公務(wù)卡支付管理暫行辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)本公司/組織公務(wù)支出管理，規(guī)范公務(wù)卡支付行為，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合本公司/組織實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司/組織內(nèi)所有使用公務(wù)卡進(jìn)行支付結(jié)算的部門和人員。（三）定義1.公務(wù)卡：是指本公司/組織工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報銷業(yè)務(wù)的信用卡。2.公務(wù)支出：是指本公司/組織在履行公務(wù)活動中發(fā)生的各項(xiàng)支出，包括差旅費(fèi)、會議費(fèi)、招待費(fèi)、辦公用品購置等。（四）基本原則1.嚴(yán)格規(guī)范原則：嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度使用公務(wù)卡，確保公務(wù)支出的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性。2.便捷高效原則：充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)，簡化公務(wù)卡支付報銷流程，提高工作效率，方便工作人員辦理公務(wù)支出業(yè)務(wù)。3.強(qiáng)化監(jiān)管原則：加強(qiáng)對公務(wù)卡支付行為的監(jiān)督管理，建立健全公務(wù)卡支付信息監(jiān)控和反饋機(jī)制，確保財(cái)政資金安全。二、公務(wù)卡的申請與管理（一）公務(wù)卡申請1.符合條件的工作人員根據(jù)工作需要，向所在部門提出公務(wù)卡申請。申請時應(yīng)填寫《公務(wù)卡申請表》，提供個人有效身份證件復(fù)印件等相關(guān)資料。2.所在部門對申請人的資格進(jìn)行審核，審核通過后報財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一向發(fā)卡銀行辦理公務(wù)卡申請手續(xù)。發(fā)卡銀行根據(jù)本公司/組織提供的申請資料，按照銀行規(guī)定進(jìn)行審批，為符合條件的申請人發(fā)卡。（二）公務(wù)卡信息變更1.持卡人發(fā)生工作調(diào)動、離職等情況，應(yīng)及時通知所在部門和財(cái)務(wù)部門，并辦理公務(wù)卡注銷手續(xù)。2.持卡人如需變更公務(wù)卡相關(guān)信息，如聯(lián)系方式、密碼等，應(yīng)及時向財(cái)務(wù)部門報備，并按照發(fā)卡銀行規(guī)定辦理變更手續(xù)。（三）公務(wù)卡保管1.持卡人應(yīng)妥善保管公務(wù)卡，不得出租、出借、轉(zhuǎn)讓公務(wù)卡。2.公務(wù)卡遺失或被盜，持卡人應(yīng)立即掛失，并及時通知所在部門和財(cái)務(wù)部門。因掛失不及時造成的經(jīng)濟(jì)損失，由持卡人承擔(dān)。三、公務(wù)卡支付結(jié)算（一）支付范圍1.本公司/組織發(fā)生的下列公務(wù)支出，凡具備刷卡條件的，應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)卡結(jié)算：差旅費(fèi)中的住宿費(fèi)、機(jī)票款等；會議費(fèi)中的會議場地租金、會議資料費(fèi)等；招待費(fèi)中的餐飲費(fèi)、禮品費(fèi)等；辦公用品購置、設(shè)備采購等日常公務(wù)支出。2.確因特殊情況不能使用公務(wù)卡結(jié)算的，由持卡人提出書面申請，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人審核同意，報財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)后，可采用其他結(jié)算方式。（二）支付流程1.持卡人在公務(wù)活動中使用公務(wù)卡支付時，應(yīng)按照發(fā)卡銀行規(guī)定的操作流程進(jìn)行刷卡消費(fèi)，并取得相應(yīng)的發(fā)票和交易憑證。2.持卡人應(yīng)在規(guī)定的免息還款期內(nèi)及時足額還款，避免逾期產(chǎn)生不良信用記錄。如因特殊原因不能按時還款，應(yīng)提前向所在部門和財(cái)務(wù)部門說明情況，并申請辦理延期還款手續(xù)。3.財(cái)務(wù)部門在收到持卡人提交的公務(wù)卡消費(fèi)憑證后，按照本辦法規(guī)定的報銷程序進(jìn)行審核報銷。審核通過后，財(cái)務(wù)部門將報銷款項(xiàng)直接支付到公務(wù)卡賬戶。（三）報銷期限1.持卡人應(yīng)在公務(wù)卡消費(fèi)行為發(fā)生后[X]個工作日內(nèi)，將公務(wù)卡消費(fèi)憑證及相關(guān)審批材料提交所在部門進(jìn)行初審。2.所在部門初審?fù)ㄟ^后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)將初審意見及相關(guān)材料報送財(cái)務(wù)部門進(jìn)行復(fù)審。3.財(cái)務(wù)部門復(fù)審?fù)ㄟ^后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)完成報銷支付手續(xù)。四、公務(wù)卡報銷管理（一）報銷憑證1.持卡人使用公務(wù)卡支付后，應(yīng)取得合法有效的發(fā)票等報銷憑證。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與公務(wù)活動內(nèi)容相符，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額等。2.報銷憑證應(yīng)加蓋銷售方發(fā)票專用章，并注明公務(wù)卡消費(fèi)日期、交易金額等信息。（二）報銷審批1.持卡人按照本公司/組織規(guī)定的報銷審批流程，填寫《公務(wù)卡報銷申請表》，并將公務(wù)卡消費(fèi)憑證及相關(guān)審批材料一并提交所在部門進(jìn)行初審。2.所在部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)公務(wù)活動的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性，對報銷申請進(jìn)行審核，并簽署審核意見。3.財(cái)務(wù)部門收到報銷申請后，應(yīng)按照國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度進(jìn)行復(fù)審。復(fù)審內(nèi)容包括報銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，公務(wù)卡消費(fèi)的合規(guī)性，報銷金額的準(zhǔn)確性等。復(fù)審?fù)ㄟ^后，財(cái)務(wù)部門辦理報銷支付手續(xù)。（三）報銷支付1.財(cái)務(wù)部門審核通過后，將報銷款項(xiàng)直接支付到公務(wù)卡賬戶。如因特殊情況需要支付現(xiàn)金的，應(yīng)按照本公司/組織現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。2.報銷款項(xiàng)到賬后，持卡人應(yīng)及時核對公務(wù)卡賬戶余額，確保報銷金額準(zhǔn)確無誤。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與財(cái)務(wù)部門溝通解決。五、監(jiān)督管理（一）內(nèi)部監(jiān)督1.本公司/組織財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對公務(wù)卡支付報銷業(yè)務(wù)進(jìn)行日常監(jiān)督管理，定期檢查公務(wù)卡使用情況和報銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性。2.各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門做好公務(wù)卡支付報銷管理工作，加強(qiáng)對本部門工作人員公務(wù)卡使用情況的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。（二）外部監(jiān)督1.接受財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供公務(wù)卡支付報銷相關(guān)資料，積極配合做好各項(xiàng)監(jiān)督檢查工作。2.對于違反本辦法規(guī)定的行為，按照國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度進(jìn)行嚴(yán)肅處理，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。六、風(fēng)險防控（一）信用風(fēng)險防控1.加強(qiáng)對持卡人的信用教育，提高持卡人的信用意識，確保持卡人按時足額還款，避免逾期產(chǎn)生不良信用記錄。2.建立公務(wù)卡信用風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，對持卡人的信用狀況進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)異常情況及時采取措施，防范信用風(fēng)險。（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險防控1.嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡支付報銷審批制度，加強(qiáng)對報銷憑證的審核，確保公務(wù)卡消費(fèi)的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性。2.定期對公務(wù)卡支付報銷情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險。（三）信息安全風(fēng)險防控1.加強(qiáng)對公務(wù)卡信息的安全管理，嚴(yán)格遵守發(fā)卡銀行的信息安全規(guī)定，確保持卡人信息不泄露。