推行全過(guò)程結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司工程項(xiàng)目結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，確保結(jié)算工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和公正性，有效控制項(xiàng)目成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司承接的各類工程項(xiàng)目的全過(guò)程結(jié)算管理，包括工程建設(shè)項(xiàng)目、技術(shù)改造項(xiàng)目、設(shè)備采購(gòu)與安裝項(xiàng)目等。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：結(jié)算工作必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司內(nèi)部相關(guān)規(guī)定。2.客觀公正原則：結(jié)算依據(jù)要真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，結(jié)算過(guò)程要公平、公正，確保結(jié)算結(jié)果客觀合理。3.及時(shí)高效原則：各部門應(yīng)密切配合，按照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成結(jié)算工作，提高工作效率，避免延誤。4.成本控制原則：通過(guò)全過(guò)程結(jié)算管理，有效控制項(xiàng)目成本，確保項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。二、結(jié)算管理職責(zé)分工（一）項(xiàng)目部門1.負(fù)責(zé)提供工程項(xiàng)目相關(guān)資料，包括但不限于項(xiàng)目立項(xiàng)文件、設(shè)計(jì)圖紙、施工方案、變更簽證、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等。2.配合造價(jià)管理部門進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘查、工程量核對(duì)等工作。3.對(duì)結(jié)算資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，并及時(shí)與造價(jià)管理部門溝通結(jié)算進(jìn)展情況。（二）造價(jià)管理部門1.負(fù)責(zé)制定工程項(xiàng)目結(jié)算計(jì)劃，明確結(jié)算工作流程和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。2.審核工程項(xiàng)目結(jié)算資料，對(duì)工程量計(jì)算、計(jì)價(jià)依據(jù)、費(fèi)用組成等進(jìn)行審核。3.組織現(xiàn)場(chǎng)勘查，核實(shí)工程量和工程變更情況。4.與施工單位進(jìn)行結(jié)算談判，確定最終結(jié)算金額。5.編制工程項(xiàng)目結(jié)算報(bào)告，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核工程項(xiàng)目結(jié)算款項(xiàng)的支付申請(qǐng)，確保支付依據(jù)合規(guī)、金額準(zhǔn)確。2.對(duì)工程項(xiàng)目結(jié)算資金進(jìn)行賬務(wù)處理，及時(shí)記錄收支情況。3.配合造價(jià)管理部門進(jìn)行成本分析，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。（四）審計(jì)部門1.對(duì)工程項(xiàng)目結(jié)算進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，審查結(jié)算過(guò)程的合規(guī)性和結(jié)算結(jié)果的合理性。2.對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況。三、結(jié)算資料管理（一）資料收集1.項(xiàng)目部門應(yīng)在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中及時(shí)收集、整理各類結(jié)算資料，并確保資料的真實(shí)性、完整性和有效性。2.結(jié)算資料應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：工程合同及補(bǔ)充協(xié)議；施工圖紙、設(shè)計(jì)變更通知、技術(shù)核定單；工程簽證單、工作聯(lián)系單；工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告；工程結(jié)算書(shū)、工程量計(jì)算書(shū)；材料設(shè)備采購(gòu)合同、發(fā)票；其他與工程結(jié)算有關(guān)的資料。（二）資料審核1.造價(jià)管理部門收到項(xiàng)目部門提交的結(jié)算資料后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括資料的完整性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性等。2.對(duì)于不符合要求的結(jié)算資料，造價(jià)管理部門應(yīng)及時(shí)通知項(xiàng)目部門補(bǔ)充或修正。項(xiàng)目部門應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成資料的補(bǔ)充或修正工作。（三）資料歸檔1.經(jīng)審核通過(guò)的結(jié)算資料應(yīng)按照公司檔案管理規(guī)定進(jìn)行歸檔保存。歸檔資料應(yīng)包括紙質(zhì)版和電子版，確保資料的可追溯性。2.結(jié)算資料的歸檔期限為項(xiàng)目結(jié)算完成后[X]年。在歸檔期限內(nèi)，結(jié)算資料應(yīng)妥善保管，不得擅自銷毀或丟失。四、結(jié)算流程（一）結(jié)算申請(qǐng)1.項(xiàng)目完工并通過(guò)竣工驗(yàn)收后，項(xiàng)目部門應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)編制工程結(jié)算書(shū)，并向造價(jià)管理部門提交結(jié)算申請(qǐng)。2.結(jié)算申請(qǐng)應(yīng)包括工程概況、結(jié)算范圍、結(jié)算金額、結(jié)算依據(jù)等內(nèi)容，并附相關(guān)結(jié)算資料。（二）資料審核1.造價(jià)管理部門收到結(jié)算申請(qǐng)后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行審核。審核過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)資料不全或存在疑問(wèn)，應(yīng)及時(shí)與項(xiàng)目部門溝通核實(shí)。2.對(duì)于工程量較大或結(jié)算金額較高的項(xiàng)目，造價(jià)管理部門可組織相關(guān)人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘查，核實(shí)工程量和工程變更情況。現(xiàn)場(chǎng)勘查應(yīng)形成書(shū)面記錄，并由參與勘查的人員簽字確認(rèn)。（三）結(jié)算談判1.造價(jià)管理部門在完成結(jié)算資料審核后，應(yīng)與施工單位進(jìn)行結(jié)算談判。結(jié)算談判應(yīng)遵循公平、公正、合法的原則，雙方應(yīng)充分溝通，協(xié)商確定最終結(jié)算金額。2.結(jié)算談判過(guò)程中，如雙方對(duì)結(jié)算金額存在爭(zhēng)議，可通過(guò)協(xié)商、調(diào)解、仲裁或訴訟等方式解決。（四）結(jié)算報(bào)告編制1.造價(jià)管理部門根據(jù)結(jié)算談判結(jié)果，編制工程項(xiàng)目結(jié)算報(bào)告。結(jié)算報(bào)告應(yīng)包括工程概況、結(jié)算依據(jù)、結(jié)算過(guò)程、結(jié)算金額、爭(zhēng)議解決情況等內(nèi)容，并附相關(guān)結(jié)算資料。2.結(jié)算報(bào)告編制完成后，應(yīng)提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審批工作。（五）結(jié)算支付1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后的結(jié)算報(bào)告，審核施工單位提交的結(jié)算款項(xiàng)支付申請(qǐng)。支付申請(qǐng)應(yīng)包括支付金額、支付方式、收款賬戶等內(nèi)容，并附相關(guān)結(jié)算資料。2.財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)后，按照合同約定的支付方式和時(shí)間節(jié)點(diǎn)向施工單位支付結(jié)算款項(xiàng)。支付過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)管理制度和相關(guān)法律法規(guī)，確保支付安全、準(zhǔn)確。五、結(jié)算審核要點(diǎn)（一）工程量審核1.審核工程量計(jì)算是否依據(jù)施工圖紙、設(shè)計(jì)變更通知、技術(shù)核定單等資料進(jìn)行，計(jì)算方法是否符合相關(guān)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)。2.核實(shí)工程量是否與現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際施工情況相符，有無(wú)多計(jì)、少計(jì)或重復(fù)計(jì)算的情況。3.對(duì)于隱蔽工程，應(yīng)審核其驗(yàn)收記錄和簽證資料，確保工程量的真實(shí)性。（二）計(jì)價(jià)依據(jù)審核1.審核工程計(jì)價(jià)是否依據(jù)合同約定的計(jì)價(jià)方式進(jìn)行，計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是否符合國(guó)家和地方相關(guān)規(guī)定。2.檢查材料設(shè)備價(jià)格是否按照合同約定的價(jià)格執(zhí)行，如合同未約定，是否按照市場(chǎng)價(jià)格或相關(guān)造價(jià)信息進(jìn)行計(jì)價(jià)。3.審核費(fèi)用組成是否合理，各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)取是否符合規(guī)定，有無(wú)漏計(jì)、錯(cuò)計(jì)或重復(fù)計(jì)取的情況。（三）工程變更審核1.審核工程變更的必要性和合理性，變更手續(xù)是否齊全，是否經(jīng)過(guò)相關(guān)部門和人員的審批。2.核實(shí)工程變更引起的工程量增減和費(fèi)用變化是否準(zhǔn)確計(jì)算，是否按照合同約定的調(diào)整方法進(jìn)行調(diào)整。3.對(duì)于重大工程變更，應(yīng)審核其對(duì)項(xiàng)目總投資的影響，并評(píng)估其經(jīng)濟(jì)效益。（四）簽證資料審核1.審核工程簽證的真實(shí)性和有效性，簽證內(nèi)容是否與實(shí)際施工情況相符，簽證手續(xù)是否齊全。2.檢查簽證費(fèi)用的計(jì)取是否合理，是否符合合同約定和相關(guān)規(guī)定。3.對(duì)于涉及費(fèi)用較大的簽證，應(yīng)審核其必要性和合理性，并進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)。六、結(jié)算爭(zhēng)議處理（一）爭(zhēng)議協(xié)商1.當(dāng)結(jié)算雙方對(duì)結(jié)算金額存在爭(zhēng)議時(shí)，應(yīng)首先通過(guò)友好協(xié)商解決。雙方應(yīng)本著實(shí)事求是、公平公正的原則，充分溝通，尋求解決方案。2.協(xié)商過(guò)程中，雙方應(yīng)提供相關(guān)證據(jù)和資料，支持自己的觀點(diǎn)和主張。協(xié)商達(dá)成一致意見(jiàn)后，應(yīng)簽訂書(shū)面協(xié)議，明確結(jié)算金額和支付方式等內(nèi)容。（二）爭(zhēng)議調(diào)解1.如雙方協(xié)商不成，可申請(qǐng)公司內(nèi)部調(diào)解。公司應(yīng)指定專門的調(diào)解人員，組織雙方進(jìn)行調(diào)解。2.調(diào)解人員應(yīng)認(rèn)真聽(tīng)取雙方的意見(jiàn)和訴求，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和合同約定，進(jìn)行公正、客觀的調(diào)解。調(diào)解達(dá)成一致意見(jiàn)后，應(yīng)簽訂書(shū)面調(diào)解協(xié)議，雙方應(yīng)按照協(xié)議履行各自的義務(wù)。（三）爭(zhēng)議仲裁或訴訟1.如雙方在協(xié)商和調(diào)解后仍無(wú)法達(dá)成一致意見(jiàn)，可根據(jù)合同約定的仲裁條款或向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。2.在仲裁或訴訟過(guò)程中，雙方應(yīng)積極配合，提供相關(guān)證據(jù)和資料，維護(hù)自己的合法權(quán)益。仲裁裁決或法院判決具有終局性，雙方應(yīng)按照裁決或判決結(jié)果執(zhí)行。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)工程項(xiàng)目結(jié)算管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，審查結(jié)算過(guò)程的合規(guī)性和結(jié)算結(jié)果的合理性。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括結(jié)算資料管理、結(jié)算流程執(zhí)行、結(jié)算審核要點(diǎn)落實(shí)等方面。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況。（二）考核評(píng)價(jià)1.公司應(yīng)建立工程項(xiàng)目結(jié)算管理考核評(píng)價(jià)制度，對(duì)項(xiàng)目部門、造價(jià)管理部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門在結(jié)算管理工作中的表現(xiàn)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核評(píng)價(jià)指標(biāo)包括結(jié)算資料完