分公司資金支付管理制度總則1.目的為加強分公司資金支付管理，規(guī)范資金支付流程，保障資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及總公司財務管理制度，結(jié)合分公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于分公司及所屬各部門、分支機構(gòu)的資金支付業(yè)務。3.基本原則合法性原則：資金支付必須符合國家法律法規(guī)和總公司相關(guān)規(guī)定。安全性原則：確保資金支付過程安全，防止資金被盜用、挪用等風險。準確性原則：支付信息準確無誤，避免因信息錯誤導致支付失敗或其他問題。效益性原則：合理安排資金支付，提高資金使用效益，降低資金成本。資金支付審批流程1.支付申請各部門或分支機構(gòu)因業(yè)務需要進行資金支付時，應填寫《資金支付申請表》，詳細注明支付事由、收款單位、支付金額、支付方式等信息。支付申請應附上相關(guān)合同、發(fā)票、審批文件等證明材料，確保支付依據(jù)充分。2.部門初審支付申請部門負責人對支付事項的真實性、合理性、必要性進行初審，審核通過后簽字確認。初審主要審查支付事項是否符合本部門業(yè)務范圍和預算安排，相關(guān)證明材料是否齊全、有效。3.財務審核分公司財務部門收到支付申請后，對支付金額、支付方式、資金來源等進行審核。財務審核重點關(guān)注支付事項是否符合財務制度規(guī)定，資金是否充足，支付手續(xù)是否完備。對于不符合財務規(guī)定的支付申請，財務部門應及時與申請部門溝通，說明原因并要求補充或修改相關(guān)材料。4.分管領導審批經(jīng)部門初審和財務審核通過的支付申請，提交分公司分管領導審批。分管領導根據(jù)職責權(quán)限，對支付事項進行全面審查，做出審批決定。審批通過的，在《資金支付申請表》上簽字；審批不通過的，應明確說明理由，退回支付申請。5.總經(jīng)理審批（重大事項）對于金額較大、涉及重要業(yè)務或具有重大影響的資金支付事項，需經(jīng)分公司總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批時應綜合考慮分公司整體利益、資金狀況、風險因素等，做出審慎決策。6.支付執(zhí)行經(jīng)各級審批通過的支付申請，由財務部門按照規(guī)定的支付方式和流程進行支付操作。財務人員應認真核對支付信息，確保支付準確無誤。支付完成后，及時登記相關(guān)賬簿，更新資金狀態(tài)。資金支付方式1.支票支付適用于同城范圍內(nèi)的商品交易、勞務供應、資金結(jié)算等款項支付。開具支票時，應填寫清晰、準確，包括出票日期、收款人名稱、金額、用途等信息。支票應妥善保管，嚴格按照規(guī)定的程序進行領用、簽發(fā)和注銷。2.銀行匯票支付適用于同城或異地結(jié)算，尤其適用于金額較大、結(jié)算時間要求較短的款項支付。辦理銀行匯票時，需向銀行提交相關(guān)申請材料，經(jīng)銀行審核同意后出票。銀行匯票的收款人應嚴格按照規(guī)定填寫，確保匯票安全、及時兌付。3.銀行本票支付僅限于在同城范圍內(nèi)使用，具有見票即付的特點。申請銀行本票時，應填寫《銀行本票申請書》，注明收款人名稱、金額、用途等。銀行本票應妥善保管，在規(guī)定的提示付款期限內(nèi)到銀行辦理兌付手續(xù)。4.匯兌支付分為信匯和電匯兩種方式，適用于異地之間的資金結(jié)算。辦理匯兌時，應填寫《匯兌憑證》，提供準確的收款人和付款人信息。財務部門應及時跟蹤匯兌款項的到賬情況，確保資金安全、及時到賬。5.委托收款支付適用于同城或異地結(jié)算，由收款人委托銀行向付款人收取款項。收款人應向銀行提交相關(guān)委托收款憑證和證明材料，銀行審核無誤后辦理收款手續(xù)。付款人應在規(guī)定的付款期限內(nèi)支付款項，否則銀行將按照規(guī)定進行處理。6.網(wǎng)上銀行支付隨著信息技術(shù)的發(fā)展，網(wǎng)上銀行支付已成為便捷、高效的支付方式。使用網(wǎng)上銀行支付時，操作人員應嚴格遵守操作規(guī)程，確保支付信息安全。定期對網(wǎng)上銀行支付系統(tǒng)進行安全檢查和維護，防范網(wǎng)絡風險。資金支付相關(guān)規(guī)定1.支付金額限制分公司應根據(jù)業(yè)務規(guī)模和管理要求，設定不同級別審批人員的支付金額權(quán)限。一般情況下，單筆支付金額在[X]元以下的，由部門負責人初審，財務審核后即可支付；單筆支付金額在[X]元至[X]元之間的，需分管領導審批；單筆支付金額超過[X]元的，需總經(jīng)理審批。對于特殊情況或緊急支付事項，如搶險救災、突發(fā)事件處理等，可適當簡化審批流程，但事后應及時補辦相關(guān)手續(xù)。2.支付時間規(guī)定財務部門應根據(jù)資金狀況和業(yè)務需求，合理安排支付時間。對于有明確付款期限的款項，應嚴格按照合同約定按時支付，避免逾期付款產(chǎn)生的不利影響。對于日常費用支出，應在規(guī)定的報銷期限內(nèi)完成支付，提高資金使用效率。3.支付憑證管理所有資金支付業(yè)務都應取得合法、有效的支付憑證，如發(fā)票、收據(jù)、結(jié)算憑證等。支付憑證應妥善保管，按照會計檔案管理要求進行歸檔。財務部門應定期對支付憑證進行審核和檢查，確保憑證真實、完整、合規(guī)。4.支付記錄與核對財務部門應建立健全資金支付記錄制度，詳細記錄每一筆支付業(yè)務的日期、金額、收款人、支付方式等信息。定期與銀行對賬單進行核對，確保資金支付記錄與銀行賬戶余額一致。對于未達賬項，應及時查明原因，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行調(diào)整。資金支付風險防控1.風險識別與評估分公司應定期對資金支付業(yè)務進行風險識別和評估，分析可能存在的風險因素，如支付信息泄露、資金被盜用、審批流程失控等。根據(jù)風險評估結(jié)果，制定相應的風險防控措施，明確風險責任人和防控目標。2.內(nèi)部控制建立健全資金支付內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支付流程，加強各環(huán)節(jié)之間的相互制約和監(jiān)督。實行崗位分離制度，確保資金支付業(yè)務的審批、執(zhí)行、記錄等崗位相互獨立，避免一人兼任不相容崗位。加強對資金支付相關(guān)人員的培訓和教育，提高其風險意識和業(yè)務水平。3.安全管理加強資金支付信息安全管理，采取加密技術(shù)、防火墻等措施，防止支付信息在傳輸和存儲過程中泄露。定期對資金支付系統(tǒng)進行安全檢查和維護，及時修復系統(tǒng)漏洞，防范網(wǎng)絡攻擊和病毒感染。嚴格控制資金支付密碼、密鑰等重要信息的保管和使用，確保信息安全。4.監(jiān)督檢查分公司內(nèi)部審計部門應定期對資金支付業(yè)務進行監(jiān)督檢查，重點檢查支付審批流程是否合規(guī)、支付憑證是否真實有效、資金使用是否合理等。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。接受總公司及外部監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)工作，及時整改存在的問題。違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的資金支付行為，分公司將視情節(jié)輕重給予相應的處理對于未按規(guī)定履行審批手續(xù)的支付業(yè)務，責令補辦審批手續(xù)，并對相關(guān)責任人進行批評教育。對于因違規(guī)支付導致資金損失的，追究相關(guān)責任人的經(jīng)濟賠償責任；情節(jié)嚴重的，給予紀律處分或依法追究法律責任。對于故意違反本制度規(guī)定，弄虛作假、騙取資金支付的，除追回資金外，給予嚴肅的紀律處分；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。2.建立違規(guī)行為舉報機制