省屬企業(yè)融資管理辦法一、引言親愛的省屬企業(yè)的各位同仁們，大家好！在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，融資對(duì)于我們省屬企業(yè)的發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。為了確保企業(yè)能夠穩(wěn)健、高效地開展融資活動(dòng)，在合法合規(guī)的前提下滿足企業(yè)的資金需求，同時(shí)有效防控融資風(fēng)險(xiǎn)，我們制定了本《省屬企業(yè)融資管理辦法》。希望大家能夠認(rèn)真研讀，共同遵守，讓我們的融資工作走上更加規(guī)范、有序、科學(xué)的發(fā)展軌道。二、適用范圍及基本原則（一）適用范圍本辦法適用于省屬企業(yè)及其所屬各級(jí)全資、控股子企業(yè)（以下統(tǒng)稱企業(yè)）。大家要明確，凡是我們省屬企業(yè)體系內(nèi)的成員，都需要依據(jù)這個(gè)辦法來(lái)開展融資相關(guān)工作哦。（二）基本原則1.合法性原則：企業(yè)的融資活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及相關(guān)政策規(guī)定，這是我們開展一切融資工作的基礎(chǔ)底線，希望每一位參與融資工作的同仁，都要時(shí)刻保持法律意識(shí)，不能有絲毫懈怠。2.計(jì)劃性原則：融資應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃以及財(cái)務(wù)預(yù)算，合理安排融資規(guī)模和融資節(jié)奏。就像我們做任何事情都要有計(jì)劃一樣，融資也不例外，有了清晰的計(jì)劃，我們才能有條不紊地推進(jìn)各項(xiàng)工作，避免出現(xiàn)資金閑置或者資金鏈斷裂等問題。我們鼓勵(lì)各企業(yè)在制定融資計(jì)劃時(shí)，充分結(jié)合自身實(shí)際情況，做到科學(xué)合理。3.效益性原則：在確保融資風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，企業(yè)應(yīng)優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低融資成本，提高資金使用效益。畢竟我們?nèi)谫Y的目的不僅僅是獲得資金，更重要的是讓這些資金為企業(yè)創(chuàng)造更大的價(jià)值。所以大家在選擇融資方式、融資渠道的時(shí)候，要多做比較，權(quán)衡利弊，找到最適合企業(yè)的方案。4.風(fēng)險(xiǎn)性原則：要充分識(shí)別、評(píng)估和控制融資活動(dòng)中的各類風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)可承受的范圍內(nèi)。風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是我們?nèi)谫Y工作中必不可少的，每一項(xiàng)決策都要考慮到可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，提前做好應(yīng)對(duì)措施，不要等風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生了才去想辦法解決。三、融資決策管理（一）融資決策權(quán)限1.重大融資項(xiàng)目：企業(yè)單項(xiàng)融資金額占企業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)30%（含）以上的融資項(xiàng)目，或者融資后資產(chǎn)負(fù)債率超過75%（含）的融資項(xiàng)目，以及涉及權(quán)益類融資、境外融資等重大融資項(xiàng)目，須報(bào)省國(guó)資委審核后，提交省屬企業(yè)董事會(huì)審議決定。這部分融資項(xiàng)目對(duì)企業(yè)的影響重大，所以要經(jīng)過嚴(yán)格的審核和決策流程，大家要理解其重要性，嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行。2.一般融資項(xiàng)目：除重大融資項(xiàng)目以外的其他融資項(xiàng)目，由省屬企業(yè)按照公司章程及相關(guān)規(guī)定，履行內(nèi)部決策程序后自行決定。雖然這部分項(xiàng)目相對(duì)重大項(xiàng)目來(lái)說(shuō)影響較小，但也不能掉以輕心，同樣要按照規(guī)范的流程進(jìn)行決策。（二）融資決策流程1.提出融資需求：各企業(yè)業(yè)務(wù)部門根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及資金需求情況，分析提出融資需求，包括融資用途、融資金額、融資方式、融資期限等初步方案。這就像是我們要出發(fā)去一個(gè)地方，首先要明確自己要走多遠(yuǎn)，怎么去，需要多長(zhǎng)時(shí)間一樣，融資需求的提出要盡可能詳細(xì)、準(zhǔn)確。2.財(cái)務(wù)部門審核：財(cái)務(wù)部門收到融資需求后，對(duì)融資方案進(jìn)行財(cái)務(wù)可行性分析，評(píng)估融資對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量的影響，提出審核意見。財(cái)務(wù)部門就像是企業(yè)的管家，對(duì)于資金的使用情況要進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，確保融資方案在財(cái)務(wù)上是可行的。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)融資方案進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別和分析可能面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，并提出風(fēng)險(xiǎn)防控措施建議。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是融資決策中非常關(guān)鍵的一環(huán)，只有提前把風(fēng)險(xiǎn)看清楚，我們才能更好地應(yīng)對(duì)。4.決策機(jī)構(gòu)審議：根據(jù)融資決策權(quán)限，將融資方案提交相應(yīng)決策機(jī)構(gòu)審議。在審議過程中，決策機(jī)構(gòu)成員要充分發(fā)表意見，對(duì)融資方案進(jìn)行全面、深入的討論，確保決策的科學(xué)性和合理性。5.決策執(zhí)行：融資方案經(jīng)決策機(jī)構(gòu)審議通過后，由相關(guān)部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施。既然已經(jīng)做出了決策，就要堅(jiān)決執(zhí)行，確保融資工作能夠順利推進(jìn)。四、融資方式管理（一）銀行貸款1.選擇合作銀行：企業(yè)應(yīng)綜合考慮銀行的信譽(yù)、資金實(shí)力、貸款利率、服務(wù)質(zhì)量等因素，選擇合適的合作銀行。就像我們買東西要貨比三家一樣，選擇合作銀行也需要多做比較，找到最適合企業(yè)的合作伙伴。希望各企業(yè)在選擇銀行時(shí)，要做好充分的調(diào)查和分析。2.貸款申請(qǐng)與審批：企業(yè)按照銀行要求準(zhǔn)備貸款申請(qǐng)材料，提交貸款申請(qǐng)。銀行受理后，進(jìn)行調(diào)查、審查和審批。企業(yè)要積極配合銀行的工作，確保貸款申請(qǐng)能夠順利通過審批。3.簽訂貸款合同：貸款申請(qǐng)獲批后，企業(yè)與銀行簽訂貸款合同，明確貸款金額、期限、利率、還款方式、擔(dān)保方式等條款。合同條款一定要仔細(xì)核對(duì)，確保雙方的權(quán)利和義務(wù)都清晰明確，避免后期出現(xiàn)糾紛。4.貸款發(fā)放與使用：銀行按照合同約定發(fā)放貸款，企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照貸款用途使用資金，不得挪作他用。這是銀行貸款的基本要求，大家一定要遵守，否則可能會(huì)面臨嚴(yán)重的后果。（二）債券發(fā)行1.債券種類選擇：企業(yè)可根據(jù)自身情況和市場(chǎng)需求，選擇發(fā)行企業(yè)債券、公司債券、中期票據(jù)、短期融資券等債券品種。不同的債券品種有不同的特點(diǎn)和適用范圍，企業(yè)要結(jié)合自身實(shí)際情況進(jìn)行選擇。在這方面，大家可以多咨詢專業(yè)機(jī)構(gòu)，獲取更準(zhǔn)確的信息。2.發(fā)行準(zhǔn)備工作：企業(yè)聘請(qǐng)具有資質(zhì)的主承銷商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)，開展審計(jì)、評(píng)估、法律意見書編制等工作，準(zhǔn)備債券發(fā)行申報(bào)材料。債券發(fā)行是一項(xiàng)復(fù)雜的工作，需要各中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)支持，企業(yè)要與他們密切配合，確保準(zhǔn)備工作順利完成。3.申報(bào)與審批：企業(yè)將債券發(fā)行申報(bào)材料報(bào)送相關(guān)監(jiān)管部門審批。在申報(bào)過程中，要及時(shí)關(guān)注審批進(jìn)度，按照監(jiān)管部門的要求補(bǔ)充和完善材料。4.債券發(fā)行與上市：債券發(fā)行申請(qǐng)獲批后，企業(yè)按照發(fā)行方案進(jìn)行債券發(fā)行，并在規(guī)定的證券交易場(chǎng)所上市交易。發(fā)行過程中要注意市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，合理確定發(fā)行價(jià)格和發(fā)行規(guī)模，確保債券能夠順利發(fā)行并上市。（三）股權(quán)融資1.引入戰(zhàn)略投資者：企業(yè)根據(jù)自身戰(zhàn)略規(guī)劃，尋找具有協(xié)同效應(yīng)、資金實(shí)力和管理經(jīng)驗(yàn)的戰(zhàn)略投資者，通過增資擴(kuò)股、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等方式引入戰(zhàn)略投資。引入戰(zhàn)略投資者不僅能夠獲得資金，還可能帶來(lái)新的技術(shù)、市場(chǎng)和管理理念，對(duì)企業(yè)的發(fā)展具有重要意義。但在引入過程中，要注意對(duì)投資者的篩選和談判，確保雙方的合作能夠?qū)崿F(xiàn)共贏。2.上市融資：具備條件的企業(yè)可通過首次公開發(fā)行股票（IPO）、借殼上市等方式，實(shí)現(xiàn)上市融資。上市融資是企業(yè)融資的重要方式之一，但上市過程復(fù)雜，要求較高，企業(yè)需要提前做好規(guī)劃和準(zhǔn)備工作，包括規(guī)范企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、完善財(cái)務(wù)管理制度等。（四）其他融資方式企業(yè)還可以根據(jù)實(shí)際情況，選擇融資租賃、資產(chǎn)證券化、供應(yīng)鏈融資等其他融資方式。這些融資方式各有特點(diǎn)，企業(yè)要充分了解其運(yùn)作模式和風(fēng)險(xiǎn)特征，結(jié)合自身實(shí)際需求合理選擇。希望大家在工作中，能夠不斷探索和嘗試新的融資方式，為企業(yè)的發(fā)展尋找更多的資金支持。五、融資風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.定期開展風(fēng)險(xiǎn)排查：企業(yè)應(yīng)定期對(duì)融資活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，全面識(shí)別融資過程中可能面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)。就像我們定期要對(duì)身體進(jìn)行檢查一樣，對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)也要定期排查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的問題。2.建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制：運(yùn)用科學(xué)合理的方法對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。通過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，我們可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)更加清晰的認(rèn)識(shí)，為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施提供依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、金融市場(chǎng)波動(dòng)等因素，合理調(diào)整融資結(jié)構(gòu)和融資規(guī)模，采用套期保值等金融工具，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)融資成本和收益的影響。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是不可避免的，但我們可以通過一些措施來(lái)降低其影響，希望大家能夠關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，及時(shí)做出調(diào)整。2.信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)對(duì)融資對(duì)象的信用調(diào)查和評(píng)估，選擇信用良好的合作方；在融資合同中設(shè)置擔(dān)保、違約條款等，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是我們?cè)谌谫Y過程中需要重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)之一，通過這些措施，可以有效保障企業(yè)的權(quán)益。3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：優(yōu)化資金配置，合理安排融資期限結(jié)構(gòu)，保持適度的現(xiàn)金儲(chǔ)備，制定流動(dòng)性應(yīng)急預(yù)案，確保企業(yè)在面臨流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)能夠及時(shí)應(yīng)對(duì)。流動(dòng)性就像企業(yè)的血液，保持良好的流動(dòng)性對(duì)于企業(yè)的生存和發(fā)展至關(guān)重要。4.法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)對(duì)融資相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和研究，確保融資活動(dòng)合法合規(guī)；在簽訂融資合同等法律文件時(shí)，聘請(qǐng)專業(yè)律師進(jìn)行審核，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，可能會(huì)給企業(yè)帶來(lái)嚴(yán)重的后果，所以大家一定要重視法律風(fēng)險(xiǎn)的防范。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警1.建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系：企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際情況，建立融資風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，如資產(chǎn)負(fù)債率、利息保障倍數(shù)、流動(dòng)比率等，定期對(duì)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析。通過這些指標(biāo)，我們可以及時(shí)了解企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)狀況，為決策提供參考。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值：根據(jù)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和管理要求，設(shè)定合理的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值。當(dāng)監(jiān)測(cè)指標(biāo)達(dá)到或接近預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒企業(yè)采取相應(yīng)的措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警就像是一個(gè)報(bào)警器，能夠在風(fēng)險(xiǎn)來(lái)臨之前給我們發(fā)出信號(hào)，讓我們有足夠的時(shí)間采取應(yīng)對(duì)措施。六、融資資金管理（一）資金使用管理1.嚴(yán)格按用途使用：企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照融資方案確定的用途使用融資資金，不得擅自改變資金用途。如果確實(shí)需要調(diào)整資金用途，必須按照規(guī)定的程序重新履行決策審批手續(xù)。融資資金的用途關(guān)系到企業(yè)的發(fā)展方向和資金的安全，大家一定要嚴(yán)格遵守規(guī)定。2.加強(qiáng)資金使用監(jiān)督：企業(yè)財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)融資資金使用情況的監(jiān)督檢查，確保資金使用合法合規(guī)、安全有效。同時(shí)，要定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行跟蹤分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并加以解決。（二）資金歸還管理1.按時(shí)足額歸還：企業(yè)應(yīng)按照融資合同約定的還款方式和期限，按時(shí)足額歸還融資本金和利息，維護(hù)企業(yè)良好的信用記錄。信用是企業(yè)的無(wú)形資產(chǎn)，按時(shí)足額歸還融資資金對(duì)于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展至關(guān)重要。2.制定還款計(jì)劃：提前制定還款計(jì)劃，合理安排資金，確保還款資金來(lái)源可靠。避免因資金安排不當(dāng)導(dǎo)致逾期還款，給企業(yè)帶來(lái)不必要的損失。七、融資檔案管理（一）檔案內(nèi)容融資檔案應(yīng)包括融資申請(qǐng)報(bào)告、融資方案、財(cái)務(wù)可行性分析報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、決策文件、融資合同、資金使用記錄、還款記錄等與融資活動(dòng)相關(guān)的資料。這些資料記錄了融資活動(dòng)的全過程，對(duì)于企業(yè)的融資管理和風(fēng)險(xiǎn)防控具有重要的參考價(jià)值。（二）檔案管理要求1.專人負(fù)責(zé)：企業(yè)應(yīng)明確專人負(fù)責(zé)融資檔案管理工作，確保檔案資料的收集、整理、歸檔和保管工作有序進(jìn)行。2.分類歸檔：按照融資項(xiàng)目和檔案類型進(jìn)行分類歸檔，便于查找和使用。就像我們整理書籍一樣，分類整理可以讓我們?cè)谛枰臅r(shí)候快速找到所需的資料。3.保管期限：融資檔案的保管期限按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和企業(yè)檔案管理制度執(zhí)行。一般情況下，長(zhǎng)期融資項(xiàng)目檔案的保管期限應(yīng)不少于融資期限屆滿后5年，短期融資項(xiàng)目檔案的保管期限應(yīng)不少于融資期限屆滿后3年。八、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督：企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)融資活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查融資管理制度的執(zhí)行情況、融資決策程序的合規(guī)性、融資資金的使用效益等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改建議。內(nèi)部審計(jì)就像是企業(yè)的內(nèi)部醫(yī)生，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)融資工作中存在的問題，幫助企業(yè)改進(jìn)和完善管理。2.上級(jí)監(jiān)督指導(dǎo)：省屬企業(yè)對(duì)所屬子企業(yè)的融資活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)，省國(guó)資委對(duì)省屬企業(yè)的融資活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。上級(jí)部門的監(jiān)督檢查可以確保企業(yè)的融資工作在正確的軌道上運(yùn)行，同時(shí)也能為企業(yè)提供一些有益的建議和指導(dǎo)。（二）責(zé)任追究1.違規(guī)行為界定：對(duì)企業(yè)在融資活動(dòng)中存在的未按規(guī)定履行決策程序、擅自改變?nèi)谫Y資金用途、隱瞞或提供虛假融資信息、未有效控制融資風(fēng)險(xiǎn)等違規(guī)行為，進(jìn)行明確界定。這些違規(guī)行為不僅會(huì)給企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，還可能損害企業(yè)的利益，所