股份公司現(xiàn)金管理制度總則目的為加強股份公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，保障資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于股份公司總部及所屬各分公司、子公司?；驹瓌t1.嚴格遵守國家現(xiàn)金管理法規(guī)，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)。2.實行錢賬分管，相互牽制，確保現(xiàn)金安全。3.現(xiàn)金收支必須及時入賬，日清月結，保證賬實相符。4.提高資金使用效率，合理安排現(xiàn)金流量，降低資金成本?，F(xiàn)金使用范圍1.職工工資、津貼、獎金。2.個人勞務報酬。3.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。4.各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。5.向個人收購農副產品和其他物資的價款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。7.結算起點以下的零星支出（結算起點為1000元）。8.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出?，F(xiàn)金收支管理現(xiàn)金收入管理1.公司各部門及所屬單位應及時將現(xiàn)金收入繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。2.收取現(xiàn)金時，必須開具合法有效的收款憑證，并在憑證上注明款項來源、金額、日期等信息。3.收款人員應在收到現(xiàn)金后及時將現(xiàn)金繳存銀行，并將繳存憑證交財務部門入賬。4.嚴禁收款人員以任何理由截留、挪用現(xiàn)金收入。現(xiàn)金支出管理1.現(xiàn)金支出必須嚴格按照審批程序進行，未經審批不得支付現(xiàn)金。2.支付現(xiàn)金時，必須取得合法有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并在憑證上注明用途、金額、日期等信息。3.財務人員應認真審核原始憑證的真實性、合法性、完整性，對不符合規(guī)定的憑證不予報銷。4.現(xiàn)金支出應通過銀行轉賬支付，確需支付現(xiàn)金的，應嚴格控制在現(xiàn)金使用范圍內，并經財務負責人及相關領導審批。5.支付現(xiàn)金時，應由收款人簽字確認，并在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。6.嚴禁通過虛開發(fā)票、虛構業(yè)務等方式套取現(xiàn)金?，F(xiàn)金庫存管理1.公司應根據(jù)日?，F(xiàn)金收支情況，合理核定現(xiàn)金庫存限額。現(xiàn)金庫存限額一般按照35天的日常零星開支需要量確定。2.財務部門應設立現(xiàn)金日記賬，逐日逐筆登記現(xiàn)金收支情況，并做到日清月結，賬款相符。3.現(xiàn)金日記賬應定期與總賬進行核對，確保賬賬相符。4.公司應定期對現(xiàn)金進行清查盤點，確?，F(xiàn)金賬實相符。清查盤點工作應由財務部門會同審計部門等相關人員共同進行。5.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應及時查明原因，并按照相關規(guī)定進行處理。屬于責任人賠償?shù)?，應責令責任人賠償；屬于無法查明原因的短缺或溢余，應計入當期損益?，F(xiàn)金審批流程1.一般現(xiàn)金支出審批流程經辦人填寫費用報銷單或借款單，注明支出事由、金額、日期等信息，并附上相關原始憑證。部門負責人審核簽字，確認支出的合理性和必要性。財務部門審核原始憑證的真實性、合法性、完整性，對不符合規(guī)定的憑證不予報銷。財務負責人審批簽字，對支出的金額和資金來源進行審核。公司領導審批簽字，根據(jù)公司財務狀況和相關規(guī)定決定是否批準支出。經辦人持審批后的報銷單或借款單到財務部門辦理現(xiàn)金支付手續(xù)。2.重大現(xiàn)金支出審批流程對于金額較大的現(xiàn)金支出（具體金額標準由公司根據(jù)實際情況確定），除按照一般現(xiàn)金支出審批流程進行審批外，還需提交公司董事會或總經理辦公會審議。相關部門應提前準備詳細的支出方案和預算說明，提交董事會或總經理辦公會審議。董事會或總經理辦公會審議通過后，經辦人持審批后的文件到財務部門辦理現(xiàn)金支付手續(xù)?，F(xiàn)金安全管理1.公司應加強現(xiàn)金安全防范措施，確保現(xiàn)金存放安全?，F(xiàn)金應存放在專門的保險柜內，并放置在安全可靠的地點。2.保險柜應配備必要的防盜、防火、防潮等設施，并定期進行檢查和維護。3.財務人員應妥善保管保險柜鑰匙和密碼，不得隨意泄露。開啟保險柜時，必須有兩人以上在場。4.公司應制定現(xiàn)金安全應急預案，明確在現(xiàn)金收付過程中遇到突發(fā)事件時的應對措施，確?，F(xiàn)金安全。5.如發(fā)生現(xiàn)金被盜、丟失等安全事故，應立即向公司領導報告，并及時采取措施進行處理，同時向公安機關報案。監(jiān)督與檢查1.公司審計部門應定期對現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查現(xiàn)金收支是否合規(guī)、現(xiàn)金庫存是否賬實相符等。2.財務部門應定期對現(xiàn)金日記賬進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.公司各部門應配合審計部門和財務部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供相關資料和信息。4.對于違反現(xiàn)金管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰，包括警告、罰款