公司對外支付管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司對外支付管理，規(guī)范支付流程，防范支付風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全、合理、有效使用，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)、子公司等涉及對外支付業(yè)務(wù)的部門和單位。（三）基本原則1.合法性原則：對外支付業(yè)務(wù)必須符合國家法律法規(guī)、政策規(guī)定，確保支付行為合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：支付信息應(yīng)準(zhǔn)確無誤，包括收款方名稱、賬號、開戶行、支付金額、支付用途等，避免因信息錯(cuò)誤導(dǎo)致支付失敗或產(chǎn)生其他風(fēng)險(xiǎn)。3.審批流程規(guī)范原則：嚴(yán)格執(zhí)行支付審批流程，未經(jīng)審批或?qū)徟煌ㄟ^的支付申請不得辦理，確保支付事項(xiàng)經(jīng)過必要的審核和授權(quán)。4.資金安全原則：加強(qiáng)對支付環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制，保障公司資金安全，防止資金被挪用、侵占等情況發(fā)生。5.效益性原則：在確保支付合法合規(guī)和資金安全的前提下，優(yōu)化支付流程，提高支付效率，降低支付成本，實(shí)現(xiàn)公司資金效益最大化。二、支付審批流程（一）支付申請1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求，填寫《對外支付申請表》，詳細(xì)說明支付事項(xiàng)的內(nèi)容、金額、收款方信息、支付原因及預(yù)計(jì)支付時(shí)間等。2.支付申請應(yīng)附上相關(guān)證明材料，如合同協(xié)議、發(fā)票、驗(yàn)收報(bào)告、費(fèi)用明細(xì)清單等，確保支付依據(jù)充分、合理。（二）部門初審1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對支付申請及相關(guān)材料進(jìn)行初審，重點(diǎn)審核支付事項(xiàng)是否真實(shí)、必要，金額是否合理，證明材料是否齊全、有效。2.初審?fù)ㄟ^后，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人在《對外支付申請表》上簽署意見并簽字確認(rèn)，提交至財(cái)務(wù)部門。（三）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門收到支付申請后，對支付金額、支付方式、資金來源等進(jìn)行審核。2.核對收款方信息與合同協(xié)議等資料是否一致，檢查支付申請是否符合公司財(cái)務(wù)管理制度和資金預(yù)算安排。3.審核相關(guān)證明材料的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性，對發(fā)票等票據(jù)進(jìn)行真?zhèn)尾轵?yàn)。4.財(cái)務(wù)部門審核通過后，在《對外支付申請表》上簽署意見并簽字確認(rèn)，提交至審批領(lǐng)導(dǎo)。（四）審批領(lǐng)導(dǎo)審批1.根據(jù)公司授權(quán)審批制度，不同金額的對外支付申請由相應(yīng)級別的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。2.審批領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)全面審查支付事項(xiàng)的合法性、必要性、合理性以及對公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營活動的影響，做出審批決定。3.對于重大支付事項(xiàng)或存在疑問的支付申請，審批領(lǐng)導(dǎo)可要求業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門進(jìn)一步提供詳細(xì)說明或補(bǔ)充相關(guān)材料。（五）支付執(zhí)行1.經(jīng)審批通過的支付申請，由財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定的支付方式和時(shí)間安排進(jìn)行支付操作。2.支付完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)登記相關(guān)賬簿，更新資金狀態(tài)，并將支付憑證、發(fā)票等資料妥善歸檔保存。三、支付方式及管理（一）銀行轉(zhuǎn)賬1.公司優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行對外支付，確保支付資金的安全、快捷和可追溯。2.在辦理銀行轉(zhuǎn)賬支付時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)準(zhǔn)確填寫收款方賬號、開戶行等信息，確保轉(zhuǎn)賬金額與審批金額一致。3.對于大額轉(zhuǎn)賬支付（具體金額標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)公司實(shí)際情況確定），應(yīng)提前與銀行溝通，了解銀行相關(guān)規(guī)定和操作流程，必要時(shí)可采取分筆支付或其他安全措施，以確保資金安全。（二）支票支付1.如因特殊情況需要使用支票支付，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填寫《支票領(lǐng)用申請表》，注明支票用途、金額、收款方等信息，按照支票領(lǐng)用審批流程辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格控制支票的領(lǐng)用數(shù)量和有效期，對領(lǐng)用支票進(jìn)行登記備案，確保支票的使用安全。3.支票使用后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將支票存根、發(fā)票等相關(guān)憑證交回財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核銷，財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期核對支票使用情況，防止支票丟失、被盜用等情況發(fā)生。（三）匯票支付1.匯票支付適用于特定業(yè)務(wù)場景，如與供應(yīng)商簽訂的合同約定采用匯票結(jié)算等。2.辦理匯票支付時(shí)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照匯票開具流程，填寫相關(guān)申請表格，提供必要的證明材料，經(jīng)審批后由財(cái)務(wù)部門開具匯票。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)跟蹤匯票的交付和承兌情況，確保匯票的安全流轉(zhuǎn)和及時(shí)兌付，防范匯票風(fēng)險(xiǎn)。（四）其他支付方式1.對于電子支付等其他支付方式，公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需求和風(fēng)險(xiǎn)評估情況，制定相應(yīng)的管理規(guī)定和操作流程，確保支付安全、便捷。2.在采用新的支付方式前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，了解支付方式的特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)及操作要點(diǎn)，確保支付人員熟悉業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制要求。四、支付風(fēng)險(xiǎn)防控（一）加強(qiáng)合同管理1.業(yè)務(wù)部門在簽訂合同前，應(yīng)嚴(yán)格審查合同條款，特別是涉及支付條款的約定，確保合同中關(guān)于支付金額、支付方式、支付時(shí)間、違約責(zé)任等內(nèi)容明確、合理、合法。2.合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將合同副本提交至財(cái)務(wù)部門備案，以便財(cái)務(wù)部門在支付環(huán)節(jié)進(jìn)行核對和監(jiān)督。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)參與合同支付條款的審核，從財(cái)務(wù)角度提出意見和建議，防范因合同條款漏洞導(dǎo)致的支付風(fēng)險(xiǎn)。（二）強(qiáng)化收款方信息管理1.建立完善的收款方信息檔案，包括收款方名稱、法定代表人、地址、聯(lián)系方式、賬號、開戶行等詳細(xì)信息，并定期進(jìn)行更新和維護(hù)。2.在辦理對外支付業(yè)務(wù)時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真核對收款方信息，確保收款方信息準(zhǔn)確無誤，避免因信息錯(cuò)誤導(dǎo)致資金支付錯(cuò)誤或被騙取等風(fēng)險(xiǎn)。3.對于首次合作的收款方，業(yè)務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行必要的盡職調(diào)查，了解其經(jīng)營狀況、信用情況等，防范潛在的支付風(fēng)險(xiǎn)。（三）嚴(yán)格票據(jù)管理1.加強(qiáng)對發(fā)票等票據(jù)的管理，建立票據(jù)購買、領(lǐng)用、開具、保管、核銷等全過程管理制度。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核票據(jù)的真實(shí)性、合法性和完整性，對不符合規(guī)定的票據(jù)不得作為支付憑證。3.業(yè)務(wù)部門在取得發(fā)票等票據(jù)后，應(yīng)及時(shí)提交至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核和入賬，確保票據(jù)的及時(shí)傳遞和妥善保管，防止票據(jù)丟失、損毀或虛假票據(jù)入賬等情況發(fā)生。（四）定期進(jìn)行支付風(fēng)險(xiǎn)排查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對公司對外支付業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，重點(diǎn)檢查支付審批流程的執(zhí)行情況、支付方式的合規(guī)性、收款方信息的準(zhǔn)確性、票據(jù)管理的規(guī)范性等。2.對于排查發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行整改，對涉及違規(guī)操作或存在重大風(fēng)險(xiǎn)的支付事項(xiàng)，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)排查結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷完善公司對外支付管理辦法和風(fēng)險(xiǎn)防控措施，提高支付風(fēng)險(xiǎn)管理水平。五、特殊情況處理（一）緊急支付1.在業(yè)務(wù)緊急需要支付的情況下，業(yè)務(wù)部門可填寫《緊急對外支付申請表》，詳細(xì)說明緊急支付的原因、金額、收款方等信息，并附上相關(guān)證明材料。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在申請表上簽署緊急支付意見，提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門在審核相關(guān)材料后，可先行支付，但應(yīng)在支付后及時(shí)補(bǔ)辦正常審批手續(xù)。3.對于緊急支付事項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立專門的記錄和跟蹤機(jī)制，確保支付資金的安全和后續(xù)審批手續(xù)的及時(shí)完善。（二）支付錯(cuò)誤或退回處理1.如發(fā)生支付錯(cuò)誤（如金額錯(cuò)誤、收款方信息錯(cuò)誤等），財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與銀行等相關(guān)機(jī)構(gòu)聯(lián)系，采取措施進(jìn)行糾正。2.對于因支付錯(cuò)誤導(dǎo)致資金退回的情況，財(cái)務(wù)部門應(yīng)查明原因，及時(shí)調(diào)整相關(guān)賬目，并根據(jù)實(shí)際情況重新辦理支付手續(xù)或進(jìn)行其他處理。3.支付錯(cuò)誤或退回處理過程中，涉及的相關(guān)部門和人員應(yīng)積極配合，提供必要的信息和協(xié)助，確保問題得到妥善解決，避免給公司造成損失。（三）爭議支付處理1.當(dāng)公司與收款方之間因支付事項(xiàng)發(fā)生爭議時(shí)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與收款方溝通協(xié)商，了解爭議原因，尋求解決方案。2.如協(xié)商無法解決爭議，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向公司管理層報(bào)告，并提供相關(guān)證據(jù)材料。公司應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，通過法律途徑或其他合理方式解決爭議，確保公司合法權(quán)益不受侵害。3.在爭議解決期間，涉及爭議的支付事項(xiàng)應(yīng)暫停辦理，待爭議解決后再根據(jù)結(jié)果進(jìn)行處理。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對公司對外支付業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查支付審批流程的執(zhí)行情況、支付風(fēng)險(xiǎn)防控措施的落實(shí)情況、支付資金的使用效益等。2.審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果，提出審計(jì)意見和建議，督促相關(guān)部門對存在的問題進(jìn)行整改，確保公司對外支付管理規(guī)范、有效。（二）財(cái)務(wù)檢查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對公司對外支付業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，檢查支付憑證的完整性、合規(guī)性，支付賬目記錄的準(zhǔn)確性，支付流程的執(zhí)行情況等。2.對自查發(fā)現(xiàn)的問題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并將自查情況報(bào)告公司管理層。（三）違規(guī)處理1.對于違反本辦法規(guī)定的對外支付行為，公司將視情節(jié)輕重，對相關(guān)責(zé)任部門和責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理，包括但不限于責(zé)令改正、通報(bào)批評、扣發(fā)