學(xué)校基本戶管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范學(xué)校基本戶的管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，保障資金安全，提高資金使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于學(xué)校范圍內(nèi)與基本戶相關(guān)的所有財(cái)務(wù)活動(dòng)和人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確?；緫艄芾砗戏ê弦?guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障基本戶資金安全，防止資金被盜用、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。3.規(guī)范性原則：規(guī)范基本戶的開(kāi)戶、使用、變更、銷(xiāo)戶等操作流程，確保財(cái)務(wù)管理有序。4.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，降低資金成本。二、基本戶開(kāi)戶管理（一）開(kāi)戶銀行選擇1.學(xué)校應(yīng)綜合考慮銀行的服務(wù)質(zhì)量、信譽(yù)、結(jié)算便利性等因素，選擇合適的銀行作為基本戶開(kāi)戶銀行。2.由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)潛在開(kāi)戶銀行進(jìn)行調(diào)研、評(píng)估，提出開(kāi)戶銀行建議，報(bào)學(xué)校管理層審批。（二）開(kāi)戶申請(qǐng)1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)學(xué)校管理層批準(zhǔn)的開(kāi)戶銀行，準(zhǔn)備相關(guān)開(kāi)戶資料，包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證（三證合一后為營(yíng)業(yè)執(zhí)照）、法定代表人身份證等原件及復(fù)印件，以及銀行要求的其他資料。2.填寫(xiě)開(kāi)戶申請(qǐng)表，加蓋學(xué)校公章和法定代表人印章，提交至選定的開(kāi)戶銀行辦理開(kāi)戶手續(xù)。（三）賬戶設(shè)立1.開(kāi)戶銀行審核學(xué)校提交的開(kāi)戶資料，符合要求的予以受理，并按照規(guī)定流程為學(xué)校設(shè)立基本戶。2.財(cái)務(wù)部門(mén)收到銀行出具的開(kāi)戶證明后，及時(shí)進(jìn)行核對(duì)，確保賬戶信息準(zhǔn)確無(wú)誤。同時(shí)，將開(kāi)戶信息在學(xué)校內(nèi)部進(jìn)行備案。三、基本戶使用管理（一）資金收入管理1.學(xué)校各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)足額存入基本戶，不得坐支現(xiàn)金。收入來(lái)源包括學(xué)費(fèi)收入、財(cái)政撥款、捐贈(zèng)收入、經(jīng)營(yíng)收入等。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)收入性質(zhì)和來(lái)源，準(zhǔn)確記錄收入項(xiàng)目和金額，并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)于學(xué)費(fèi)收入，應(yīng)按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)間進(jìn)行收取，確保應(yīng)收盡收。3.涉及現(xiàn)金收款的，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，配備必要的安全設(shè)施，確?，F(xiàn)金安全。收款人員應(yīng)在收款當(dāng)日將現(xiàn)金繳存基本戶，并填寫(xiě)現(xiàn)金繳款單。（二）資金支出管理1.基本戶資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照學(xué)校預(yù)算和相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保支出合理、合規(guī)、合法。2.支出審批流程：經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或付款申請(qǐng)單，詳細(xì)注明支出事由、金額、支付方式等，并附上相關(guān)發(fā)票、合同等證明材料。部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)的支出進(jìn)行審核，確認(rèn)支出事項(xiàng)真實(shí)、合理，簽字審批。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證的合法性、合規(guī)性、完整性進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后簽字。學(xué)校分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批。重大支出事項(xiàng)需報(bào)學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)審批。財(cái)務(wù)人員根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單或付款申請(qǐng)單辦理資金支付手續(xù)。3.支付方式：對(duì)于金額較小的支出，可通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支票、網(wǎng)銀支付等方式辦理。對(duì)于金額較大的支出，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的支付方式，如銀行匯票、電匯等，并嚴(yán)格按照銀行支付流程操作。涉及現(xiàn)金支付的，應(yīng)嚴(yán)格控制現(xiàn)金支付范圍和額度，按照現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。（三）銀行結(jié)算管理1.學(xué)校應(yīng)按照銀行結(jié)算辦法的規(guī)定，正確使用各種銀行結(jié)算方式，辦理資金收付業(yè)務(wù)。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)熟悉各類(lèi)銀行結(jié)算憑證的填制和使用，確保結(jié)算業(yè)務(wù)準(zhǔn)確、及時(shí)。3.加強(qiáng)銀行對(duì)賬單的核對(duì)工作，每月末由財(cái)務(wù)人員與銀行進(jìn)行對(duì)賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)，確保銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單余額一致。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)查明原因并報(bào)告。四、印鑒與票據(jù)管理（一）印鑒管理1.學(xué)?；緫纛A(yù)留印鑒包括財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法定代表人印章和授權(quán)代理人印章。2.印鑒應(yīng)由專(zhuān)人保管，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管，法定代表人印章由法定代表人或其授權(quán)人員保管，授權(quán)代理人印章由授權(quán)代理人保管。3.印鑒保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守印鑒使用規(guī)定，不得擅自將印鑒交予他人使用。因工作需要使用印鑒時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)印鑒使用申請(qǐng)表，經(jīng)審批后在指定地點(diǎn)使用。4.印鑒保管人員應(yīng)妥善保管印鑒，防止丟失、被盜用等情況發(fā)生。如發(fā)現(xiàn)印鑒丟失，應(yīng)立即報(bào)告學(xué)校管理層，并采取相應(yīng)的掛失、補(bǔ)辦等措施。（二）票據(jù)管理1.學(xué)校涉及的票據(jù)主要包括支票、匯票、本票、發(fā)票等。2.票據(jù)應(yīng)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)、保管、使用和核銷(xiāo)。購(gòu)買(mǎi)票據(jù)時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，并登記票據(jù)種類(lèi)、號(hào)碼、購(gòu)買(mǎi)日期等信息。3.票據(jù)保管人員應(yīng)設(shè)立票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的出入庫(kù)情況、使用情況和結(jié)存情況。票據(jù)應(yīng)存放在安全可靠的地方，防止丟失、被盜用等。4.票據(jù)使用人員應(yīng)按照票據(jù)管理規(guī)定正確使用票據(jù)，填寫(xiě)內(nèi)容真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，不得開(kāi)具虛假票據(jù)。使用后的票據(jù)存根應(yīng)及時(shí)交回票據(jù)保管人員進(jìn)行核銷(xiāo)。5.定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，確保票據(jù)賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、短缺等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因并報(bào)告，同時(shí)按照規(guī)定進(jìn)行處理。五、賬戶變更與銷(xiāo)戶管理（一）賬戶變更1.學(xué)校基本戶信息發(fā)生變更時(shí)，如單位名稱(chēng)、法定代表人、地址、聯(lián)系方式等，應(yīng)及時(shí)辦理賬戶變更手續(xù)。2.由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)準(zhǔn)備相關(guān)變更資料，包括變更申請(qǐng)報(bào)告、證明文件等，提交至開(kāi)戶銀行辦理變更手續(xù)。3.開(kāi)戶銀行審核通過(guò)后，對(duì)基本戶信息進(jìn)行變更，并出具變更后的開(kāi)戶證明。財(cái)務(wù)部門(mén)收到變更證明后，及時(shí)進(jìn)行核對(duì)和備案。（二）賬戶銷(xiāo)戶1.學(xué)校因撤銷(xiāo)、合并、遷移等原因需要銷(xiāo)戶時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定辦理銷(xiāo)戶手續(xù)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)提前清理基本戶內(nèi)的資金，確保賬戶余額為零。同時(shí)，核對(duì)賬戶內(nèi)的未使用票據(jù)，進(jìn)行繳銷(xiāo)處理。3.準(zhǔn)備銷(xiāo)戶申請(qǐng)資料，包括銷(xiāo)戶申請(qǐng)報(bào)告、相關(guān)證明文件等，提交至開(kāi)戶銀行辦理銷(xiāo)戶手續(xù)。4.開(kāi)戶銀行審核通過(guò)后，辦理銷(xiāo)戶手續(xù)，并收回開(kāi)戶許可證等相關(guān)資料。財(cái)務(wù)部門(mén)收到銷(xiāo)戶證明后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理和備案。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)基本戶管理情況進(jìn)行自查，檢查內(nèi)容包括賬戶收支情況、印鑒與票據(jù)管理、銀行對(duì)賬單核對(duì)等。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)基本戶管理進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查基本戶管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部監(jiān)督1.學(xué)校應(yīng)接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等部門(mén)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供基本戶管理相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)積極配合整改，及時(shí)糾正違規(guī)行為，并按照要求報(bào)送整改情況報(bào)告。七、責(zé)任追究（一）違反本制度規(guī)定，有下列行為之一的，視情節(jié)輕重，給予相關(guān)責(zé)任人批評(píng)教育、警告、罰款等處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：1.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開(kāi)設(shè)基本戶或變更基本戶開(kāi)戶銀行的。2.違反基本戶使用規(guī)定，坐支現(xiàn)金、公款私存、挪用資金等的。3.印鑒與票據(jù)保管不善，導(dǎo)致丟失、被盜用，造成資金損失的。4.未按照規(guī)定進(jìn)行銀行對(duì)賬單核對(duì)，導(dǎo)致賬實(shí)不符，