根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的車次，確保出行安全和便捷。市內(nèi)交通費(fèi)：在出差地市內(nèi)乘坐公共交通工具（如地鐵、公交、出租車等）的費(fèi)用，憑有效票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷。出租車費(fèi)用應(yīng)注明事由及起止地點(diǎn)。住宿費(fèi)用根據(jù)分公司所在地區(qū)及出差目的地的實(shí)際情況，制定住宿標(biāo)準(zhǔn)如下：一線城市：[X]元/晚二線城市：[X]元/晚三線及以下城市：[X]元/晚員工應(yīng)選擇經(jīng)濟(jì)實(shí)惠、安全衛(wèi)生的住宿地點(diǎn)，并盡量通過(guò)公司指定的預(yù)訂平臺(tái)進(jìn)行預(yù)訂。實(shí)際住宿費(fèi)用超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的部分，需經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可報(bào)銷。餐飲費(fèi)用按照出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，每人每天的餐飲補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為：一線城市：[X]元/天二線城市：[X]元/天三線及以下城市：[X]元/天餐飲補(bǔ)貼已包含出差期間的早餐、午餐和晚餐費(fèi)用，員工無(wú)需再提供餐飲發(fā)票報(bào)銷。如有特殊情況需額外報(bào)銷餐飲費(fèi)用的，需注明事由并經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)定義：指公司為開展業(yè)務(wù)活動(dòng)需要而發(fā)生的宴請(qǐng)、禮品贈(zèng)送、娛樂(lè)等費(fèi)用。招待標(biāo)準(zhǔn)招待客戶應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況合理安排，避免鋪張浪費(fèi)。招待費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，單次招待費(fèi)用超過(guò)[X]元的，需提前報(bào)總經(jīng)理審批。宴請(qǐng)客戶時(shí)，人均消費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不得超過(guò)[X]元。特殊情況需提高標(biāo)準(zhǔn)的，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。禮品贈(zèng)送應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)需要，不得贈(zèng)送貴重禮品。禮品費(fèi)用每次不得超過(guò)[X]元，且每年累計(jì)禮品費(fèi)用不得超過(guò)[X]元。報(bào)銷要求業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供詳細(xì)的招待事由、招待對(duì)象、招待時(shí)間、招待地點(diǎn)等信息，并附上相應(yīng)的發(fā)票、菜單、禮品清單等原始憑證。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)清晰、準(zhǔn)確，不得開具虛假發(fā)票。3.辦公用品費(fèi)定義：指公司日常辦公所需的文具、紙張、耗材、辦公設(shè)備等費(fèi)用。采購(gòu)流程各部門根據(jù)實(shí)際工作需要，填寫辦公用品采購(gòu)申請(qǐng)單，注明采購(gòu)物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后提交至行政部門。行政部門匯總各部門的采購(gòu)申請(qǐng)，進(jìn)行統(tǒng)一采購(gòu)。采購(gòu)時(shí)應(yīng)選擇正規(guī)的供應(yīng)商，確保采購(gòu)物品的質(zhì)量和價(jià)格合理。辦公用品采購(gòu)?fù)瓿珊?，行政部門應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，并將采購(gòu)發(fā)票、入庫(kù)單等相關(guān)憑證提交至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報(bào)銷。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)辦公用品費(fèi)用應(yīng)按照實(shí)際采購(gòu)金額報(bào)銷，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與采購(gòu)申請(qǐng)單一致。對(duì)于批量采購(gòu)的辦公用品，應(yīng)在發(fā)票上注明詳細(xì)的物品清單。4.通訊費(fèi)定義：指員工因工作需要使用手機(jī)、固定電話等通訊工具所發(fā)生的費(fèi)用。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)公司為員工提供通訊補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)如下：部門經(jīng)理及以上人員：[X]元/月部門主管：[X]元/月普通員工：[X]元/月員工實(shí)際發(fā)生的通訊費(fèi)用超過(guò)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的部分，需提供正規(guī)發(fā)票，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，按照實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷，但不得超過(guò)公司規(guī)定的上限。員工因工作需要使用公司通訊設(shè)備的，不再享受通訊補(bǔ)貼。5.差旅費(fèi)定義：指員工因工作需要離開常住地到外地出差所發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。交通費(fèi)用飛機(jī)票：根據(jù)工作需要，經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可乘坐經(jīng)濟(jì)艙。特殊情況需乘坐商務(wù)艙或頭等艙的，需提前報(bào)總經(jīng)理審批。火車票：優(yōu)先選擇高鐵二等座，因時(shí)間緊迫或其他特殊原因需乘坐一等座的，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意。長(zhǎng)途汽車票：根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的車次，確保出行安全和便捷。市內(nèi)交通費(fèi)：在出差地市內(nèi)乘坐公共交通工具（如地鐵、公交、出租車等）的費(fèi)用，憑有效票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷。出租車費(fèi)用應(yīng)注明事由及起止地點(diǎn)。住宿費(fèi)用根據(jù)分公司所在地區(qū)及出差目的地的實(shí)際情況，制定住宿標(biāo)準(zhǔn)如下：一線城市：[X]元/晚二線城市：[X]元/晚三線及以下城市：[X]元/晚員工應(yīng)選擇經(jīng)濟(jì)實(shí)惠、安全衛(wèi)生的住宿地點(diǎn)，并盡量通過(guò)公司指定的預(yù)訂平臺(tái)進(jìn)行預(yù)訂。實(shí)際住宿費(fèi)用超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的部分，需經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可報(bào)銷。餐飲費(fèi)用按照出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，每人每天的餐飲補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為：一線城市：[X]元/天二線城市：[X]元/天三線及以下城市：[X]元/天餐飲補(bǔ)貼已包含出差期間的早餐、午餐和晚餐費(fèi)用，員工無(wú)需再提供餐飲發(fā)票報(bào)銷。如有特殊情況需額外報(bào)銷餐飲費(fèi)用的，需注明事由并經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。費(fèi)用報(bào)銷流程1.費(fèi)用申請(qǐng)員工因工作需要發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)提前填寫費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)單，詳細(xì)注明費(fèi)用的事由、金額、預(yù)計(jì)報(bào)銷日期等信息，并附上相關(guān)的原始憑證。費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)單應(yīng)按照公司規(guī)定的格式填寫，確保內(nèi)容完整、準(zhǔn)確。2.部門審核員工所在部門負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核費(fèi)用的真實(shí)性、合理性、必要性以及是否符合公司的相關(guān)規(guī)定。審核通過(guò)后，在費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)單上簽署意見并簽字確認(rèn)。3.財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門收到員工提交的費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)及相關(guān)憑證后，進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。財(cái)務(wù)審核主要包括對(duì)發(fā)票的真實(shí)性、合法性、有效性進(jìn)行審核，以及對(duì)費(fèi)用報(bào)銷金額是否符合公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核對(duì)。財(cái)務(wù)審核通過(guò)后，在費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)單上簽署意見。4.審批根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷的金額大小，按照以下審批權(quán)限進(jìn)行審批：費(fèi)用報(bào)銷金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批。費(fèi)用報(bào)銷金額在[X]元至[X]元之間的，由分公司總經(jīng)理審批。費(fèi)用報(bào)銷金額在[X]元以上的，需報(bào)總公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批人應(yīng)認(rèn)真審核費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)，確保審批意見的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。審批通過(guò)后，在費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)單上簽字確認(rèn)。5.報(bào)銷支付經(jīng)審批通過(guò)的費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門按照公司的財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷支付。報(bào)銷款項(xiàng)一般通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付到員工的工資卡或指定的銀行賬戶。費(fèi)用報(bào)銷憑證要求1.發(fā)票要求費(fèi)用報(bào)銷必須提供合法有效的發(fā)票。發(fā)票應(yīng)具有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制章，且發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，包括發(fā)票抬頭、日期、金額、貨物或服務(wù)名稱、稅率、稅額等信息。發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)，如有錯(cuò)誤或作廢，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并全聯(lián)保存。對(duì)于不符合規(guī)定的發(fā)票，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。2.其他憑證要求除發(fā)票外，費(fèi)用報(bào)銷還可能需要提供其他相關(guān)憑證，如車票、機(jī)票、住宿發(fā)票、合同協(xié)議、審批文件等。這些憑證應(yīng)真實(shí)、完整、有效，能夠證明費(fèi)用支出的真實(shí)性和合理性。所有憑證應(yīng)按照費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)單上的順序粘貼整齊，并在粘貼單上注明憑證張數(shù)和金額。費(fèi)用報(bào)銷的時(shí)間規(guī)定1.員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，特殊情況需提前向財(cái)務(wù)部門說(shuō)明原因。2.每月的[X]日為費(fèi)用報(bào)銷的截止日期，超過(guò)截止日期提交的報(bào)銷申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門將不予受理，除非有特殊原因并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。費(fèi)用報(bào)銷的監(jiān)督與檢查1.公司財(cái)務(wù)部門定期對(duì)費(fèi)用報(bào)銷情況進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查費(fèi)用報(bào)銷的真實(shí)性