公司小額債務(wù)管理辦法一、總則（一）目的為加強公司小額債務(wù)管理，規(guī)范債務(wù)處理流程，降低財務(wù)風(fēng)險，保障公司資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司發(fā)生的小額債務(wù)相關(guān)事項。（三）定義小額債務(wù)是指公司在日常經(jīng)營活動中產(chǎn)生的，單筆債務(wù)金額在[X]元以下的各類應(yīng)付款項，包括但不限于貨款、服務(wù)費、租金等。（四）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務(wù)制度，確保債務(wù)管理工作合法合規(guī)。2.風(fēng)險防控原則：強化風(fēng)險意識，對小額債務(wù)進行全過程監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和化解潛在風(fēng)險。3.高效準(zhǔn)確原則：優(yōu)化債務(wù)處理流程，提高工作效率，確保債務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。4.責(zé)任明確原則：明確各部門在小額債務(wù)管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人。二、管理職責(zé)（一）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定和完善小額債務(wù)管理制度，并組織實施。2.審核小額債務(wù)的發(fā)生、支付等相關(guān)財務(wù)事項，確保財務(wù)處理合規(guī)。3.定期對小額債務(wù)進行統(tǒng)計、分析，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。4.負(fù)責(zé)與債權(quán)人進行溝通協(xié)調(diào)，及時處理債務(wù)糾紛。（二）采購部門1.負(fù)責(zé)采購合同的簽訂與執(zhí)行，確保采購業(yè)務(wù)符合公司規(guī)定。2.對采購過程中產(chǎn)生的小額債務(wù)進行跟蹤管理，及時反饋債務(wù)情況。3.配合財務(wù)部門做好債務(wù)支付的相關(guān)工作，提供必要的資料。（三）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)活動中產(chǎn)生的小額債務(wù)的確認(rèn)與管理。2.按照合同約定及時履行付款義務(wù)，避免逾期債務(wù)的產(chǎn)生。3.協(xié)助財務(wù)部門處理與本部門相關(guān)的債務(wù)糾紛。（四）法務(wù)部門1.為小額債務(wù)管理提供法律咨詢和支持，確保公司行為合法合規(guī)。2.參與重大債務(wù)糾紛的處理，維護公司合法權(quán)益。三、債務(wù)的確認(rèn)與記錄（一）債務(wù)確認(rèn)1.業(yè)務(wù)部門在與供應(yīng)商簽訂合同或發(fā)生業(yè)務(wù)往來后，應(yīng)及時將相關(guān)信息傳遞給財務(wù)部門。2.財務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的信息，對小額債務(wù)進行確認(rèn)，并建立債務(wù)臺賬。債務(wù)臺賬應(yīng)詳細(xì)記錄債務(wù)的發(fā)生日期、債權(quán)人、債務(wù)金額、合同編號、到期日等信息。（二）債務(wù)記錄1.財務(wù)人員應(yīng)按照財務(wù)制度的要求，及時、準(zhǔn)確地記錄小額債務(wù)的會計憑證。會計憑證應(yīng)附相關(guān)合同、發(fā)票等原始資料，確保憑證內(nèi)容完整、真實。2.定期對債務(wù)記錄進行核對，保證債務(wù)賬目與實際情況相符。如發(fā)現(xiàn)賬目不符，應(yīng)及時查明原因并進行調(diào)整。四、債務(wù)的支付管理（一）支付申請1.業(yè)務(wù)部門在債務(wù)到期前，應(yīng)根據(jù)合同約定填寫《小額債務(wù)支付申請表》，詳細(xì)說明債務(wù)的基本情況、支付金額、支付方式等，并附上相關(guān)證明材料。2.《小額債務(wù)支付申請表》應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給財務(wù)部門。（二）支付審核1.財務(wù)部門收到支付申請后，應(yīng)按照財務(wù)制度和審批流程進行審核。審核內(nèi)容包括債務(wù)的真實性、合法性、支付金額的準(zhǔn)確性、支付方式的合理性等。2.對于不符合規(guī)定的支付申請，財務(wù)部門應(yīng)及時退回業(yè)務(wù)部門，并說明原因。業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)反饋意見進行修改后重新提交申請。（三）支付審批1.小額債務(wù)支付審批按照公司規(guī)定的審批權(quán)限執(zhí)行。一般情況下，[具體金額區(qū)間]以下的支付由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批；超過[具體金額區(qū)間]的支付，需經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批人應(yīng)認(rèn)真審核支付申請，簽署審批意見。如同意支付，應(yīng)明確支付時間和支付方式；如不同意支付，應(yīng)說明理由。（四）支付執(zhí)行1.財務(wù)部門根據(jù)審批通過的支付申請，及時安排資金進行支付。支付方式可根據(jù)實際情況選擇銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等。2.在支付過程中，財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守財務(wù)操作規(guī)程，確保支付安全、準(zhǔn)確。支付完成后，應(yīng)及時在債務(wù)臺賬和會計賬簿中進行記錄，并更新相關(guān)信息。五、債務(wù)的跟蹤與監(jiān)控（一）定期跟蹤1.財務(wù)部門應(yīng)定期對小額債務(wù)進行跟蹤，掌握債務(wù)的到期情況和支付進度。對于即將到期的債務(wù)，應(yīng)提前通知業(yè)務(wù)部門做好支付準(zhǔn)備。2.每月末，財務(wù)部門應(yīng)編制小額債務(wù)跟蹤報告，詳細(xì)匯報本月債務(wù)的發(fā)生、支付、逾期等情況，并對下月債務(wù)管理工作提出建議。（二）異常監(jiān)控1.關(guān)注小額債務(wù)的異常情況，如債務(wù)逾期、債權(quán)人變更、債務(wù)糾紛等。一旦發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)及時進行調(diào)查核實，并采取相應(yīng)的措施。2.對于逾期債務(wù)，財務(wù)部門應(yīng)及時與債權(quán)人溝通，了解逾期原因，并督促業(yè)務(wù)部門盡快解決。同時，應(yīng)分析逾期債務(wù)對公司信用和資金流的影響，提出改進措施。六、債務(wù)糾紛處理（一）糾紛預(yù)防1.業(yè)務(wù)部門在簽訂合同前，應(yīng)仔細(xì)審查合同條款，避免因合同漏洞引發(fā)債務(wù)糾紛。合同中應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、付款方式、違約責(zé)任等內(nèi)容。2.加強與供應(yīng)商的溝通與協(xié)調(diào)，及時解決業(yè)務(wù)過程中出現(xiàn)的問題，避免矛盾激化導(dǎo)致債務(wù)糾紛。（二）糾紛處理流程1.當(dāng)發(fā)生債務(wù)糾紛時，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時向財務(wù)部門報告，并提供相關(guān)證據(jù)材料。財務(wù)部門應(yīng)會同法務(wù)部門進行分析研究，制定糾紛處理方案。2.根據(jù)糾紛處理方案，與債權(quán)人進行溝通協(xié)商，爭取通過友好協(xié)商解決糾紛。如協(xié)商不成，可根據(jù)合同約定或相關(guān)法律法規(guī)，采取仲裁或訴訟等方式解決。3.在糾紛處理過程中，應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報進展情況，聽取領(lǐng)導(dǎo)意見和建議。同時，應(yīng)做好相關(guān)資料的整理和保存工作，以備后續(xù)查詢和使用。七、債務(wù)核銷管理（一）核銷條件1.符合下列條件之一的小額債務(wù)，可申請核銷：因債權(quán)人原因?qū)е聜鶆?wù)無法支付，且已取得債權(quán)人放棄債權(quán)的證明文件。債務(wù)已超過訴訟時效，且公司已采取有效措施確保不再承擔(dān)法律責(zé)任。其他經(jīng)公司認(rèn)定符合核銷條件的情況。（二）核銷申請1.業(yè)務(wù)部門或財務(wù)部門認(rèn)為符合債務(wù)核銷條件的，應(yīng)填寫《小額債務(wù)核銷申請表》，詳細(xì)說明債務(wù)的基本情況、核銷原因、相關(guān)證明材料等，并提交給財務(wù)部門。2.《小額債務(wù)核銷申請表》應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核。（三）核銷審批1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核通過后，將《小額債務(wù)核銷申請表》提交給公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可進行債務(wù)核銷。2.對于重大債務(wù)核銷事項，需經(jīng)公司董事會或股東會審議通過。（四）核銷處理1.財務(wù)部門根據(jù)審批通過的核銷申請，進行賬務(wù)處理。核銷后的債務(wù)應(yīng)在債務(wù)臺賬和會計賬簿中予以注銷，并做好相關(guān)記錄。2.對已核銷的債務(wù)，應(yīng)建立備查檔案，保存相關(guān)證明材料，以備后續(xù)檢查。八、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對小額債務(wù)管理情況進行審計監(jiān)督，檢查債務(wù)管理制度的執(zhí)行情況、債務(wù)處理流程的合規(guī)性、債務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性等。2.對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。對違反規(guī)定的行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行處理。（二）考核機制1.建立小額債務(wù)管理考核機制，將債務(wù)管理工作納入各部門績效考核體系?？己酥笜?biāo)包括債務(wù)逾期率、債務(wù)糾紛發(fā)生率、債務(wù)核銷準(zhǔn)確率等。2.根據(jù)考核結(jié)果，對在小額債務(wù)管理工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人給予獎勵；對工作不力、