化解債務(wù)資金管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司債務(wù)資金管理，有效化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全與穩(wěn)定運(yùn)營，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司在債務(wù)資金籌集、使用、償還等過程中的管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，確保債務(wù)資金管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.安全性原則：優(yōu)先保障債務(wù)資金的安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，避免出現(xiàn)逾期違約等情況。3.效益性原則：合理安排債務(wù)資金，提高資金使用效率，降低融資成本，實(shí)現(xiàn)公司效益最大化。4.統(tǒng)籌規(guī)劃原則：從公司整體戰(zhàn)略出發(fā)，統(tǒng)籌考慮債務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、期限等因素，合理規(guī)劃債務(wù)資金管理。二、債務(wù)資金的籌集管理（一）籌資計(jì)劃1.各部門、子公司應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展和資金需求情況，提前制定年度籌資計(jì)劃，明確籌資規(guī)模、籌資方式、籌資用途、籌資期限等內(nèi)容。2.年度籌資計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部門審核，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后實(shí)施。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)建立籌資計(jì)劃臺(tái)賬，對(duì)籌資計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控。（二）籌資方式1.銀行貸款：根據(jù)公司實(shí)際情況，選擇合適的銀行作為合作對(duì)象，按照銀行要求提供相關(guān)資料，辦理貸款手續(xù)。在申請(qǐng)貸款時(shí)，應(yīng)充分評(píng)估貸款成本、期限、還款方式等因素，確保貸款方案符合公司利益。2.發(fā)行債券：如符合債券發(fā)行條件，可通過發(fā)行債券籌集債務(wù)資金。發(fā)行債券應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，制定詳細(xì)的發(fā)行方案，包括債券種類、發(fā)行規(guī)模、發(fā)行價(jià)格、利率、期限等內(nèi)容。發(fā)行債券過程中，應(yīng)委托專業(yè)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行承銷、評(píng)級(jí)、審計(jì)等工作，確保發(fā)行工作順利進(jìn)行。3.其他籌資方式：根據(jù)公司實(shí)際情況，還可通過融資租賃、商業(yè)信用等方式籌集債務(wù)資金。采用其他籌資方式時(shí)，應(yīng)參照本辦法相關(guān)規(guī)定，確?；I資活動(dòng)合法合規(guī)。（三）籌資審批1.籌資活動(dòng)應(yīng)按照公司內(nèi)部審批流程進(jìn)行審批。一般籌資事項(xiàng)由公司財(cái)務(wù)管理部門審核后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；重大籌資事項(xiàng)需經(jīng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過。2.申請(qǐng)籌資時(shí)，應(yīng)提交詳細(xì)的籌資申請(qǐng)報(bào)告，包括籌資背景、籌資方案、資金用途、還款計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等內(nèi)容。審批部門應(yīng)認(rèn)真審核籌資申請(qǐng)報(bào)告，對(duì)籌資的必要性、可行性、安全性等進(jìn)行綜合評(píng)估，提出審批意見。（四）籌資合同管理1.籌資活動(dòng)涉及的合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保合同條款合法合規(guī)、公平合理。合同內(nèi)容應(yīng)包括籌資金額、期限、利率、還款方式、違約責(zé)任等關(guān)鍵條款。2.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)負(fù)責(zé)籌資合同的起草、審核、簽訂等工作。合同簽訂前，應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行會(huì)審，確保合同符合公司利益和法律法規(guī)要求。合同簽訂后，應(yīng)建立合同臺(tái)賬，對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和管理。3.如籌資合同發(fā)生變更或解除，應(yīng)按照合同約定和公司內(nèi)部審批流程辦理相關(guān)手續(xù)，并及時(shí)調(diào)整債務(wù)資金管理相關(guān)事項(xiàng)。三、債務(wù)資金的使用管理（一）資金用途管理1.債務(wù)資金應(yīng)按照籌資申請(qǐng)報(bào)告中明確的用途使用，不得擅自改變資金用途。如確需變更資金用途，應(yīng)按照公司內(nèi)部審批流程重新辦理審批手續(xù)。2.各部門、子公司應(yīng)建立債務(wù)資金使用臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資金的支出情況，包括支出時(shí)間、金額、用途等信息。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期對(duì)債務(wù)資金使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保資金使用合規(guī)、合理。（二）資金支付管理1.債務(wù)資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行，履行審批程序。一般資金支付由部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部門審核，再由公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；重大資金支付需經(jīng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過。2.資金支付應(yīng)取得合法有效的票據(jù)或憑證，確保支付依據(jù)充分、合規(guī)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核支付憑證，對(duì)不符合規(guī)定的支付申請(qǐng)予以拒絕。3.采用銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付債務(wù)資金時(shí)，應(yīng)確保收款人信息準(zhǔn)確無誤，避免資金支付錯(cuò)誤或延誤。（三）資金效益管理1.各部門、子公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)債務(wù)資金使用效益的管理，合理安排資金，提高資金使用效率。在項(xiàng)目實(shí)施過程中，應(yīng)嚴(yán)格控制成本，確保項(xiàng)目按時(shí)、按質(zhì)、按量完成，實(shí)現(xiàn)預(yù)期收益。2.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期對(duì)債務(wù)資金使用效益進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。對(duì)資金使用效益低下的項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整或終止，避免造成資金浪費(fèi)。四、債務(wù)資金的償還管理（一）還款計(jì)劃制定1.在籌集債務(wù)資金時(shí)，應(yīng)根據(jù)籌資期限、金額、利率等因素，制定合理的還款計(jì)劃。還款計(jì)劃應(yīng)明確還款時(shí)間、還款金額、還款資金來源等內(nèi)容。2.還款計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部門審核，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后實(shí)施。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)建立還款計(jì)劃臺(tái)賬，對(duì)還款計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控。（二）還款資金籌集1.各部門、子公司應(yīng)按照還款計(jì)劃，提前籌集還款資金。還款資金來源主要包括公司經(jīng)營收入、自有資金、資產(chǎn)處置收入等。2.在還款資金籌集過程中，應(yīng)合理安排資金，確保按時(shí)足額償還債務(wù)。如出現(xiàn)還款資金困難，應(yīng)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)管理部門報(bào)告，共同研究制定解決方案。（三）還款審批與支付1.債務(wù)到期前，應(yīng)按照公司內(nèi)部審批流程辦理還款審批手續(xù)。還款申請(qǐng)應(yīng)包括還款金額、還款時(shí)間、還款資金來源等信息。審批部門應(yīng)認(rèn)真審核還款申請(qǐng)，確保還款資金落實(shí)到位。2.經(jīng)審批同意后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照還款計(jì)劃及時(shí)支付還款資金。支付還款資金時(shí)，應(yīng)確保支付渠道暢通、支付信息準(zhǔn)確無誤，避免出現(xiàn)還款延誤或違約情況。（四）逾期債務(wù)管理1.如出現(xiàn)債務(wù)逾期情況，應(yīng)立即查明原因，并采取有效措施進(jìn)行處理。逾期債務(wù)管理措施包括與債權(quán)人溝通協(xié)商、制定逾期還款計(jì)劃、采取資產(chǎn)保全措施等。2.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)建立逾期債務(wù)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄逾期債務(wù)的金額、期限、原因、處理情況等信息。對(duì)逾期債務(wù)應(yīng)進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，及時(shí)向公司管理層報(bào)告逾期債務(wù)的處理進(jìn)展情況。3.因逾期債務(wù)給公司造成損失的，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。同時(shí)，應(yīng)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，加強(qiáng)債務(wù)資金管理，避免類似情況再次發(fā)生。五、債務(wù)資金的風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.公司應(yīng)建立債務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)債務(wù)資金管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋籌資風(fēng)險(xiǎn)、使用風(fēng)險(xiǎn)、償還風(fēng)險(xiǎn)等方面。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果應(yīng)作為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.籌資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：合理安排籌資規(guī)模和結(jié)構(gòu)，避免過度負(fù)債；選擇合適的籌資方式和期限，降低籌資成本和風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作，確?；I資渠道暢通。2.使用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：嚴(yán)格控制債務(wù)資金用途，確保資金使用合規(guī)、合理；加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過程的監(jiān)控和管理，提高項(xiàng)目資金使用效益；建立健全資金內(nèi)部控制制度，防范資金挪用等風(fēng)險(xiǎn)。3.償還風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：制定合理的還款計(jì)劃，確保按時(shí)足額償還債務(wù)；提前籌集還款資金，避免出現(xiàn)還款困難；加強(qiáng)與債權(quán)人的溝通與協(xié)商，爭取有利的還款條件。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立債務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，對(duì)債務(wù)資金管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。監(jiān)控指標(biāo)包括資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、利息保障倍數(shù)等。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值，當(dāng)監(jiān)控指標(biāo)超過預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。公司應(yīng)根據(jù)預(yù)警信號(hào)，及時(shí)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，防范風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)債務(wù)資金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查籌資活動(dòng)、資金使用、償還管理等是否符合本辦法及公司相關(guān)規(guī)定。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議。被審計(jì)部門應(yīng)按照審計(jì)報(bào)告要求及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況反饋給內(nèi)部審計(jì)部門。（二）外部監(jiān)督1.積極配合外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供債務(wù)資金管理相關(guān)資料和信息。2.根據(jù)外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，及時(shí)調(diào)整和完善債務(wù)資金管理辦法，確保公司債務(wù)資金管理活動(dòng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。七、信息披露（一）披露原則按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的原則，對(duì)公司債務(wù)資金管理情況進(jìn)行信息披露。（二）披露內(nèi)容1.定期披露公司債務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、期限、利率等基本情況。2.披露債務(wù)資金籌集、使用、償還等情況，包括籌資計(jì)劃執(zhí)行情況、資金使用效益、還款計(jì)劃執(zhí)行情況等。3.披露債務(wù)