養(yǎng)護(hù)資金使用管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司養(yǎng)護(hù)資金的使用管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，確保養(yǎng)護(hù)工作順利開展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有養(yǎng)護(hù)資金的使用管理，包括但不限于道路養(yǎng)護(hù)、設(shè)施維護(hù)、綠化養(yǎng)護(hù)等方面的資金。（三）基本原則1.合法性原則：養(yǎng)護(hù)資金的使用必須符合國家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求，確保資金使用合法合規(guī)。2.專款專用原則：養(yǎng)護(hù)資金應(yīng)專項(xiàng)用于養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目，不得挪作他用，確保資金使用的針對(duì)性和有效性。3.效益性原則：在保證養(yǎng)護(hù)質(zhì)量的前提下，合理安排資金，提高資金使用效益，降低養(yǎng)護(hù)成本。4.公開透明原則：養(yǎng)護(hù)資金的使用應(yīng)公開透明，接受公司內(nèi)部及相關(guān)部門的監(jiān)督檢查。二、資金來源及預(yù)算管理（一）資金來源1.公司年度預(yù)算安排的養(yǎng)護(hù)資金。2.上級(jí)部門下?lián)艿膶ｍ?xiàng)養(yǎng)護(hù)資金。3.其他合法合規(guī)的資金來源。（二）預(yù)算管理1.養(yǎng)護(hù)部門應(yīng)根據(jù)公司年度工作計(jì)劃和養(yǎng)護(hù)任務(wù)，編制養(yǎng)護(hù)資金預(yù)算草案，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)結(jié)合公司整體預(yù)算情況，對(duì)養(yǎng)護(hù)資金預(yù)算草案進(jìn)行綜合平衡，提出審核意見，報(bào)公司管理層審批。3.經(jīng)審批后的養(yǎng)護(hù)資金預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行申報(bào)和審批。三、資金使用審批流程（一）養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目立項(xiàng)1.養(yǎng)護(hù)部門根據(jù)實(shí)際養(yǎng)護(hù)需求，提出養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)，詳細(xì)說明項(xiàng)目名稱、內(nèi)容、預(yù)算金額、實(shí)施時(shí)間等。2.立項(xiàng)申請(qǐng)應(yīng)經(jīng)養(yǎng)護(hù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）項(xiàng)目預(yù)算編制1.養(yǎng)護(hù)部門對(duì)立項(xiàng)后的養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)的預(yù)算編制，明確各項(xiàng)費(fèi)用的支出明細(xì)，包括人工費(fèi)用、材料費(fèi)用、設(shè)備費(fèi)用、其他費(fèi)用等。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循合理、準(zhǔn)確、節(jié)約的原則，確保預(yù)算金額能夠滿足項(xiàng)目實(shí)施的需要。（三）資金使用審批1.養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目預(yù)算編制完成后，由養(yǎng)護(hù)部門填寫資金使用申請(qǐng)表，附上立項(xiàng)申請(qǐng)、預(yù)算編制明細(xì)等相關(guān)資料，報(bào)養(yǎng)護(hù)部門負(fù)責(zé)人審核。2.養(yǎng)護(hù)部門負(fù)責(zé)人審核通過后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核資金使用的合規(guī)性和預(yù)算金額的準(zhǔn)確性。3.財(cái)務(wù)部門審核通過后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。金額較大的項(xiàng)目，還需報(bào)公司總經(jīng)理審批。4.經(jīng)審批同意后的資金使用申請(qǐng)表作為資金支付的依據(jù)。四、資金支付管理（一）支付方式1.養(yǎng)護(hù)資金的支付方式應(yīng)根據(jù)合同約定和實(shí)際情況選擇，包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票、現(xiàn)金等。2.原則上，金額較大的款項(xiàng)應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付；對(duì)于符合現(xiàn)金支付條件的小額款項(xiàng)，可采用現(xiàn)金支付，但應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定。（二）支付流程1.養(yǎng)護(hù)部門根據(jù)審批通過的資金使用申請(qǐng)表，填寫資金支付憑證，附上相關(guān)發(fā)票、合同等資料，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)資金支付憑證及相關(guān)資料進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核支付金額是否與審批金額一致、發(fā)票是否合規(guī)、合同是否履行等。3.審核通過后，財(cái)務(wù)部門辦理資金支付手續(xù)。對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬支付，應(yīng)及時(shí)將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入對(duì)方指定賬戶；對(duì)于支票支付，應(yīng)確保支票填寫規(guī)范、安全；對(duì)于現(xiàn)金支付，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行操作。（三）支付監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)養(yǎng)護(hù)資金的支付情況進(jìn)行檢查，確保支付流程合規(guī)、支付金額準(zhǔn)確。2.公司審計(jì)部門應(yīng)對(duì)養(yǎng)護(hù)資金的支付情況進(jìn)行不定期審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。五、資金使用范圍（一）道路養(yǎng)護(hù)1.路面修補(bǔ)、坑洼填補(bǔ)、裂縫處理等。2.道路設(shè)施維護(hù)，如路燈維修、交通標(biāo)志標(biāo)線更新等。3.道路綠化養(yǎng)護(hù)，包括澆水、施肥、修剪、病蟲害防治等。（二）設(shè)施維護(hù)1.建筑物、構(gòu)筑物的日常維修和保養(yǎng)。2.水電設(shè)施、消防設(shè)施、電梯等設(shè)備的維護(hù)和檢修。3.其他相關(guān)設(shè)施的維護(hù)和管理。（三）綠化養(yǎng)護(hù)1.草坪、花卉、樹木的修剪、整形、施肥、澆水、病蟲害防治等。2.綠化設(shè)施的維護(hù)和更新，如圍欄、花架等。（四）其他1.與養(yǎng)護(hù)工作相關(guān)的技術(shù)培訓(xùn)、咨詢服務(wù)費(fèi)用。2.因養(yǎng)護(hù)工作需要購置的小型工具、設(shè)備等費(fèi)用。3.經(jīng)公司批準(zhǔn)的其他與養(yǎng)護(hù)資金使用相關(guān)的費(fèi)用。六、資金核算與財(cái)務(wù)管理（一）資金核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)養(yǎng)護(hù)資金進(jìn)行單獨(dú)核算，設(shè)置專門的會(huì)計(jì)科目，準(zhǔn)確記錄資金的收支情況。2.養(yǎng)護(hù)部門應(yīng)定期與財(cái)務(wù)部門核對(duì)資金使用情況，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。（二）財(cái)務(wù)報(bào)表1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制養(yǎng)護(hù)資金使用情況報(bào)表，向公司管理層匯報(bào)資金收支情況、預(yù)算執(zhí)行情況等。2.養(yǎng)護(hù)資金使用情況報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，能夠反映養(yǎng)護(hù)資金的使用全貌。（三）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)養(yǎng)護(hù)資金使用的財(cái)務(wù)監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，確保資金使用合法合規(guī)。2.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的財(cái)務(wù)問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并督促相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改。七、資金使用績(jī)效評(píng)價(jià)（一）評(píng)價(jià)指標(biāo)1.養(yǎng)護(hù)質(zhì)量指標(biāo)：包括道路完好率、設(shè)施設(shè)備完好率、綠化成活率等。2.成本效益指標(biāo)：如養(yǎng)護(hù)成本節(jié)約率、資金使用效益提升率等。3.群眾滿意度指標(biāo)：通過問卷調(diào)查、現(xiàn)場(chǎng)走訪等方式收集群眾對(duì)養(yǎng)護(hù)工作的滿意度評(píng)價(jià)。（二）評(píng)價(jià)方法1.定期評(píng)價(jià)：每年定期對(duì)養(yǎng)護(hù)資金的使用績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)，形成評(píng)價(jià)報(bào)告。2.專項(xiàng)評(píng)價(jià)：對(duì)于重大養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目或資金使用情況異常的項(xiàng)目，進(jìn)行專項(xiàng)績(jī)效評(píng)價(jià)。（三）評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用1.將養(yǎng)護(hù)資金使用績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與部門和個(gè)人的績(jī)效考核掛鉤，作為獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。2.根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，及時(shí)調(diào)整養(yǎng)護(hù)資金使用管理策略，不斷提高資金使用效益。八、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)養(yǎng)護(hù)資金的使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金使用是否合規(guī)、預(yù)算執(zhí)行是否到位、績(jī)效目標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)等。2.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)養(yǎng)護(hù)資金支付的日常監(jiān)督，確保資金支付安全、準(zhǔn)確。3.養(yǎng)護(hù)部門應(yīng)定期對(duì)本部門養(yǎng)護(hù)資金的使用情況進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。（二）責(zé)任追究1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定，挪用、截留、擠占養(yǎng)護(hù)資金的單位和個(gè)人，將依法依規(guī)追究責(zé)任。2.因管理不善、