工程保證金管理暫行辦法一、引言大家好，我在工程領(lǐng)域摸爬滾打了二十年，深知工程保證金管理對于我們這個行業(yè)的重要性。工程保證金是保障工程順利進行、維護各方合法權(quán)益的重要手段。為了規(guī)范公司工程保證金的管理，確保資金的安全、合理使用，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標準，結(jié)合公司實際運營情況，特制定本暫行辦法。希望大家認真閱讀并遵守本辦法的各項規(guī)定，共同做好工程保證金的管理工作。二、適用范圍本辦法適用于公司承接的所有工程項目涉及的各類保證金管理，包括但不限于投標保證金、履約保證金、質(zhì)量保證金、農(nóng)民工工資保證金等。我們鼓勵所有參與工程項目的部門和人員嚴格按照本辦法執(zhí)行，確保保證金管理的一致性和規(guī)范性。三、保證金的定義和分類（一）投標保證金投標保證金是指在投標活動中，投標人向招標人提交的一定金額的擔(dān)保，以保證其投標行為的嚴肅性和誠信性。如果投標人在投標有效期內(nèi)撤回投標或中標后拒絕簽訂合同，招標人有權(quán)沒收投標保證金。我們希望大家在參與投標時，充分了解投標保證金的要求，按時足額提交，避免因保證金問題影響投標結(jié)果。（二）履約保證金履約保證金是指中標人在簽訂合同后，向招標人提交的一定金額的擔(dān)保，以保證其按照合同約定履行義務(wù)。如果中標人未能履行合同義務(wù)，招標人有權(quán)扣除履約保證金以彌補損失。我們要求項目團隊嚴格履行合同義務(wù)，確保履約保證金的安全。（三）質(zhì)量保證金質(zhì)量保證金是指在工程竣工后，發(fā)包人從應(yīng)付工程款中預(yù)留的一定比例的金額，用于保證工程在缺陷責(zé)任期內(nèi)的質(zhì)量修復(fù)。缺陷責(zé)任期滿后，發(fā)包人應(yīng)將質(zhì)量保證金返還給承包人。我們希望施工團隊注重工程質(zhì)量，減少質(zhì)量問題的發(fā)生，以便順利收回質(zhì)量保證金。（四）農(nóng)民工工資保證金農(nóng)民工工資保證金是指施工企業(yè)按照規(guī)定向有關(guān)部門繳存的，用于保障農(nóng)民工工資支付的專項資金。當(dāng)施工企業(yè)出現(xiàn)拖欠農(nóng)民工工資的情況時，有關(guān)部門可以動用該保證金支付農(nóng)民工工資。我們強調(diào)保障農(nóng)民工的合法權(quán)益，按時足額支付農(nóng)民工工資，避免動用農(nóng)民工工資保證金。四、保證金的收?。ㄒ唬┦杖≡瓌t保證金的收取應(yīng)遵循合法、合理、必要的原則，嚴格按照合同約定和相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。我們鼓勵在簽訂合同前，對保證金的金額、收取方式、退還條件等進行明確約定，避免后續(xù)產(chǎn)生糾紛。（二）收取流程1.投標保證金在收到招標文件后，投標部門應(yīng)及時確定投標保證金的金額和繳納方式，并通知財務(wù)部門。財務(wù)部門在規(guī)定時間內(nèi)將投標保證金匯至指定賬戶，并獲取相關(guān)憑證。投標部門應(yīng)妥善保管投標保證金繳納憑證，以備后續(xù)查詢和退還使用。2.履約保證金和質(zhì)量保證金在簽訂合同后，項目部門應(yīng)根據(jù)合同約定，及時通知財務(wù)部門收取履約保證金和質(zhì)量保證金。財務(wù)部門在收到保證金后，應(yīng)開具收款收據(jù)，并進行賬務(wù)處理。項目部門應(yīng)將收款收據(jù)復(fù)印件留存?zhèn)浒浮?.農(nóng)民工工資保證金施工企業(yè)應(yīng)按照當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門的要求，在規(guī)定時間內(nèi)將農(nóng)民工工資保證金繳存至指定賬戶。財務(wù)部門應(yīng)及時獲取繳存憑證，并進行賬務(wù)處理。項目部門應(yīng)將繳存憑證復(fù)印件留存?zhèn)浒浮＃ㄈ┦杖∽⒁馐马?.保證金的金額應(yīng)符合合同約定和相關(guān)規(guī)定，不得擅自提高或降低。2.保證金的繳納方式應(yīng)符合招標文件或合同的要求，一般采用銀行轉(zhuǎn)賬方式。3.財務(wù)部門應(yīng)及時核對保證金的到賬情況，確保資金安全。4.項目部門應(yīng)及時與相關(guān)方溝通，了解保證金的退還條件和時間，做好退還準備工作。五、保證金的保管（一）保管原則保證金應(yīng)實行專戶存儲、?？顚Ｓ玫脑瓌t，確保資金的安全和獨立。我們要求財務(wù)部門建立健全保證金管理制度，加強對保證金的保管和監(jiān)督。（二）保管方式1.財務(wù)部門應(yīng)在銀行開設(shè)專門的保證金賬戶，用于存放各類保證金。2.保證金賬戶應(yīng)設(shè)置專人管理，定期進行對賬和盤點，確保賬實相符。3.保證金的收支應(yīng)嚴格按照規(guī)定的程序進行審批，不得擅自挪用或占用。（三）保管注意事項1.財務(wù)部門應(yīng)妥善保管保證金賬戶的相關(guān)資料，包括開戶許可證、印鑒卡、對賬單等。2.保證金賬戶的密碼應(yīng)定期更換，確保賬戶安全。3.如發(fā)現(xiàn)保證金賬戶存在異常情況，應(yīng)及時向上級領(lǐng)導(dǎo)報告，并采取相應(yīng)的措施進行處理。六、保證金的退還（一）退還原則保證金的退還應(yīng)遵循及時、足額、合法的原則，嚴格按照合同約定和相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。我們鼓勵在滿足退還條件后，及時辦理退還手續(xù)，提高資金使用效率。（二）退還流程1.投標保證金在投標有效期結(jié)束后，如投標人未中標，投標部門應(yīng)及時向招標人申請退還投標保證金。財務(wù)部門在收到退還的投標保證金后，應(yīng)及時進行賬務(wù)處理。如投標人中標，投標保證金應(yīng)按照合同約定轉(zhuǎn)為履約保證金或其他保證金。2.履約保證金在工程竣工并通過驗收后，項目部門應(yīng)及時向招標人提交履約保證金退還申請，并提供相關(guān)證明材料。招標人在審核通過后，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)將履約保證金退還至指定賬戶。財務(wù)部門在收到退還的履約保證金后，應(yīng)及時進行賬務(wù)處理。3.質(zhì)量保證金在缺陷責(zé)任期滿后，項目部門應(yīng)及時向發(fā)包人提交質(zhì)量保證金退還申請，并提供相關(guān)證明材料。發(fā)包人在審核通過后，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)將質(zhì)量保證金退還至指定賬戶。財務(wù)部門在收到退還的質(zhì)量保證金后，應(yīng)及時進行賬務(wù)處理。4.農(nóng)民工工資保證金在工程竣工且無拖欠農(nóng)民工工資情況發(fā)生后，施工企業(yè)應(yīng)向有關(guān)部門申請退還農(nóng)民工工資保證金。有關(guān)部門在審核通過后，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)將農(nóng)民工工資保證金退還至指定賬戶。財務(wù)部門在收到退還的農(nóng)民工工資保證金后，應(yīng)及時進行賬務(wù)處理。（三）退還注意事項1.項目部門應(yīng)及時收集和整理退還保證金所需的證明材料，確保申請的真實性和有效性。2.財務(wù)部門應(yīng)及時核對退還保證金的金額和到賬情況，確保資金安全。3.如因特殊情況無法按時退還保證金，應(yīng)及時與相關(guān)方溝通協(xié)商，說明原因，并制定解決方案。七、保證金的監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督主體公司內(nèi)部審計部門和財務(wù)部門應(yīng)定期對保證金的收取、保管和退還情況進行監(jiān)督檢查，確保保證金管理符合本辦法的規(guī)定。我們希望各部門積極配合監(jiān)督檢查工作，共同做好保證金管理工作。（二）監(jiān)督內(nèi)容1.保證金的收取是否符合合同約定和相關(guān)規(guī)定。2.保證金的保管是否安全、獨立，是否存在挪用或占用情況。3.保證金的退還是否及時、足額，是否符合合同約定和相關(guān)規(guī)定。（三）檢查方式1.定期檢查：內(nèi)部審計部門和財務(wù)部門應(yīng)每季度對保證金的管理情況進行一次全面檢查，并形成檢查報告。2.不定期檢查：根據(jù)工作需要，內(nèi)部審計部門和財務(wù)部門可以對保證金的管理情況進行不定期檢查。（四）問題處理如在監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時下達整改通知書，要求相關(guān)部門限期整改。對違反本辦法規(guī)定的行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行處理。我們鼓勵各部門及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，不斷完善保證金管理工作。八、責(zé)任追究（一）責(zé)任界定對于在保證金管理過程中出現(xiàn)的違規(guī)行為，應(yīng)根據(jù)責(zé)任大小，追究相關(guān)部門和人員的責(zé)任。我們強調(diào)各部門和人員應(yīng)認真履行職責(zé)，確保保證金管理工作的規(guī)范、有序進行。（二）處罰措施1.對于因工作失誤導(dǎo)致保證金損失的，應(yīng)責(zé)令相關(guān)責(zé)任人賠償損失。2.對于違反本辦法規(guī)定，擅自挪用或占用保證金的，應(yīng)給予相關(guān)責(zé)任人紀律