項目結(jié)算評審管理辦法一、總則（一）目的為了加強公司項目結(jié)算評審管理，規(guī)范項目結(jié)算評審工作流程，保證項目結(jié)算的真實性、準確性和合法性，合理控制項目成本，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標準以及公司實際運營需求，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有承擔的各類項目的結(jié)算評審工作，包括但不限于工程建設(shè)項目、技術(shù)研發(fā)項目、服務(wù)采購項目等。（三）定義1.項目結(jié)算：指項目實施完成后，按照合同約定和相關(guān)規(guī)定，對項目實際發(fā)生的費用進行核算和支付的過程。2.項目結(jié)算評審：指公司組織相關(guān)人員或委托專業(yè)機構(gòu)，依據(jù)國家法律法規(guī)、行業(yè)標準、合同文件等，對項目結(jié)算資料進行審查和評價，確定項目結(jié)算金額的過程。二、管理職責（一）項目管理部門1.負責項目的組織實施和過程管理，確保項目按照合同要求和計劃進度順利完成。2.收集、整理和提交項目結(jié)算所需的各類資料，包括項目合同、施工圖紙、變更簽證、驗收報告等。3.配合結(jié)算評審工作，對評審過程中提出的問題進行解釋和說明。（二）財務(wù)部門1.負責項目資金的管理和核算，對項目費用的支出進行審核和監(jiān)督。2.參與項目結(jié)算評審工作，對結(jié)算金額的合理性和合規(guī)性進行審查。3.根據(jù)評審結(jié)果辦理項目結(jié)算支付手續(xù)。（三）審計部門1.負責對項目結(jié)算評審工作進行監(jiān)督和檢查，確保評審工作的公正、公平、公開。2.對重大項目的結(jié)算進行專項審計，防范結(jié)算風險。（四）評審小組1.由公司內(nèi)部相關(guān)專業(yè)人員組成，必要時可聘請外部專家參與。2.負責對項目結(jié)算資料進行詳細審查，提出評審意見和建議。3.確定項目結(jié)算金額，并出具評審報告。三、項目結(jié)算評審流程（一）結(jié)算資料提交1.項目完成后，項目管理部門應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)（一般為項目竣工驗收后[X]個工作日），將完整的項目結(jié)算資料提交給評審小組。2.結(jié)算資料應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：項目結(jié)算報告，包括項目概況、結(jié)算范圍、結(jié)算依據(jù)、結(jié)算金額等。項目合同及補充協(xié)議。施工圖紙、變更圖紙及相關(guān)說明。工程變更簽證單、現(xiàn)場簽證單等。材料設(shè)備采購發(fā)票、清單及檢驗報告。隱蔽工程驗收記錄、分項分部工程質(zhì)量驗收報告。項目竣工驗收報告。其他與項目結(jié)算有關(guān)的資料。（二）資料初審1.評審小組收到結(jié)算資料后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)進行初審。2.初審內(nèi)容主要包括資料的完整性、合規(guī)性和準確性。如發(fā)現(xiàn)資料不完整或不符合要求，應(yīng)及時通知項目管理部門補充或修正。（三）現(xiàn)場勘查1.對于工程建設(shè)項目等需要進行現(xiàn)場勘查的項目，評審小組應(yīng)在初審合格后，組織相關(guān)人員進行現(xiàn)場勘查。2.現(xiàn)場勘查的目的是核實項目實際完成情況與結(jié)算資料的一致性，檢查工程質(zhì)量和變更情況等。3.現(xiàn)場勘查應(yīng)形成詳細的勘查記錄，并由參與勘查的人員簽字確認。（四）結(jié)算審核1.評審小組根據(jù)國家法律法規(guī)、行業(yè)標準、合同文件以及現(xiàn)場勘查結(jié)果，對項目結(jié)算進行詳細審核。2.審核內(nèi)容包括工程量計算、單價套用、費用計取、變更簽證的合理性等。3.在審核過程中，評審小組可與項目管理部門、施工單位等進行溝通和協(xié)商，對有爭議的問題進行澄清和解決。（五）評審報告出具1.評審小組完成結(jié)算審核后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)出具評審報告。2.評審報告應(yīng)包括以下內(nèi)容：項目概況。評審依據(jù)。評審范圍。評審方法。評審結(jié)果，包括審定結(jié)算金額、核減（增）金額及原因等。評審意見和建議。3.評審報告應(yīng)由評審小組全體成員簽字確認，并加蓋公司公章。（六）結(jié)算確認與支付1.項目管理部門和財務(wù)部門應(yīng)對評審報告進行審核，如無異議，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)完成結(jié)算確認手續(xù)。2.財務(wù)部門根據(jù)結(jié)算確認結(jié)果，按照合同約定和公司財務(wù)管理制度辦理項目結(jié)算支付手續(xù)。四、項目結(jié)算評審方法（一）全面審核法對項目結(jié)算資料進行全面、詳細的審查，適用于規(guī)模較小、工藝簡單的項目。（二）重點審核法對項目結(jié)算中的重點內(nèi)容，如工程量大、單價高、變更頻繁的部分進行重點審查，適用于規(guī)模較大、結(jié)構(gòu)復雜的項目。（三）對比審核法將同類項目的結(jié)算資料進行對比分析，找出差異和問題，適用于具有可比性的項目。（四）分組計算審核法將項目結(jié)算中的相關(guān)項目進行分組，通過組內(nèi)數(shù)據(jù)的相互關(guān)系進行審核，提高審核效率。五、項目結(jié)算評審的質(zhì)量控制（一）人員培訓定期組織評審人員參加專業(yè)培訓，提高其業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。培訓內(nèi)容包括國家法律法規(guī)、行業(yè)標準、評審方法和技巧等。（二）質(zhì)量復核建立評審報告質(zhì)量復核制度，由審計部門或其他獨立機構(gòu)對評審報告進行復核，確保評審結(jié)果的準確性和可靠性。（三）檔案管理對項目結(jié)算評審過程中形成的各類資料進行妥善保管，建立健全檔案管理制度。檔案資料應(yīng)包括結(jié)算資料、評審報告、勘查記錄、溝通協(xié)商記錄等。六、項目結(jié)算評審的監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機制審計部門應(yīng)定期對項目結(jié)算評審工作進行監(jiān)督檢查，重點檢查評審工作的合規(guī)性、公正性和準確性。對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。（二）考核指標建立項目結(jié)算評審工作考核指標體系，對評審小組和相關(guān)人員的工作質(zhì)量、工作效率、廉潔自律等方面進行考核?？己私Y(jié)果與個人績效掛鉤。（三）責任追究