房地產(chǎn)銷售公司財(cái)務(wù)賬戶管理制度?

一、總則1.目的：為加強(qiáng)本房地產(chǎn)銷售公司財(cái)務(wù)賬戶的管理，規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為，保障公司資金安全，提高資金使用效益，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本制度。2.適用范圍：本制度適用于房地產(chǎn)銷售公司全體員工涉及財(cái)務(wù)賬戶相關(guān)的操作與管理活動(dòng)，同時(shí)涉及與財(cái)務(wù)賬戶往來的顧客相關(guān)事項(xiàng)。3.公司企業(yè)文化與經(jīng)營理念的體現(xiàn)：本制度秉持公司“誠信、專業(yè)、創(chuàng)新、共贏”的企業(yè)文化，以客戶為中心，致力于提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的經(jīng)營理念。在財(cái)務(wù)賬戶管理中，強(qiáng)調(diào)誠信記賬、專業(yè)操作，通過合理的資金運(yùn)作實(shí)現(xiàn)公司與客戶的共贏。二、組織架構(gòu)與職責(zé)劃分1.財(cái)務(wù)部門-財(cái)務(wù)總監(jiān)：全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)賬戶管理工作，制定財(cái)務(wù)賬戶管理策略，監(jiān)督財(cái)務(wù)賬戶的整體運(yùn)作情況，協(xié)調(diào)與其他部門及外部機(jī)構(gòu)（如銀行）的關(guān)系。-會(huì)計(jì)：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)賬戶的日常賬務(wù)處理，準(zhǔn)確記錄每一筆收支，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)。-出納：負(fù)責(zé)公司資金的收付工作，保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券及相關(guān)票據(jù)，登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，確保賬實(shí)相符。2.銷售部門-銷售經(jīng)理：負(fù)責(zé)組織銷售人員及時(shí)將銷售款項(xiàng)存入公司指定財(cái)務(wù)賬戶，督促銷售人員與客戶進(jìn)行有效的溝通，確?？蛻舭磿r(shí)、足額支付購房款項(xiàng)。-銷售人員：協(xié)助客戶完成購房款項(xiàng)的支付流程，向客戶明確公司財(cái)務(wù)賬戶信息，提醒客戶支付注意事項(xiàng)，及時(shí)反饋客戶付款情況給財(cái)務(wù)部門。3.其他部門：各部門在涉及費(fèi)用報(bào)銷、資金使用等與財(cái)務(wù)賬戶相關(guān)事項(xiàng)時(shí)，按照規(guī)定流程提交申請(qǐng)，配合財(cái)務(wù)部門完成相關(guān)手續(xù)。三、管理流程1.賬戶開立與銷戶-開立：因公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要開立新的財(cái)務(wù)賬戶時(shí)，由財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，報(bào)公司管理層批準(zhǔn)后，安排專人前往銀行辦理開戶手續(xù)。開戶資料由財(cái)務(wù)部門妥善保管。-銷戶：對(duì)于不再使用的財(cái)務(wù)賬戶，由財(cái)務(wù)部門提出銷戶申請(qǐng)，清理賬戶余額，確保無未結(jié)清款項(xiàng)。經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，報(bào)公司管理層批準(zhǔn)后，辦理銷戶手續(xù)。銷戶后相關(guān)資料歸檔保存。2.資金收入管理-銷售回款：銷售人員在與客戶簽訂購房合同后，應(yīng)明確告知客戶公司收款賬戶信息，并督促客戶按照合同約定及時(shí)付款?？铐?xiàng)到賬后，出納及時(shí)進(jìn)行核對(duì)，會(huì)計(jì)根據(jù)銀行回單進(jìn)行賬務(wù)處理。-其他收入：公司其他業(yè)務(wù)收入（如租金收入、利息收入等）應(yīng)及時(shí)繳存到公司指定財(cái)務(wù)賬戶。相關(guān)部門在收到款項(xiàng)后，應(yīng)在第一時(shí)間將款項(xiàng)交接給出納，并提供詳細(xì)的收入明細(xì)，以便財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。3.資金支出管理-費(fèi)用報(bào)銷：?jiǎn)T工因業(yè)務(wù)需要發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)按照公司費(fèi)用報(bào)銷制度填寫報(bào)銷單，附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷單據(jù)的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核，審核通過后報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，審批通過后由出納進(jìn)行付款。-項(xiàng)目資金支出：對(duì)于房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)過程中的資金支出（如工程款、材料款等），由項(xiàng)目部門根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度和合同約定提出付款申請(qǐng)，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核，報(bào)公司管理層審批后，交財(cái)務(wù)部門安排付款。財(cái)務(wù)部門在付款前，應(yīng)核對(duì)合同條款、發(fā)票等相關(guān)資料，確保付款準(zhǔn)確無誤。-借款管理：?jiǎn)T工因特殊情況需要向公司借款的，應(yīng)填寫借款單，注明借款用途、金額、還款期限等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，到出納處辦理借款手續(xù)。借款員工應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)還款，如有逾期，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行催款。四、權(quán)利與義務(wù)1.員工權(quán)利-有權(quán)按照公司規(guī)定的流程申請(qǐng)費(fèi)用報(bào)銷、借款等資金使用事項(xiàng)。-有權(quán)對(duì)財(cái)務(wù)賬戶管理過程中的不合理規(guī)定提出意見和建議。-有權(quán)要求財(cái)務(wù)部門提供必要的財(cái)務(wù)信息解釋。2.員工義務(wù)-嚴(yán)格遵守公司財(cái)務(wù)賬戶管理制度，如實(shí)提供財(cái)務(wù)相關(guān)信息和資料。-及時(shí)辦理費(fèi)用報(bào)銷、借款還款等手續(xù)，不得拖延。-保守公司財(cái)務(wù)賬戶信息及相關(guān)財(cái)務(wù)機(jī)密。3.顧客權(quán)利-有權(quán)要求公司提供清晰、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)賬戶信息用于支付購房款項(xiàng)。-對(duì)支付過程中有疑問的事項(xiàng)，有權(quán)向公司銷售人員或財(cái)務(wù)部門咨詢。4.顧客義務(wù)-按照購房合同約定的時(shí)間和方式，準(zhǔn)確、足額地將款項(xiàng)支付到公司指定財(cái)務(wù)賬戶。-提供真實(shí)、有效的付款憑證等相關(guān)資料。五、監(jiān)督與獎(jiǎng)懲機(jī)制1.監(jiān)督機(jī)制-內(nèi)部審計(jì)：公司定期安排內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)財(cái)務(wù)賬戶進(jìn)行審計(jì)，檢查財(cái)務(wù)賬戶管理制度的執(zhí)行情況，核實(shí)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。-財(cái)務(wù)自查：財(cái)務(wù)部門定期進(jìn)行自查，核對(duì)賬目與實(shí)際資金情況，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行糾正和處理。-外部監(jiān)督：接受稅務(wù)、銀行等外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，對(duì)提出的問題及時(shí)整改。2.獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制-對(duì)于在財(cái)務(wù)賬戶管理工作中表現(xiàn)突出，如及時(shí)發(fā)現(xiàn)并避免重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、提出合理化建議為公司節(jié)約資金等的員工，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，包括獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書等。-對(duì)嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)賬戶管理制度，積極配合財(cái)務(wù)工作的部門或個(gè)人，在績(jī)效考核中給予加分獎(jiǎng)勵(lì)。3.懲罰機(jī)制-對(duì)于違反財(cái)務(wù)賬戶管理制度的行為，如未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開立或銷戶、挪用公款、虛假報(bào)銷等，視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、辭退等處罰，構(gòu)成犯罪的依法追究刑事責(zé)任。-因工作失誤導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。在績(jī)效考核中給予扣分處理。六、附則1.制度解釋權(quán)：本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。2.制度修訂：隨著公司業(yè)務(wù)發(fā)展和外部環(huán)境變化，財(cái)務(wù)部門應(yīng)適時(shí)對(duì)本制度進(jìn)行修訂，報(bào)公司管理層批準(zhǔn)后實(shí)施。3.制度生效：本制度自發(fā)布之日起生效，公司