稅收征管數(shù)據(jù)管理制度一、總則（一）目的為了加強公司稅收征管數(shù)據(jù)的管理，規(guī)范數(shù)據(jù)的采集、存儲、使用、維護和安全保密等工作，確保稅收征管數(shù)據(jù)的準確性、完整性和及時性，為公司的稅務決策提供可靠依據(jù)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構在稅收征管活動中涉及的數(shù)據(jù)管理工作。（三）基本原則1.合法性原則嚴格遵守國家稅收法律法規(guī)以及相關數(shù)據(jù)管理規(guī)定，確保數(shù)據(jù)管理活動合法合規(guī)。2.準確性原則數(shù)據(jù)的采集、錄入、處理等環(huán)節(jié)應保證數(shù)據(jù)真實、準確，如實反映公司的稅收征管情況。3.完整性原則涵蓋公司稅收征管業(yè)務的各個方面，保證數(shù)據(jù)不遺漏、不缺失，形成完整的數(shù)據(jù)集。4.及時性原則及時采集、處理和更新數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)能及時反映公司稅收征管的最新動態(tài)，為決策提供時效性支持。5.安全性原則采取有效措施保障數(shù)據(jù)的安全，防止數(shù)據(jù)泄露、篡改和丟失，確保數(shù)據(jù)的保密性、完整性和可用性。二、數(shù)據(jù)管理職責分工（一）稅務部門1.負責制定稅收征管數(shù)據(jù)采集計劃，明確采集的內容、方式、時間等要求。2.組織實施稅收征管數(shù)據(jù)的采集工作，確保數(shù)據(jù)的準確性和完整性。3.對采集到的數(shù)據(jù)進行初步審核和整理，及時發(fā)現(xiàn)并糾正數(shù)據(jù)錯誤。4.負責與稅務機關等外部機構進行數(shù)據(jù)對接和溝通，按要求報送相關數(shù)據(jù)。（二）財務部門1.協(xié)助稅務部門進行稅收征管數(shù)據(jù)的采集，提供財務核算等相關數(shù)據(jù)支持。2.負責對稅收征管數(shù)據(jù)進行財務分析，為公司稅務決策提供財務視角的建議。3.參與數(shù)據(jù)安全管理工作，確保財務數(shù)據(jù)與稅收征管數(shù)據(jù)的一致性和安全性。（三）信息技術部門1.提供稅收征管數(shù)據(jù)管理所需的技術支持和系統(tǒng)保障，確保數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的穩(wěn)定運行。2.負責數(shù)據(jù)存儲設備的維護和管理，保障數(shù)據(jù)存儲的安全性和可靠性。3.協(xié)助制定數(shù)據(jù)備份與恢復策略，定期進行數(shù)據(jù)備份操作，確保數(shù)據(jù)可恢復。4.對數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)進行技術優(yōu)化和升級，提高數(shù)據(jù)處理效率和管理水平。（四）公司管理層1.審批稅收征管數(shù)據(jù)管理制度和相關工作計劃。2.對稅收征管數(shù)據(jù)管理工作進行監(jiān)督和指導，協(xié)調各部門之間的數(shù)據(jù)管理工作。3.根據(jù)稅收征管數(shù)據(jù)提供的信息，做出公司稅務決策，如稅務籌劃、納稅申報等。三、數(shù)據(jù)采集（一）采集內容1.公司基本信息包括公司名稱、注冊地址、法定代表人、經(jīng)營范圍、注冊資本等。2.財務數(shù)據(jù)如銷售收入、成本費用、利潤、資產負債等財務報表數(shù)據(jù)。3.納稅申報數(shù)據(jù)包括各類稅種的申報數(shù)據(jù)，如增值稅、企業(yè)所得稅、印花稅等，涵蓋申報期、申報金額、應納稅額、已納稅額等詳細信息。4.發(fā)票數(shù)據(jù)發(fā)票的開具信息（發(fā)票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、金額、稅額等）和取得信息（發(fā)票種類、發(fā)票號碼、開票日期、銷售方信息、金額、稅額等）。5.稅務優(yōu)惠備案數(shù)據(jù)享受的稅收優(yōu)惠政策名稱、備案時間、備案依據(jù)、優(yōu)惠金額等。6.稅務風險評估相關數(shù)據(jù)如關聯(lián)交易數(shù)據(jù)、重大經(jīng)濟合同數(shù)據(jù)、資產處置數(shù)據(jù)等，用于稅務風險的識別和評估。（二）采集方式1.系統(tǒng)自動采集利用公司現(xiàn)有的財務核算系統(tǒng)、稅務申報系統(tǒng)等，通過接口或數(shù)據(jù)傳輸方式，自動采集相關數(shù)據(jù)。2.手工錄入對于無法通過系統(tǒng)自動采集的數(shù)據(jù)，如部分臨時性業(yè)務數(shù)據(jù)、外部獲取的特定數(shù)據(jù)等，由相關人員按照規(guī)定格式手工錄入到數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)中。3.外部接口獲取與稅務機關、銀行等外部機構建立數(shù)據(jù)接口，獲取稅務登記信息變更、銀行賬戶信息等相關數(shù)據(jù)。（三）采集流程1.稅務部門根據(jù)稅收征管要求和公司實際情況，制定數(shù)據(jù)采集計劃，明確各階段的數(shù)據(jù)采集任務和責任人。2.相關部門按照采集計劃，通過系統(tǒng)自動采集、手工錄入或外部接口獲取等方式，采集各自負責的數(shù)據(jù)。3.采集的數(shù)據(jù)由采集人員進行初步審核，確保數(shù)據(jù)的準確性和完整性。對于審核發(fā)現(xiàn)的問題數(shù)據(jù)，及時與數(shù)據(jù)來源部門溝通核實并修正。4.審核后的采集數(shù)據(jù)提交給稅務部門進行匯總整理，形成初步的稅收征管數(shù)據(jù)集。四、數(shù)據(jù)存儲（一）存儲方式1.數(shù)據(jù)庫存儲建立專門的稅收征管數(shù)據(jù)庫，將采集到的數(shù)據(jù)按照數(shù)據(jù)類型、業(yè)務類別等進行分類存儲，采用關系型數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)（如Oracle、MySQL等）進行管理，確保數(shù)據(jù)的結構化存儲和高效查詢。2.備份存儲采用磁帶庫、磁盤陣列等存儲設備進行數(shù)據(jù)備份，定期將數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)備份到備份存儲介質上。備份數(shù)據(jù)存儲在異地的數(shù)據(jù)中心，以防止本地數(shù)據(jù)丟失或損壞。（二）存儲安全1.訪問控制設置不同的用戶角色和權限，只有經(jīng)過授權的人員才能訪問相應的數(shù)據(jù)。根據(jù)工作職責，將用戶分為管理員、稅務專員、財務人員等不同角色，分別授予不同的數(shù)據(jù)訪問級別，如查詢、修改、刪除等權限。2.數(shù)據(jù)加密對存儲在數(shù)據(jù)庫中的敏感數(shù)據(jù)，如納稅人識別號、銀行賬號等，采用加密算法進行加密存儲，確保數(shù)據(jù)在存儲過程中的保密性。3.存儲環(huán)境安全保障數(shù)據(jù)存儲服務器所在機房的物理安全，設置門禁系統(tǒng)、監(jiān)控系統(tǒng)等，防止未經(jīng)授權的人員進入機房。同時，對機房的溫度、濕度、電力供應等環(huán)境參數(shù)進行實時監(jiān)測和控制，確保數(shù)據(jù)存儲設備的正常運行。五、數(shù)據(jù)使用（一）數(shù)據(jù)查詢1.稅務部門、財務部門等相關人員根據(jù)工作需要，可通過數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)查詢稅收征管數(shù)據(jù)。查詢時需填寫查詢申請表，注明查詢目的、查詢范圍、查詢時間等信息，經(jīng)部門負責人審批后進行查詢操作。2.公司管理層因決策需要查詢數(shù)據(jù)時，可直接向數(shù)據(jù)管理部門提出查詢需求，數(shù)據(jù)管理部門應及時提供相關數(shù)據(jù)，并確保數(shù)據(jù)的準確性和完整性。（二）數(shù)據(jù)分析1.稅務部門定期對稅收征管數(shù)據(jù)進行分析，如稅收負擔分析、納稅趨勢分析、稅務風險分析等，為公司的稅務籌劃、納稅申報等工作提供數(shù)據(jù)支持。2.財務部門結合稅收征管數(shù)據(jù)和財務數(shù)據(jù)，進行財務稅務綜合分析，如成本費用與稅收的關系分析、利潤與納稅調整分析等，為公司的財務管理和決策提供參考。3.數(shù)據(jù)分析結果以報告的形式呈現(xiàn)，包括分析目的、分析方法、分析結果及建議等內容。分析報告應及時報送公司管理層和相關部門，為公司決策提供依據(jù)。（三）數(shù)據(jù)共享1.公司內部各部門之間因工作需要可進行稅收征管數(shù)據(jù)共享。數(shù)據(jù)共享時，需由數(shù)據(jù)需求部門填寫數(shù)據(jù)共享申請表，注明共享數(shù)據(jù)的內容、用途、共享期限等信息，經(jīng)數(shù)據(jù)提供部門和公司管理層審批后，由數(shù)據(jù)管理部門進行數(shù)據(jù)共享操作。2.與外部機構進行數(shù)據(jù)共享時，嚴格按照國家法律法規(guī)和公司相關規(guī)定執(zhí)行。如因稅務檢查、審計等工作需要向稅務機關、審計機構等外部機構提供數(shù)據(jù)時，需經(jīng)公司管理層批準，并辦理相關手續(xù)，確保數(shù)據(jù)共享的合法性和安全性。六、數(shù)據(jù)維護（一）數(shù)據(jù)更新1.稅務部門根據(jù)稅收政策法規(guī)的變化、公司業(yè)務的調整等情況，及時更新稅收征管數(shù)據(jù)的采集要求和標準。2.相關部門在業(yè)務發(fā)生變化時，如公司名稱變更、經(jīng)營范圍調整、財務核算方法改變等，應及時將相關信息告知稅務部門，稅務部門負責在數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)中更新相應的數(shù)據(jù)。3.定期對數(shù)據(jù)進行全面檢查和核對，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)錯誤或不完整時，及時通知數(shù)據(jù)來源部門進行修正和補充，確保數(shù)據(jù)的實時性和準確性。（二）數(shù)據(jù)清理1.按照數(shù)據(jù)存儲期限和公司數(shù)據(jù)管理規(guī)定，定期對過期、無用的數(shù)據(jù)進行清理。清理的數(shù)據(jù)應進行備份后再行刪除，以備后續(xù)審計或查詢需要。2.對重復、冗余的數(shù)據(jù)進行清理，避免數(shù)據(jù)占用過多存儲空間，提高數(shù)據(jù)管理效率。數(shù)據(jù)清理工作由數(shù)據(jù)管理部門負責組織實施，并做好記錄。（三）系統(tǒng)維護1.信息技術部門定期對數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)進行維護和保養(yǎng)，包括系統(tǒng)性能優(yōu)化、軟件升級、安全漏洞修復等，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運行和數(shù)據(jù)的正常處理。2.建立系統(tǒng)維護日志，記錄系統(tǒng)維護的時間、內容、維護人員等信息，以便對系統(tǒng)維護情況進行跟蹤和追溯。3.在系統(tǒng)維護過程中，如涉及數(shù)據(jù)結構調整、功能模塊升級等可能影響數(shù)據(jù)準確性和完整性的操作，應提前制定詳細的實施方案，并進行數(shù)據(jù)備份和測試，確保系統(tǒng)維護工作的順利進行和數(shù)據(jù)安全。七、數(shù)據(jù)安全保密（一）安全保密制度1.制定數(shù)據(jù)安全保密制度，明確數(shù)據(jù)安全保密責任，規(guī)定數(shù)據(jù)訪問、存儲、傳輸、使用等環(huán)節(jié)的安全保密措施。2.對涉及稅收征管數(shù)據(jù)的工作人員進行安全保密教育和培訓，提高其安全保密意識和技能。（二）數(shù)據(jù)訪問控制1.嚴格執(zhí)行用戶權限管理制度，根據(jù)工作職責和崗位需求，為不同人員授予相應的數(shù)據(jù)訪問權限，嚴禁越權訪問數(shù)據(jù)。2.對數(shù)據(jù)訪問操作進行記錄，包括訪問時間、訪問人員、訪問內容等信息，以便進行審計和追蹤。3.定期對用戶權限進行審查和調整，確保權限設置與人員工作職責相匹配，及時收回離職人員或崗位變動人員的多余權限。（三）數(shù)據(jù)傳輸安全1.在數(shù)據(jù)傳輸過程中，采用加密技術對數(shù)據(jù)進行加密傳輸，防止數(shù)據(jù)在傳輸過程中被竊取或篡改。2.對通過網(wǎng)絡傳輸?shù)臄?shù)據(jù)進行安全監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和處理傳輸異常情況，確保數(shù)據(jù)傳輸?shù)陌踩院头€(wěn)定性。（四）數(shù)據(jù)備份與恢復1.按照數(shù)據(jù)備份策略，定期進行數(shù)據(jù)備份操作，備份數(shù)據(jù)應存儲在安全可靠的介質上，并異地存放。2.定期對備份數(shù)據(jù)進行完整性檢查和恢復測試，確保在數(shù)據(jù)丟失或損壞時能夠及時恢復數(shù)據(jù)，保證公司稅收征管工作的正常進行。（五）違規(guī)處理1.對于違反數(shù)據(jù)安全保密制度的行為，如擅自泄露數(shù)據(jù)、違規(guī)訪問數(shù)據(jù)等，視情節(jié)輕重給予相應的紀律處分，包括警告、罰款、解除勞動合同等。2.對于因違規(guī)行為導致公司數(shù)據(jù)泄露、損失的，相關責任人應承擔相應的法律責任，并賠償公司因