合伙公司支票管理辦法總則目的為加強(qiáng)合伙公司支票的管理，規(guī)范支票的使用和操作流程，確保公司資金的安全與合理使用，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)法律法規(guī)以及本公司的實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于合伙公司及其下屬各部門、分支機(jī)構(gòu)在經(jīng)營活動中涉及的支票管理事項。定義本辦法所稱支票，是指出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票。支票的購置與保管支票的購置1.購置申請：公司財務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求，定期統(tǒng)計支票使用情況，向開戶銀行提出支票購置申請。購置申請應(yīng)明確購置支票的種類（現(xiàn)金支票或轉(zhuǎn)賬支票）、數(shù)量等信息，并經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。2.購置流程：財務(wù)人員持經(jīng)批準(zhǔn)的購置申請、預(yù)留銀行印鑒等相關(guān)資料到開戶銀行辦理支票購置手續(xù)。購置回來的支票應(yīng)及時登記入賬，建立支票登記簿。支票的保管1.專人保管：支票由財務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)保管，保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，嚴(yán)格遵守支票保管的相關(guān)規(guī)定。2.存放要求：支票應(yīng)存放在專門的保險柜內(nèi)，保險柜鑰匙和密碼由保管人員分別妥善保管。同時，應(yīng)定期對保險柜進(jìn)行檢查，確保其安全性能良好。3.交接手續(xù)：保管人員發(fā)生變更時，應(yīng)辦理嚴(yán)格的交接手續(xù)，詳細(xì)記錄交接的支票種類、數(shù)量、號碼等信息，并由雙方簽字確認(rèn)。支票的開具開具條件1.業(yè)務(wù)真實(shí)：支票的開具必須基于真實(shí)、合法的業(yè)務(wù)交易，嚴(yán)禁開具空頭支票或與實(shí)際業(yè)務(wù)不符的支票。2.審批手續(xù)：開具支票前，應(yīng)按照公司的審批流程，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門提出申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人等逐級審批同意后方可開具。開具要求1.要素齊全：支票的各項要素必須填寫齊全、清晰，包括出票日期、收款人名稱、金額、用途等。出票日期應(yīng)使用中文大寫，金額大小寫必須一致。2.印鑒清晰：支票上應(yīng)加蓋公司預(yù)留銀行的印鑒，印鑒應(yīng)清晰、完整，不得模糊或有殘缺。3.編號連續(xù)：支票應(yīng)按照編號順序依次開具，不得跳號、重號。開具流程1.申請?zhí)顚懀簶I(yè)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求，填寫《支票領(lǐng)用申請表》，注明支票的用途、金額、收款人等信息，并提交相關(guān)的業(yè)務(wù)合同、發(fā)票等附件。2.審批簽字：《支票領(lǐng)用申請表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財務(wù)部門進(jìn)行審核。財務(wù)部門審核無誤后，由財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。3.支票開具：財務(wù)人員根據(jù)審批通過的《支票領(lǐng)用申請表》，開具相應(yīng)的支票，并在支票登記簿上進(jìn)行登記，注明支票號碼、金額、用途、領(lǐng)用人等信息。4.領(lǐng)用簽收：領(lǐng)用人在領(lǐng)取支票時，應(yīng)在支票登記簿上簽字確認(rèn)，并妥善保管支票。支票的使用使用范圍1.現(xiàn)金支票：現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，其使用范圍應(yīng)符合國家現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定，主要用于支付職工工資、獎金、差旅費(fèi)等小額現(xiàn)金支出。2.轉(zhuǎn)賬支票：轉(zhuǎn)賬支票主要用于同城范圍內(nèi)的轉(zhuǎn)賬結(jié)算，如支付貨款、勞務(wù)費(fèi)用等。使用限制1.不得轉(zhuǎn)借：支票僅限于領(lǐng)用人本人使用，不得轉(zhuǎn)借他人。如因特殊情況需要轉(zhuǎn)借的，應(yīng)經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)的轉(zhuǎn)借手續(xù)。2.不得背書轉(zhuǎn)讓：未經(jīng)公司財務(wù)部門同意，支票不得背書轉(zhuǎn)讓。如需背書轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定的程序辦理。使用期限支票的提示付款期限為自出票日起10日。領(lǐng)用人應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)使用支票，并及時將支票的使用情況反饋給財務(wù)部門。支票的背書轉(zhuǎn)讓背書轉(zhuǎn)讓條件1.業(yè)務(wù)需要：因業(yè)務(wù)需要，在符合相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定的前提下，支票可以進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓。2.審批同意：背書轉(zhuǎn)讓前，應(yīng)經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)的審批手續(xù)。背書轉(zhuǎn)讓要求1.背書連續(xù)：背書轉(zhuǎn)讓時，背書應(yīng)連續(xù)，即前一手的被背書人應(yīng)為后一手的背書人。2.記載事項：背書人應(yīng)在支票背面的背書欄內(nèi)記載被背書人名稱、背書日期等信息，并加蓋背書人的印鑒。背書轉(zhuǎn)讓流程1.申請審批：業(yè)務(wù)部門提出背書轉(zhuǎn)讓申請，填寫《支票背書轉(zhuǎn)讓申請表》，注明轉(zhuǎn)讓原因、被背書人名稱等信息，并提交相關(guān)的業(yè)務(wù)資料。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人等審批同意后，方可進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓。2.背書操作：財務(wù)人員按照審批意見，在支票背面進(jìn)行背書操作，并將背書轉(zhuǎn)讓的情況在支票登記簿上進(jìn)行記錄。支票的報銷與核銷報銷期限領(lǐng)用人應(yīng)在支票使用后的規(guī)定期限內(nèi)（一般為7個工作日），持相關(guān)的發(fā)票、合同等原始憑證到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。報銷流程1.整理憑證：領(lǐng)用人將支票使用的相關(guān)原始憑證進(jìn)行整理，粘貼在《費(fèi)用報銷單》上，并注明支票號碼、金額、用途等信息。2.部門審核：領(lǐng)用人將整理好的《費(fèi)用報銷單》提交所在部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)審核業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性以及報銷金額的準(zhǔn)確性。3.財務(wù)審核：財務(wù)部門對報銷憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核憑證的合法性、合規(guī)性以及與支票使用情況的一致性。審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。4.核銷處理：財務(wù)人員在辦理報銷手續(xù)的同時，對支票進(jìn)行核銷處理，在支票登記簿上注明報銷日期、報銷金額等信息。支票的掛失與止付掛失條件如支票不慎遺失或被盜，應(yīng)立即采取掛失措施，以防止公司資金遭受損失。掛失流程1.通知銀行：發(fā)現(xiàn)支票遺失或被盜后，應(yīng)立即通知公司開戶銀行辦理掛失止付手續(xù)。通知時，應(yīng)提供支票的種類、號碼、金額、出票日期等詳細(xì)信息。2.登報聲明：在通知銀行掛失止付的同時，應(yīng)在當(dāng)?shù)赜杏绊懥Φ膱蠹埳峡侵边z失聲明，聲明支票作廢。3.后續(xù)處理：掛失止付后，應(yīng)及時向公安機(jī)關(guān)報案，并配合公安機(jī)關(guān)進(jìn)行調(diào)查。待查明情況后，根據(jù)具體情況進(jìn)行相應(yīng)的處理。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對支票的管理情況進(jìn)行審計，檢查支票的購置、保管、開具、使用、報銷等環(huán)節(jié)是否符合本辦法的規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。日常監(jiān)督財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對支票管理的日常監(jiān)督，定期對支票登記簿進(jìn)行核對，檢查支票的使用情況是否正常。同時，應(yīng)加強(qiáng)對印鑒的管理，嚴(yán)禁一人保管全部印鑒。法律責(zé)任違規(guī)處罰對違反本辦法規(guī)定的單位和個人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括警告、罰款、辭退等。法律追究如因違反本辦法規(guī)定給公司造成經(jīng)濟(jì)損失