高校支票結(jié)算管理辦法一、引言在高校的日常運(yùn)營(yíng)中，涉及大量的資金往來(lái)業(yè)務(wù)，支票作為一種常見(jiàn)且重要的支付結(jié)算工具，其管理的規(guī)范性和有效性直接關(guān)系到學(xué)校財(cái)務(wù)工作的順暢進(jìn)行以及資金安全。為了更好地適應(yīng)高校發(fā)展需求，確保支票結(jié)算業(yè)務(wù)有序開(kāi)展，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)以及財(cái)務(wù)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合我校實(shí)際情況，特制定本管理辦法。希望大家認(rèn)真學(xué)習(xí)并嚴(yán)格遵守，共同維護(hù)學(xué)校財(cái)務(wù)秩序，保障資金安全。二、適用范圍本辦法適用于我校各部門(mén)、各學(xué)院在開(kāi)展教學(xué)、科研、行政等各項(xiàng)活動(dòng)過(guò)程中涉及的支票結(jié)算業(yè)務(wù)。無(wú)論是對(duì)外支付貨款、服務(wù)費(fèi)用，還是接收外部單位支付給我校的款項(xiàng)采用支票方式的，均按照本辦法執(zhí)行。三、支票的種類及使用規(guī)定（一）支票種類1.現(xiàn)金支票：主要用于支取現(xiàn)金。在學(xué)校需要提取備用金用于日常小額現(xiàn)金支出，如支付臨時(shí)勞務(wù)報(bào)酬、購(gòu)買(mǎi)辦公用品等無(wú)法通過(guò)轉(zhuǎn)賬支付的情況時(shí)使用。2.轉(zhuǎn)賬支票：用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，適用于學(xué)校與其他單位之間的各類款項(xiàng)支付，如支付設(shè)備采購(gòu)款、科研合作經(jīng)費(fèi)等。（二）使用規(guī)定1.現(xiàn)金支票：現(xiàn)金支票只能由學(xué)校指定的財(cái)務(wù)人員前往銀行提取現(xiàn)金。提取現(xiàn)金時(shí)，需嚴(yán)格遵守銀行規(guī)定的現(xiàn)金提取限額，并確保用途符合國(guó)家現(xiàn)金管理相關(guān)規(guī)定。填寫(xiě)現(xiàn)金支票時(shí)，必須清晰、準(zhǔn)確地填寫(xiě)日期、收款人名稱（我校全稱）、金額大小寫(xiě)、用途等信息，不得涂改。支票正面需加蓋學(xué)校財(cái)務(wù)專用章和法定代表人或其授權(quán)代理人的印章，印章必須清晰、完整。提取現(xiàn)金后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)將現(xiàn)金存入學(xué)校指定的保險(xiǎn)柜，并做好現(xiàn)金收支記錄。2.轉(zhuǎn)賬支票：轉(zhuǎn)賬支票的使用應(yīng)基于真實(shí)、合法的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。各部門(mén)在申請(qǐng)使用轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，需填寫(xiě)《轉(zhuǎn)賬支票使用申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明付款事由、收款單位名稱、賬號(hào)、開(kāi)戶銀行等信息，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批簽字。財(cái)務(wù)人員根據(jù)審批通過(guò)的申請(qǐng)表填寫(xiě)轉(zhuǎn)賬支票，填寫(xiě)要求同現(xiàn)金支票，確保各項(xiàng)信息準(zhǔn)確無(wú)誤。轉(zhuǎn)賬支票的收款人應(yīng)填寫(xiě)對(duì)方單位全稱，不得填寫(xiě)簡(jiǎn)稱或個(gè)人姓名（除符合規(guī)定的特定情況外）。轉(zhuǎn)賬支票填寫(xiě)完成后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)交付給相關(guān)業(yè)務(wù)人員，并做好支票交付登記，記錄支票號(hào)碼、收款人、金額、交付日期等信息。業(yè)務(wù)人員收到支票后，應(yīng)盡快送達(dá)收款單位，并確保支票在有效期內(nèi)進(jìn)行轉(zhuǎn)賬操作。四、支票的購(gòu)買(mǎi)與保管（一）購(gòu)買(mǎi)1.學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)指定專人負(fù)責(zé)支票的購(gòu)買(mǎi)工作。購(gòu)買(mǎi)支票時(shí)，需攜帶財(cái)務(wù)專用章、法定代表人或其授權(quán)代理人的印章以及相關(guān)證件前往開(kāi)戶銀行辦理。2.購(gòu)買(mǎi)支票后，負(fù)責(zé)人員應(yīng)及時(shí)將支票登記入賬，記錄支票的種類、購(gòu)買(mǎi)日期、起止號(hào)碼等信息，建立支票購(gòu)買(mǎi)臺(tái)賬。（二）保管1.支票應(yīng)存放于專門(mén)的保險(xiǎn)柜中，保險(xiǎn)柜鑰匙由專人保管，密碼應(yīng)嚴(yán)格保密，不得隨意告知他人。2.已購(gòu)買(mǎi)的空白支票和已使用的支票存根應(yīng)分開(kāi)保管?？瞻字睉?yīng)按照號(hào)碼順序存放，便于查找和管理。已使用的支票存根應(yīng)與相應(yīng)的報(bào)銷憑證、記賬憑證等一起妥善保存，保存期限按照國(guó)家會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定執(zhí)行。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)支票的保管情況進(jìn)行檢查，確保支票的安全與完整。如發(fā)現(xiàn)支票丟失或被盜，應(yīng)立即采取掛失等措施，并及時(shí)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門(mén)報(bào)告。五、支票的開(kāi)具與審批流程（一）開(kāi)具流程1.各部門(mén)因業(yè)務(wù)需要使用支票時(shí)，首先由經(jīng)辦人員填寫(xiě)《支票使用申請(qǐng)單》，詳細(xì)注明付款事由、金額、收款單位名稱、賬號(hào)、開(kāi)戶銀行等信息。申請(qǐng)單需附上相關(guān)的合同、協(xié)議、發(fā)票等證明材料（如有）。2.經(jīng)辦人員將填寫(xiě)好的申請(qǐng)單提交給部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真核實(shí)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性以及申請(qǐng)金額的準(zhǔn)確性，確認(rèn)無(wú)誤后簽字審批。3.經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后的申請(qǐng)單流轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)人員對(duì)申請(qǐng)單及相關(guān)證明材料進(jìn)行再次審核，重點(diǎn)審核資金來(lái)源是否合規(guī)、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確、票據(jù)是否符合要求等。審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)人員根據(jù)申請(qǐng)單填寫(xiě)支票，并在支票上加蓋財(cái)務(wù)專用章和法定代表人或其授權(quán)代理人的印章。4.支票填寫(xiě)完成后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)在《支票使用登記薄》上進(jìn)行登記，記錄支票號(hào)碼、收款人、金額、用途、申請(qǐng)部門(mén)、經(jīng)辦人等信息。登記完成后，將支票交付給經(jīng)辦人員。（二）審批權(quán)限1.一般業(yè)務(wù)：對(duì)于金額在[X]元以下的支票開(kāi)具申請(qǐng)，由部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批即可。2.重大業(yè)務(wù)：當(dāng)支票申請(qǐng)金額超過(guò)[X]元時(shí)，除部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批外，還需經(jīng)學(xué)校分管財(cái)務(wù)的校領(lǐng)導(dǎo)審批。重大業(yè)務(wù)通常包括大型設(shè)備采購(gòu)、重大科研項(xiàng)目合作經(jīng)費(fèi)支付等。六、支票的使用與跟蹤（一）使用要求1.經(jīng)辦人員在收到支票后，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)支票上的各項(xiàng)信息，確保與《支票使用申請(qǐng)單》一致。如發(fā)現(xiàn)支票填寫(xiě)有誤或印章不清晰等問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)返回財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行更正。2.經(jīng)辦人員應(yīng)盡快將支票送達(dá)收款單位，并要求收款單位在支票存根上簽字或蓋章確認(rèn)收到。對(duì)于轉(zhuǎn)賬支票，經(jīng)辦人員應(yīng)關(guān)注支票的轉(zhuǎn)賬情況，確?？铐?xiàng)及時(shí)到賬。3.支票的有效期為自出票日起10天（節(jié)假日順延）。經(jīng)辦人員應(yīng)在有效期內(nèi)將支票交付收款單位并完成相關(guān)手續(xù)，如因特殊原因未能在有效期內(nèi)使用支票，應(yīng)及時(shí)將支票退回財(cái)務(wù)部門(mén)作廢處理。（二）跟蹤管理1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立支票使用跟蹤機(jī)制，定期對(duì)已開(kāi)具支票的使用情況進(jìn)行梳理。對(duì)于超過(guò)一定期限（如支票開(kāi)出后15天）仍未收到支票存根或款項(xiàng)到賬信息的，應(yīng)及時(shí)與經(jīng)辦人員聯(lián)系，了解支票的去向和使用情況。2.經(jīng)辦人員有責(zé)任配合財(cái)務(wù)部門(mén)的跟蹤工作，及時(shí)反饋支票的使用進(jìn)展。如發(fā)現(xiàn)支票在使用過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題，如退票、收款單位信息變更等，應(yīng)立即向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告，并協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)采取相應(yīng)的解決措施。七、支票的退票處理1.如果發(fā)生支票退票情況，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)將退票原因告知財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)退票原因進(jìn)行分析和處理。2.因填寫(xiě)錯(cuò)誤導(dǎo)致的退票：如支票金額、日期、收款人等信息填寫(xiě)有誤，財(cái)務(wù)人員應(yīng)重新開(kāi)具支票，并對(duì)原支票進(jìn)行作廢處理。同時(shí)，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行提醒，避免類似錯(cuò)誤再次發(fā)生。3.因收款單位原因?qū)е碌耐似保喝缡湛顔挝毁~號(hào)錯(cuò)誤、賬戶凍結(jié)等，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)與收款單位溝通，獲取正確信息后，由財(cái)務(wù)部門(mén)重新開(kāi)具支票。4.因銀行系統(tǒng)問(wèn)題導(dǎo)致的退票：財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)與開(kāi)戶銀行聯(lián)系，了解具體情況，并按照銀行要求進(jìn)行處理。如需要重新提交支票或辦理其他手續(xù)，應(yīng)盡快安排落實(shí)。5.對(duì)于退票處理過(guò)程，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)做好詳細(xì)記錄，包括退票日期、原因、處理措施等，以便日后查詢和統(tǒng)計(jì)分析。八、支票的作廢與銷毀1.作廢情況：支票在填寫(xiě)過(guò)程中出現(xiàn)錯(cuò)誤，如金額大小寫(xiě)不符、日期填寫(xiě)錯(cuò)誤、印章加蓋不清晰等，應(yīng)立即作廢。已開(kāi)具的支票因各種原因未能使用，如業(yè)務(wù)取消、收款單位變更等，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)將支票退回財(cái)務(wù)部門(mén)作廢。超過(guò)有效期未使用的支票，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)進(jìn)行作廢處理。2.作廢處理：作廢的支票應(yīng)在支票正面加蓋“作廢”戳記，并在支票存根上注明作廢原因、作廢日期等信息。作廢的支票應(yīng)與支票存根一起妥善保存，不得隨意丟棄。3.銷毀處理：按照國(guó)家會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定，已作廢的支票保存一定期限（通常為5年）后，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以進(jìn)行銷毀。銷毀時(shí)，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)監(jiān)督，確保支票被徹底銷毀，防止信息泄露。銷毀完成后，應(yīng)做好銷毀記錄，包括銷毀日期、支票號(hào)碼范圍、銷毀人、監(jiān)督人等信息。九、監(jiān)督與檢查1.學(xué)校審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)支票結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查支票的購(gòu)買(mǎi)、保管、開(kāi)具、使用、作廢等環(huán)節(jié)是否符合本管理辦法的規(guī)定，以及相關(guān)審批手續(xù)是否齊全。2.財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)部應(yīng)建立定期自查制度，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)不定期對(duì)支票管理工作進(jìn)行抽查，確保各項(xiàng)管理措施得到有效執(zhí)行。對(duì)自查和抽查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行批評(píng)教育或按照學(xué)校規(guī)定進(jìn)行處理。3.鼓勵(lì)全校師生對(duì)支票結(jié)算