非融資保理業(yè)務(wù)管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司非融資保理業(yè)務(wù)操作，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)業(yè)務(wù)健康發(fā)展，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司開展的非融資保理業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于應(yīng)收賬款的受讓、管理及催收等相關(guān)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：業(yè)務(wù)開展嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及行業(yè)自律規(guī)范。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：建立健全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制機(jī)制，確保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在可承受范圍內(nèi)。3.審慎經(jīng)營(yíng)原則：秉持審慎態(tài)度，對(duì)業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)謹(jǐn)審查和管理，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。4.公平公正原則：在業(yè)務(wù)操作中遵循公平公正的市場(chǎng)準(zhǔn)則，維護(hù)各方合法權(quán)益。二、業(yè)務(wù)定義與范圍（一）非融資保理業(yè)務(wù)定義非融資保理業(yè)務(wù)是指公司受讓供應(yīng)商因向購(gòu)貨商銷售商品、提供服務(wù)或其他原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，并為供應(yīng)商提供應(yīng)收賬款賬戶管理、應(yīng)收賬款催收等服務(wù)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。（二）業(yè)務(wù)范圍1.應(yīng)收賬款受讓：公司根據(jù)與供應(yīng)商簽訂的保理合同，受讓供應(yīng)商對(duì)購(gòu)貨商的應(yīng)收賬款債權(quán)。2.賬戶管理：負(fù)責(zé)監(jiān)控應(yīng)收賬款的回收情況，定期與供應(yīng)商和購(gòu)貨商核對(duì)賬目，確保賬款信息準(zhǔn)確無(wú)誤。3.賬款催收：采取合理有效的措施向購(gòu)貨商催收應(yīng)收賬款，維護(hù)公司及供應(yīng)商的合法權(quán)益。4.信用評(píng)估：對(duì)購(gòu)貨商的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，為業(yè)務(wù)決策提供依據(jù)。三、業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)受理1.供應(yīng)商向公司提出非融資保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)，提交相關(guān)資料，包括但不限于營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、財(cái)務(wù)報(bào)表、應(yīng)收賬款明細(xì)等。2.業(yè)務(wù)部門對(duì)供應(yīng)商提交的申請(qǐng)資料進(jìn)行初步審核，審核內(nèi)容包括供應(yīng)商的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等。（二）盡職調(diào)查1.經(jīng)初步審核通過(guò)后，公司成立盡職調(diào)查小組，對(duì)供應(yīng)商和購(gòu)貨商進(jìn)行實(shí)地調(diào)查。2.盡職調(diào)查內(nèi)容包括供應(yīng)商的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、購(gòu)貨商的信用狀況、交易背景真實(shí)性、應(yīng)收賬款質(zhì)量等。3.盡職調(diào)查小組應(yīng)撰寫盡職調(diào)查報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)查情況及結(jié)論，并提出業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見。（三）合同簽訂1.根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果，公司與供應(yīng)商簽訂非融資保理合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)。2.保理合同應(yīng)包括業(yè)務(wù)范圍、應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓條款、賬戶管理?xiàng)l款、賬款催收條款、費(fèi)用及支付條款、違約責(zé)任等內(nèi)容。（四）應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓1.供應(yīng)商按照保理合同約定，向公司轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款債權(quán)，并通知購(gòu)貨商。2.公司在受讓應(yīng)收賬款后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確認(rèn)應(yīng)收賬款資產(chǎn)。（五）賬戶管理1.公司設(shè)立專門的應(yīng)收賬款賬戶，對(duì)受讓的應(yīng)收賬款進(jìn)行統(tǒng)一管理。2.定期與供應(yīng)商和購(gòu)貨商核對(duì)賬目，及時(shí)掌握應(yīng)收賬款的回收情況。3.對(duì)逾期應(yīng)收賬款進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，采取有效措施進(jìn)行催收。（六）賬款催收1.公司根據(jù)應(yīng)收賬款的逾期情況，制定合理的催收策略。2.催收方式包括電話催收、函件催收、上門催收等。3.對(duì)于惡意拖欠賬款的購(gòu)貨商，可采取法律手段進(jìn)行追討。（七）業(yè)務(wù)結(jié)算1.應(yīng)收賬款收回后，公司按照保理合同約定，扣除相關(guān)費(fèi)用后，將剩余款項(xiàng)支付給供應(yīng)商。2.業(yè)務(wù)結(jié)算應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確，確保各方資金安全。四、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）信用風(fēng)險(xiǎn)1.建立購(gòu)貨商信用評(píng)估體系，對(duì)購(gòu)貨商的信用狀況進(jìn)行全面、動(dòng)態(tài)評(píng)估。2.根據(jù)信用評(píng)估結(jié)果，合理確定保理額度和風(fēng)險(xiǎn)敞口。3.加強(qiáng)對(duì)購(gòu)貨商信用狀況的跟蹤監(jiān)測(cè)，及時(shí)調(diào)整信用政策。（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)1.密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，分析市場(chǎng)變化對(duì)非融資保理業(yè)務(wù)的影響。2.合理制定業(yè)務(wù)價(jià)格，確保業(yè)務(wù)收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)成本。3.通過(guò)多元化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司業(yè)務(wù)的影響。（三）操作風(fēng)險(xiǎn)1.完善業(yè)務(wù)操作流程，明確各環(huán)節(jié)操作規(guī)范和風(fēng)險(xiǎn)防控要點(diǎn)。2.加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工業(yè)務(wù)操作水平和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。3.建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)業(yè)務(wù)操作進(jìn)行檢查和評(píng)估。（四）法律風(fēng)險(xiǎn)1.加強(qiáng)對(duì)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和研究，確保業(yè)務(wù)操作符合法律要求。2.在業(yè)務(wù)開展過(guò)程中，及時(shí)咨詢法律顧問(wèn)，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。3.妥善保管業(yè)務(wù)相關(guān)合同、文件等資料，以備法律糾紛時(shí)使用。五、內(nèi)部控制（一）組織架構(gòu)1.公司設(shè)立專門的非融資保理業(yè)務(wù)部門，負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的具體操作和管理。2.明確業(yè)務(wù)部門與其他相關(guān)部門的職責(zé)分工，確保業(yè)務(wù)流程順暢運(yùn)行。（二）崗位設(shè)置與職責(zé)1.設(shè)立業(yè)務(wù)受理崗、盡職調(diào)查崗、合同管理崗、應(yīng)收賬款管理崗、賬款催收崗等崗位。2.明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。（三）業(yè)務(wù)審批1.建立嚴(yán)格的業(yè)務(wù)審批制度，對(duì)業(yè)務(wù)申請(qǐng)、合同簽訂、應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行審批。2.審批流程應(yīng)明確審批環(huán)節(jié)、審批人員及審批權(quán)限，確保審批過(guò)程規(guī)范、透明。（四）內(nèi)部審計(jì)1.定期對(duì)非融資保理業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性等。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出整改建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。六、信息披露（一）向供應(yīng)商披露1.在業(yè)務(wù)開展前，向供應(yīng)商詳細(xì)披露非融資保理業(yè)務(wù)的流程、費(fèi)用、風(fēng)險(xiǎn)等信息。2.定期向供應(yīng)商提供業(yè)務(wù)進(jìn)展情況報(bào)告，包括應(yīng)收賬款回收情況、賬戶管理情況等。（二）向購(gòu)貨商披露1.在應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓時(shí)，按照法律法規(guī)要求及時(shí)通知購(gòu)貨商，并披露相關(guān)信息。2.在與購(gòu)貨商溝通賬款催收等事宜時(shí)，應(yīng)保持信息透明，維護(hù)購(gòu)貨商的知情權(quán)。七、監(jiān)督管理（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)非融資保理業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)業(yè)務(wù)操作進(jìn)行自查自糾，不斷完善業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)管理措施。（二）外部監(jiān)管1.密切關(guān)注國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管政策的變化，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)符合監(jiān)管要