餐飲結(jié)算管理暫行辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司餐飲結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、資金安全，保障公司與供應(yīng)商及員工的合法權(quán)益，特制定本暫行辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部食堂的食材采購、餐飲服務(wù)外包等各類餐飲相關(guān)費(fèi)用的結(jié)算管理。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，確保結(jié)算活動合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：結(jié)算數(shù)據(jù)必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映餐飲業(yè)務(wù)的實(shí)際發(fā)生情況。3.及時(shí)性原則：按照規(guī)定的結(jié)算周期和流程，及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)，不得拖延。4.公正性原則：在結(jié)算過程中，秉持公正、公平的態(tài)度，維護(hù)各方利益。二、結(jié)算主體與職責(zé)（一）采購部門1.負(fù)責(zé)餐飲食材及相關(guān)物資的采購工作，確保所采購的物品符合質(zhì)量要求和公司標(biāo)準(zhǔn)。2.與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確采購品種、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、結(jié)算方式等條款。3.在采購業(yè)務(wù)發(fā)生后，及時(shí)收集、整理相關(guān)采購憑證，如發(fā)票、送貨單、驗(yàn)收單等，并提交給財(cái)務(wù)部門。（二）驗(yàn)收部門1.對采購的餐飲食材及物資進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)收，檢查其數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等是否與采購合同一致。2.填寫驗(yàn)收單，詳細(xì)記錄驗(yàn)收情況，驗(yàn)收合格后簽字確認(rèn)，并將驗(yàn)收單及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)部門。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核采購部門提交的采購憑證和驗(yàn)收部門的驗(yàn)收單，確保其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。2.根據(jù)審核無誤的憑證，按照合同約定的結(jié)算方式進(jìn)行賬務(wù)處理，及時(shí)支付貨款或結(jié)算費(fèi)用。3.定期對餐飲結(jié)算情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，為公司成本控制和決策提供依據(jù)。（四）使用部門（如食堂管理部門）1.配合采購部門做好食材需求計(jì)劃的制定，協(xié)助驗(yàn)收部門進(jìn)行驗(yàn)收工作。2.對餐飲服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)反饋相關(guān)問題，為結(jié)算管理提供參考。三、結(jié)算流程（一）采購結(jié)算1.采購訂單執(zhí)行：采購部門按照采購合同下達(dá)采購訂單，明確采購要求和交貨時(shí)間。供應(yīng)商按照訂單要求組織供貨。2.到貨驗(yàn)收：貨物到達(dá)后，驗(yàn)收部門按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收。如驗(yàn)收合格，填寫驗(yàn)收單并簽字確認(rèn)；如驗(yàn)收不合格，應(yīng)及時(shí)通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商解決。3.發(fā)票開具與傳遞：供應(yīng)商在交貨后，應(yīng)按照合同約定及時(shí)開具發(fā)票，并將發(fā)票及相關(guān)送貨單等憑證傳遞給采購部門。采購部門核對無誤后，將發(fā)票等憑證提交給財(cái)務(wù)部門。4.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門收到采購憑證后，對發(fā)票的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性以及采購業(yè)務(wù)的合規(guī)性進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括發(fā)票開具內(nèi)容與采購合同是否一致、發(fā)票金額計(jì)算是否正確、驗(yàn)收單是否齊全等。5.結(jié)算支付：經(jīng)財(cái)務(wù)審核無誤后，按照合同約定的結(jié)算方式進(jìn)行支付。如采用銀行轉(zhuǎn)賬支付，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)；如采用支票支付，應(yīng)確保支票填寫規(guī)范、安全。支付完成后，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。（二）餐飲服務(wù)外包結(jié)算1.服務(wù)確認(rèn)：餐飲服務(wù)外包商按照合同約定提供餐飲服務(wù)后，使用部門應(yīng)及時(shí)對服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行確認(rèn)，填寫服務(wù)確認(rèn)單，詳細(xì)記錄服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)時(shí)間、服務(wù)質(zhì)量評價(jià)等信息。2.費(fèi)用結(jié)算申請：餐飲服務(wù)外包商根據(jù)服務(wù)確認(rèn)單，定期向公司提交費(fèi)用結(jié)算申請，注明服務(wù)期間、服務(wù)費(fèi)用明細(xì)等。3.審核與審批：財(cái)務(wù)部門收到結(jié)算申請后，對申請內(nèi)容進(jìn)行審核，包括服務(wù)內(nèi)容與合同約定是否相符、費(fèi)用計(jì)算是否準(zhǔn)確等。審核通過后，提交給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。4.結(jié)算支付：經(jīng)審批同意后，財(cái)務(wù)部門按照合同約定的結(jié)算方式支付服務(wù)費(fèi)用，并進(jìn)行賬務(wù)處理。四、結(jié)算周期（一）食材采購結(jié)算原則上每周進(jìn)行一次結(jié)算，采購部門應(yīng)在每周[具體日期]前將本周的采購憑證整理齊全提交給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門在收到憑證后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核與支付。（二）餐飲服務(wù)外包結(jié)算每月進(jìn)行一次結(jié)算，餐飲服務(wù)外包商應(yīng)在每月[具體日期]前提交當(dāng)月的費(fèi)用結(jié)算申請，財(cái)務(wù)部門在收到申請后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核，審核通過后提交審批，審批通過后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成支付。五、結(jié)算憑證管理（一）憑證種類餐飲結(jié)算憑證主要包括發(fā)票、送貨單、驗(yàn)收單、服務(wù)確認(rèn)單、費(fèi)用結(jié)算申請單等。（二）憑證要求1.發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整、準(zhǔn)確，包括發(fā)票抬頭、開票日期、貨物或服務(wù)名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等，且加蓋發(fā)票專用章。2.送貨單應(yīng)注明供應(yīng)商名稱、送貨日期、貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息，并由送貨人簽字確認(rèn)。3.驗(yàn)收單應(yīng)詳細(xì)記錄驗(yàn)收時(shí)間、驗(yàn)收人員、貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量狀況等內(nèi)容，驗(yàn)收合格后驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)。4.服務(wù)確認(rèn)單應(yīng)明確服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)時(shí)間、服務(wù)質(zhì)量評價(jià)等信息，由使用部門相關(guān)人員簽字確認(rèn)。5.費(fèi)用結(jié)算申請單應(yīng)包括服務(wù)期間、費(fèi)用明細(xì)、申請金額等內(nèi)容，由餐飲服務(wù)外包商加蓋公章或財(cái)務(wù)專用章。（三）憑證保管財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照會計(jì)檔案管理的要求，對結(jié)算憑證進(jìn)行妥善保管。結(jié)算憑證的保管期限按照國家相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行，期滿后如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和處理。六、結(jié)算監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對餐飲結(jié)算情況進(jìn)行自查，檢查結(jié)算流程是否合規(guī)、結(jié)算數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確、憑證管理是否規(guī)范等。2.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)不定期對餐飲結(jié)算管理進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)審查結(jié)算業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性、效益性，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。（二）外部審計(jì)公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和相關(guān)監(jiān)管要求，接受外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)。在外部審計(jì)過程中，積極配合審計(jì)工作，提供真實(shí)、完整的結(jié)算資料，對審計(jì)提出的問題及時(shí)進(jìn)行整改。七、違規(guī)處理（一）對供應(yīng)商的違規(guī)處理1.若供應(yīng)商提供虛假發(fā)票或其他虛假結(jié)算憑證，公司有權(quán)拒絕支付貨款，并要求供應(yīng)商承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。2.如供應(yīng)商未按照合同約定的時(shí)間、質(zhì)量、數(shù)量等要求供貨，導(dǎo)致公司遭受損失的，供應(yīng)商應(yīng)按照合同約定進(jìn)行賠償。3.對于多次違規(guī)的供應(yīng)商，公司將視情節(jié)輕重，采取暫停合作、列入黑名單等措施。（二）對公司內(nèi)部人員的違規(guī)處理1.采購部門、驗(yàn)收部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員在結(jié)算過程中，如存在故意弄虛作假、違規(guī)操作等行為，導(dǎo)致公司利益受損的，