酒店資金審批管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)酒店資金管理，規(guī)范資金審批流程，確保資金使用安全、合理、高效，保障酒店各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于酒店內(nèi)所有涉及資金支出的部門和項(xiàng)目，包括但不限于客房、餐飲、采購(gòu)、營(yíng)銷、工程維修等。（三）基本原則1.合法性原則：資金審批必須符合國(guó)家法律法規(guī)和酒店相關(guān)規(guī)定，確保資金使用合法合規(guī)。2.合理性原則：根據(jù)酒店經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和實(shí)際需求，合理安排資金，避免浪費(fèi)和不合理支出。3.審批流程規(guī)范原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行資金審批，確保審批環(huán)節(jié)清晰、責(zé)任明確。4.監(jiān)督與反饋原則：建立健全資金審批監(jiān)督機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資金使用過(guò)程中的問(wèn)題，并定期進(jìn)行反饋和總結(jié)。二、資金審批流程（一）申請(qǐng)1.各部門或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要，填寫資金使用申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明資金用途、金額、預(yù)計(jì)支付時(shí)間等信息。2.申請(qǐng)表應(yīng)附上相關(guān)的合同、協(xié)議、發(fā)票等證明材料，確保資金申請(qǐng)的真實(shí)性和合理性。（二）初審1.部門經(jīng)理對(duì)本部門提交的資金使用申請(qǐng)表及相關(guān)材料進(jìn)行初審，審核內(nèi)容包括資金用途是否符合部門工作計(jì)劃、金額是否合理、證明材料是否齊全等。2.初審?fù)ㄟ^(guò)后，部門經(jīng)理在申請(qǐng)表上簽字并注明初審意見，提交至財(cái)務(wù)部門。（三）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門收到資金使用申請(qǐng)表后，對(duì)申請(qǐng)金額、資金來(lái)源、支付方式等進(jìn)行審核。2.審核資金是否在預(yù)算范圍內(nèi)，如有超預(yù)算情況，需核實(shí)是否經(jīng)過(guò)相關(guān)審批程序。3.檢查證明材料的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性，對(duì)不符合要求的申請(qǐng)予以退回，并要求補(bǔ)充或更正相關(guān)材料。4.財(cái)務(wù)審核通過(guò)后，在申請(qǐng)表上簽字并注明審核意見，提交至上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。（四）審批1.根據(jù)酒店的組織架構(gòu)和審批權(quán)限，由相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)對(duì)資金使用申請(qǐng)進(jìn)行審批。2.審批人應(yīng)認(rèn)真審查申請(qǐng)內(nèi)容，結(jié)合酒店實(shí)際情況和財(cái)務(wù)狀況，做出同意、不同意或要求進(jìn)一步說(shuō)明情況等審批意見。3.對(duì)于重大資金支出項(xiàng)目，需經(jīng)酒店管理層集體決策后審批。（五）支付1.經(jīng)過(guò)審批同意的資金使用申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定的支付方式進(jìn)行支付。2.支付前，財(cái)務(wù)人員需再次核對(duì)申請(qǐng)金額、收款單位、賬號(hào)等信息，確保支付準(zhǔn)確無(wú)誤。3.對(duì)于涉及銀行轉(zhuǎn)賬、支票支付等方式的，嚴(yán)格按照銀行相關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)。三、審批權(quán)限設(shè)置（一）日常費(fèi)用審批權(quán)限1.部門經(jīng)理：審批本部門預(yù)算內(nèi)5000元以下的日常費(fèi)用支出，如辦公用品采購(gòu)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。2.分管副總經(jīng)理：審批5000元以上至20000元的日常費(fèi)用支出。3.總經(jīng)理：審批20000元以上的日常費(fèi)用支出。（二）采購(gòu)項(xiàng)目審批權(quán)限1.部門經(jīng)理：審批本部門預(yù)算內(nèi)10000元以下的采購(gòu)項(xiàng)目，如食材采購(gòu)、客房用品采購(gòu)等。2.分管副總經(jīng)理：審批10000元以上至50000元的采購(gòu)項(xiàng)目。3.總經(jīng)理：審批50000元以上的采購(gòu)項(xiàng)目。（三）工程維修項(xiàng)目審批權(quán)限1.部門經(jīng)理：審批本部門預(yù)算內(nèi)20000元以下的工程維修項(xiàng)目，如客房設(shè)施維修、餐廳設(shè)備維修等。2.分管副總經(jīng)理：審批20000元以上至100000元的工程維修項(xiàng)目。3.總經(jīng)理：審批100000元以上的工程維修項(xiàng)目。（四）特殊情況審批對(duì)于超出上述審批權(quán)限的特殊情況，需經(jīng)酒店管理層集體研究決定，并報(bào)上級(jí)主管部門備案。四、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.酒店各部門應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和工作任務(wù)，編制本部門的資金預(yù)算，包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。2.資金預(yù)算應(yīng)詳細(xì)列出各項(xiàng)收入和支出的項(xiàng)目、金額、時(shí)間等，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和完整性。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)匯總各部門的資金預(yù)算，編制酒店年度資金預(yù)算草案，并提交至酒店管理層審議。（二）預(yù)算審批1.酒店管理層對(duì)年度資金預(yù)算草案進(jìn)行審議，根據(jù)酒店的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整和完善。2.經(jīng)審議通過(guò)的年度資金預(yù)算，報(bào)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)后執(zhí)行。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)資金支出在預(yù)算范圍內(nèi)。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)資金預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的問(wèn)題。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請(qǐng)和審批。五、資金安全管理（一）賬戶管理1.酒店應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和銀行相關(guān)規(guī)定，開立和使用銀行賬戶，確保賬戶安全。2.銀行賬戶的開立、變更和撤銷需經(jīng)酒店管理層批準(zhǔn)，并報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。3.加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的日常管理，定期核對(duì)賬戶余額，確保賬實(shí)相符。（二）印章管理1.酒店應(yīng)建立健全印章管理制度，明確印章的保管、使用和審批流程。2.財(cái)務(wù)專用章、法人章等重要印章應(yīng)由專人保管，使用時(shí)需經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。3.嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章，防止印章被盜用或?yàn)E用。（三）票據(jù)管理1.酒店應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各類票據(jù)的管理，包括發(fā)票、收據(jù)、支票等。2.票據(jù)的購(gòu)買、保管、使用和核銷應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，確保票據(jù)的真實(shí)性和完整性。3.定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)和清查，防止票據(jù)丟失或損壞。（四）資金風(fēng)險(xiǎn)防范1.建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)可能出現(xiàn)的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)預(yù)警和防范。2.加強(qiáng)對(duì)資金收支情況的分析和預(yù)測(cè)，合理安排資金，確保資金鏈的穩(wěn)定。3.對(duì)于重大資金支出項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.酒店內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)資金審批管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查審批流程是否合規(guī)、資金使用是否合理、預(yù)算執(zhí)行是否到位等。2.審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見，并跟蹤整改情況。（二）財(cái)務(wù)檢查1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)各部門的資金使用情況進(jìn)行檢查，核實(shí)資金支出是否符合規(guī)定、憑證是否齊全等。2.對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)要求相關(guān)部門進(jìn)行整改，并將整改情況納入績(jī)效考核。（三）員工監(jiān)督1.鼓勵(lì)酒店員工對(duì)資金審批管理過(guò)程中的違規(guī)行為進(jìn)行監(jiān)督和舉報(bào)，對(duì)舉報(bào)屬實(shí)的給予獎(jiǎng)勵(lì)。2.設(shè)立舉報(bào)郵箱、電話等舉報(bào)渠道，確保舉報(bào)信息的及時(shí)收集和處理。七、違規(guī)處理（一）對(duì)于違反本辦法規(guī)定的行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括批評(píng)