江蘇股權資產管理辦法一、總則（一）制定目的在當前經濟環(huán)境下，股權資產的有效管理對于企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展與價值提升至關重要。為規(guī)范江蘇地區(qū)本公司股權資產管理行為，確保股權資產的安全、完整，提高股權資產運營效率，保障公司及股東的合法權益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司在江蘇地區(qū)所持有及管理的各類股權資產，包括但不限于對全資子公司、控股子公司、參股公司的股權。無論是直接持股，還是通過間接方式持有的股權，均依據(jù)本辦法進行管理。（三）管理原則1.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及相關行業(yè)標準，確保股權資產管理活動在合法合規(guī)的框架內進行。我們希望大家在日常工作中，時刻保持對法律紅線的敬畏之心，絕不能為了一時利益而觸碰法律底線。2.效益性原則：以提升公司整體效益為核心目標，通過科學合理的股權管理策略，優(yōu)化股權結構，提高股權資產的回報率。我們鼓勵大家積極探索創(chuàng)新的管理方式，為提升股權資產效益貢獻智慧。3.風險可控原則：建立健全風險評估與防范機制，對股權管理過程中的各類風險進行及時識別、評估和控制，確保將風險控制在可承受范圍內。希望大家在工作過程中，要時刻保持風險意識，遇到潛在風險及時上報溝通。二、管理職責與分工（一）公司決策層1.董事會：董事會作為公司股權資產管理的最高決策機構，負責審批股權資產投資、處置、收益分配等重大事項。對涉及股權資產的戰(zhàn)略規(guī)劃、重大決策進行審議與決策，確保公司股權資產管理與公司整體發(fā)展戰(zhàn)略相契合。我們希望董事會成員能站在公司長遠發(fā)展的高度，謹慎且明智地做出各項決策。2.股東大會：依據(jù)公司章程，對股權資產管理中需由股東大會審議的事項進行決策，如重大股權變動、修改股權管理相關制度等。股東們作為公司的重要利益相關者，希望大家積極行使自身權利，為公司股權資產管理提供寶貴意見。（二）職能部門1.戰(zhàn)略投資部負責收集、分析江蘇地區(qū)的股權市場信息，研究行業(yè)發(fā)展趨勢，為公司股權資產投資與管理提供決策支持。要定期梳理市場動態(tài)，形成有價值的報告，為公司投資方向提供指引。擬訂股權資產投資、處置方案，并組織實施。在方案擬訂過程中，要充分考慮各種因素，確保方案的可行性與科學性。跟蹤、監(jiān)控所投資股權企業(yè)的經營情況，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出解決方案。鼓勵大家與所投資企業(yè)保持密切溝通，深入了解其運營狀況。2.財務部負責股權資產的財務核算工作，準確記錄股權資產的增減變動、收益情況等。要確保財務數(shù)據(jù)的真實、準確、完整，為公司股權資產管理提供可靠的財務依據(jù)。參與股權資產投資、處置項目的財務評估與分析，從財務角度提出專業(yè)意見。希望財務部同事憑借專業(yè)知識，為項目決策提供關鍵的財務支持。負責股權資產收益的收繳與分配管理，確保收益及時足額入賬，并按照規(guī)定進行合理分配。3.法務部負責對股權資產管理相關合同、協(xié)議等法律文件進行審核，確保其合法合規(guī)。在審核過程中要嚴謹細致，不放過任何一個法律風險點。處理與股權資產相關的法律糾紛，維護公司的合法權益。一旦遇到糾紛，要迅速采取行動，運用法律武器保護公司利益。開展法律合規(guī)培訓，提高公司員工在股權資產管理方面的法律意識。希望通過培訓，讓大家在日常工作中能夠自覺遵守法律法規(guī)。三、股權資產投資管理（一）投資決策程序1.項目篩選：戰(zhàn)略投資部通過多種渠道收集江蘇地區(qū)潛在的股權投資項目信息，根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略、投資方向和投資標準，對項目進行初步篩選。篩選過程中要重點關注項目的行業(yè)前景、商業(yè)模式、團隊實力等關鍵因素。2.盡職調查：對初步篩選通過的項目，由戰(zhàn)略投資部牽頭，組織財務部、法務部等相關部門組成盡職調查小組，對目標企業(yè)進行全面深入的盡職調查。調查內容包括但不限于目標企業(yè)的歷史沿革、股權結構、經營狀況、財務狀況、法律合規(guī)等方面。希望各部門同事能緊密協(xié)作，充分發(fā)揮各自專業(yè)優(yōu)勢，確保盡職調查的全面性與準確性。3.項目評估與論證：盡職調查完成后，盡職調查小組根據(jù)調查結果，對項目進行綜合評估與論證，形成項目評估報告。評估報告應包括項目投資價值分析、風險評估、投資收益預測等內容。在此過程中，要運用科學的評估方法和工具，確保評估結果的客觀性與科學性。4.決策審批：項目評估報告提交公司董事會或股東大會按照規(guī)定程序進行決策審批。在決策審批過程中，相關決策機構要充分聽取各方面意見，審慎做出決策。（二）投資合同簽訂經決策審批通過的股權資產投資項目，由法務部負責起草或審核投資合同（協(xié)議），明確雙方的權利義務、投資金額、股權比例、投資期限、退出方式等關鍵條款。合同簽訂前，要組織相關部門對合同條款進行充分討論和審核，確保合同條款清晰明確、合法合規(guī)。合同簽訂后，要及時將合同副本分送相關部門備案。（三）投資后管理1.日常跟蹤監(jiān)控：戰(zhàn)略投資部負責對所投資股權企業(yè)進行日常跟蹤監(jiān)控，定期收集目標企業(yè)的財務報表、經營計劃執(zhí)行情況等信息，分析其經營狀況和發(fā)展趨勢。發(fā)現(xiàn)異常情況要及時向公司領導報告，并會同相關部門研究解決方案。2.派出人員管理：公司根據(jù)需要向所投資股權企業(yè)派出董事、監(jiān)事或高級管理人員，參與目標企業(yè)的經營決策和監(jiān)督管理。派出人員要定期向公司匯報目標企業(yè)的經營管理情況，切實履行職責，維護公司的利益。希望派出人員能不斷提升自身專業(yè)素養(yǎng)和履職能力，為公司與目標企業(yè)之間搭建良好的溝通橋梁。3.增值服務提供：鼓勵公司各部門充分利用自身資源和優(yōu)勢，為所投資股權企業(yè)提供戰(zhàn)略規(guī)劃、市場營銷、財務管理、人力資源等方面的增值服務，幫助目標企業(yè)提升經營管理水平和市場競爭力。通過提供增值服務，實現(xiàn)公司與目標企業(yè)的共同發(fā)展。四、股權資產處置管理（一）處置情形1.因公司戰(zhàn)略調整，需要出售或轉讓部分股權資產，以優(yōu)化公司股權結構。2.所投資股權企業(yè)經營不善，出現(xiàn)虧損且扭虧無望，為避免進一步損失，需對其股權資產進行處置。3.達到投資合同約定的退出條件，如投資期限屆滿、業(yè)績目標未達成等，按約定進行股權資產處置。（二）處置決策程序1.提出處置方案：戰(zhàn)略投資部根據(jù)公司實際情況和股權資產狀況，提出股權資產處置方案。方案應包括處置原因、處置方式、處置價格、受讓方選擇等內容，并對處置方案的可行性、收益情況、風險因素等進行分析說明。2.評估與審核：將處置方案提交財務部進行財務評估，法務部進行法律審核，相關部門從各自專業(yè)角度提出意見和建議。評估與審核過程中要嚴格把關，確保處置方案合理合法、風險可控。3.決策審批：處置方案經相關部門評估審核后，提交公司董事會或股東大會按照規(guī)定程序進行決策審批。決策審批過程中要充分考慮各方面因素，權衡利弊，做出科學合理的決策。（三）處置方式1.協(xié)議轉讓：通過與意向受讓方協(xié)商，達成股權轉讓協(xié)議，實現(xiàn)股權資產的轉讓。在協(xié)議轉讓過程中，要遵循公平、公正、公開的原則，合理確定轉讓價格，確保公司利益不受損害。2.掛牌交易：對于符合條件的股權資產，可通過產權交易市場掛牌交易，公開征集受讓方。掛牌交易過程要嚴格按照產權交易市場的相關規(guī)定進行操作，確保交易的透明度和規(guī)范性。3.清算退出：對于需要清算的所投資股權企業(yè)，按照法定程序進行清算，收回公司應得的剩余財產。清算過程要依法依規(guī)進行，妥善處理好債權債務關系，保護公司及相關方的合法權益。五、股權資產收益管理（一）收益確認與核算1.財務部按照國家財務會計準則和公司相關規(guī)定，及時、準確地確認和核算股權資產收益。股權資產收益包括股息、紅利、股權轉讓收益等。要確保收益核算的真實性和準確性，不得虛報、瞞報收益情況。2.對于所投資股權企業(yè)宣告分配的股息、紅利，財務部要及時進行賬務處理，確認投資收益。對于股權轉讓收益，在股權交割完成且滿足收入確認條件后，進行相應的賬務處理。（二）收益收繳與分配1.收益收繳：戰(zhàn)略投資部負責督促所投資股權企業(yè)按照規(guī)定及時足額支付股息、紅利等收益。對于應收取的股權轉讓款，要配合相關部門做好款項的催收工作，確保收益及時足額入賬。2.收益分配：股權資產收益分配按照公司章程和相關規(guī)定執(zhí)行。公司根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略和財務狀況，制定合理的收益分配方案，經股東大會審議通過后實施。收益分配方案要兼顧公司的長遠發(fā)展和股東的利益，確保公司穩(wěn)定健康發(fā)展。六、股權資產檔案管理（一）檔案內容股權資產檔案包括但不限于股權資產投資、處置過程中形成的項目建議書、盡職調查報告、評估報告、投資合同（協(xié)議）、相關決議文件、財務報表、審計報告等各類文件資料。這些檔案是公司股權資產管理工作的重要記錄，必須妥善保存。（二）檔案管理職責1.戰(zhàn)略投資部負責收集、整理股權資產投資過程中的相關檔案資料，并定期移交公司檔案室歸檔。在資料收集過程中要確保資料的完整性和準確性，不得遺漏重要文件。2.財務部負責整理和歸檔與股權資產財務核算、收益管理相關的檔案資料。要對財務資料進行分類整理，便于查詢和使用。3.法務部負責整理和歸檔與股權資產法律事務相關的檔案資料，如合同審核意見、法律糾紛處理文件等。法律檔案資料具有重要的法律參考價值，要嚴格管理。4.公司檔案室負責對各部門移交的股權資產檔案進行統(tǒng)一管理，制定檔案管理制度，規(guī)范檔案的保管、查閱、借閱等工作流程。希望檔案室工作人員能認真履行職責，確保檔案管理工作的規(guī)范化、科學化。（三）檔案保管期限股權資產檔案的保管期限按照國家法律法規(guī)和公司檔案管理制度執(zhí)行。一般情況下，重要檔案資料應長期保存，以便日后查閱和參考。對于超過保管期限的檔案，經鑒定確無保存價值的，按照規(guī)定程序進行銷毀處理。七、監(jiān)督與檢查（一）內部審計監(jiān)督公司內部審計部門定期或不定期對股權資產管理情況進行審計監(jiān)督，檢查股權資產管理活動是否符合國家法律法規(guī)、公司制度規(guī)定，各項管理流程是否規(guī)范，內部控制制度是否有效執(zhí)行等。審計過程中如發(fā)現(xiàn)問題，要及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。希望內部審計部門能秉持公正、客觀的態(tài)度，切實履行監(jiān)督職責，為公司股權資產管理保駕護航。（二）日常監(jiān)督檢查公司各職能部門在日常工作中要加強對股權資產管理工作的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。戰(zhàn)略投資部要對股權資產投資、處置項目的執(zhí)行情況進行跟蹤檢查；財務部要對股權資產的財務核算和收益管理情況進行監(jiān)督；法務部要對股權資產管理相關法律事務進行檢查。各部門之間