醫(yī)療設(shè)施費(fèi)用管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司醫(yī)療設(shè)施費(fèi)用管理，規(guī)范費(fèi)用支出行為，提高資金使用效益，確保醫(yī)療設(shè)施的正常配置與運(yùn)行，保障醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及醫(yī)療設(shè)施采購(gòu)、維護(hù)、更新等費(fèi)用的管理活動(dòng)，包括但不限于各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)在醫(yī)療設(shè)施方面的費(fèi)用支出。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保醫(yī)療設(shè)施費(fèi)用管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.預(yù)算控制原則：費(fèi)用支出應(yīng)納入年度預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算安排執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和約束力。3.效益優(yōu)先原則：在滿足醫(yī)療業(yè)務(wù)需求的前提下，優(yōu)化費(fèi)用配置，提高資金使用效益，追求經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益的統(tǒng)一。4.規(guī)范透明原則：建立健全規(guī)范的費(fèi)用管理制度和流程，確保費(fèi)用支出公開(kāi)、透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和外部審計(jì)。二、職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定醫(yī)療設(shè)施費(fèi)用預(yù)算編制方案，匯總、審核各部門(mén)的費(fèi)用預(yù)算，并提交公司預(yù)算管理委員會(huì)審議。2.負(fù)責(zé)醫(yī)療設(shè)施費(fèi)用的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)監(jiān)督，確保費(fèi)用支出的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性。3.定期對(duì)醫(yī)療設(shè)施費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。（二）采購(gòu)部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定醫(yī)療設(shè)施采購(gòu)計(jì)劃，根據(jù)公司需求和預(yù)算安排，組織實(shí)施采購(gòu)活動(dòng)。2.嚴(yán)格按照采購(gòu)流程選擇供應(yīng)商，確保采購(gòu)的醫(yī)療設(shè)施質(zhì)量可靠、價(jià)格合理。3.負(fù)責(zé)采購(gòu)合同的簽訂、執(zhí)行和管理，協(xié)調(diào)處理采購(gòu)過(guò)程中的相關(guān)事宜。（三）使用部門(mén)1.根據(jù)醫(yī)療業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出醫(yī)療設(shè)施的采購(gòu)、維護(hù)、更新等需求，并提供詳細(xì)的技術(shù)參數(shù)和配置要求。2.負(fù)責(zé)本部門(mén)醫(yī)療設(shè)施的日常使用和管理，確保設(shè)施的正常運(yùn)行，及時(shí)反饋設(shè)施使用過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。3.配合采購(gòu)部門(mén)進(jìn)行設(shè)備驗(yàn)收，參與設(shè)備報(bào)廢鑒定等工作。（四）資產(chǎn)管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)建立健全醫(yī)療設(shè)施資產(chǎn)管理制度，對(duì)醫(yī)療設(shè)施進(jìn)行統(tǒng)一登記、入賬和清查盤(pán)點(diǎn)。2.定期對(duì)醫(yī)療設(shè)施的使用狀況進(jìn)行評(píng)估，提出資產(chǎn)處置建議，辦理資產(chǎn)報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓等手續(xù)。3.監(jiān)督檢查各部門(mén)醫(yī)療設(shè)施的使用和維護(hù)情況，確保資產(chǎn)安全完整。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，各使用部門(mén)應(yīng)根據(jù)下一年度醫(yī)療業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際需求，編制本部門(mén)醫(yī)療設(shè)施費(fèi)用預(yù)算草案，詳細(xì)列出采購(gòu)項(xiàng)目、數(shù)量、規(guī)格、預(yù)計(jì)金額等內(nèi)容，并附相關(guān)說(shuō)明。2.采購(gòu)部門(mén)根據(jù)各使用部門(mén)的預(yù)算草案，結(jié)合市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)情況和公司采購(gòu)政策，對(duì)采購(gòu)預(yù)算進(jìn)行審核和匯總，形成公司醫(yī)療設(shè)施采購(gòu)預(yù)算草案。3.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)公司整體預(yù)算安排和各部門(mén)提交的預(yù)算草案，綜合考慮公司資金狀況、成本效益等因素，對(duì)醫(yī)療設(shè)施費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行審核和調(diào)整，編制公司年度醫(yī)療設(shè)施費(fèi)用預(yù)算方案，提交公司預(yù)算管理委員會(huì)審議。4.公司預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)醫(yī)療設(shè)施費(fèi)用預(yù)算方案進(jìn)行審議，經(jīng)批準(zhǔn)后下達(dá)各部門(mén)執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目和金額。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。2.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)按照預(yù)算安排組織采購(gòu)活動(dòng)，嚴(yán)格控制采購(gòu)成本，確保采購(gòu)項(xiàng)目符合預(yù)算要求。對(duì)于超預(yù)算采購(gòu)的項(xiàng)目，必須事先報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇國(guó)家政策調(diào)整、市場(chǎng)價(jià)格大幅波動(dòng)、醫(yī)療業(yè)務(wù)發(fā)展需要等原因，導(dǎo)致原預(yù)算無(wú)法滿足實(shí)際需求時(shí)，各部門(mén)應(yīng)及時(shí)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整的原因、調(diào)整的項(xiàng)目和金額、調(diào)整后的預(yù)算安排等內(nèi)容，并附相關(guān)證明材料。3.采購(gòu)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)后報(bào)公司預(yù)算管理委員會(huì)審批。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整方案，各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。四、采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃1.使用部門(mén)應(yīng)根據(jù)醫(yī)療業(yè)務(wù)需求和設(shè)備使用狀況，定期編制醫(yī)療設(shè)施采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)項(xiàng)目的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、技術(shù)參數(shù)、預(yù)算金額、采購(gòu)時(shí)間等內(nèi)容。2.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)提前提交采購(gòu)部門(mén)，采購(gòu)部門(mén)根據(jù)公司預(yù)算安排和采購(gòu)政策，對(duì)采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行審核和匯總，形成公司年度醫(yī)療設(shè)施采購(gòu)計(jì)劃。3.公司年度醫(yī)療設(shè)施采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司管理層批準(zhǔn)后實(shí)施。采購(gòu)計(jì)劃一經(jīng)批準(zhǔn)，不得隨意變更。如因特殊情況需要變更，應(yīng)按照規(guī)定的程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。（二）采購(gòu)方式1.醫(yī)療設(shè)施采購(gòu)應(yīng)根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目的性質(zhì)、金額等因素，選擇合適的采購(gòu)方式。采購(gòu)方式主要包括公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來(lái)源采購(gòu)、詢價(jià)等。2.對(duì)于達(dá)到國(guó)家規(guī)定的公開(kāi)招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)采用公開(kāi)招標(biāo)方式進(jìn)行采購(gòu)。對(duì)于未達(dá)到公開(kāi)招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但符合邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來(lái)源采購(gòu)、詢價(jià)等采購(gòu)方式適用條件的采購(gòu)項(xiàng)目，可以采用相應(yīng)的采購(gòu)方式進(jìn)行采購(gòu)。3.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)法律法規(guī)和公司采購(gòu)制度規(guī)定的采購(gòu)方式組織采購(gòu)活動(dòng)，確保采購(gòu)過(guò)程公開(kāi)、公平、公正。（三）采購(gòu)合同1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)在確定中標(biāo)供應(yīng)商或成交供應(yīng)商后，及時(shí)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。采購(gòu)合同應(yīng)明確采購(gòu)項(xiàng)目的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等內(nèi)容。2.采購(gòu)合同簽訂前，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)將合同草案提交財(cái)務(wù)部門(mén)、法務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)進(jìn)行審核。審核通過(guò)后，由公司法定代表人或其授權(quán)代表簽訂采購(gòu)合同。3.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)合同約定執(zhí)行，及時(shí)跟蹤合同履行情況，確保供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量交貨。如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商違約，應(yīng)及時(shí)采取措施追究其違約責(zé)任。（四）驗(yàn)收管理1.醫(yī)療設(shè)施到貨后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知使用部門(mén)、資產(chǎn)管理部門(mén)等相關(guān)部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)醫(yī)療設(shè)施的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、性能等進(jìn)行全面檢查。2.驗(yàn)收合格的醫(yī)療設(shè)施，驗(yàn)收人員應(yīng)簽署驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)。驗(yàn)收不合格的醫(yī)療設(shè)施，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，要求供應(yīng)商更換或退貨。3.對(duì)于大型、復(fù)雜的醫(yī)療設(shè)施，應(yīng)邀請(qǐng)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員或第三方檢測(cè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行驗(yàn)收，確保設(shè)施符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求。五、費(fèi)用核算與控制（一）費(fèi)用核算1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)醫(yī)療設(shè)施費(fèi)用進(jìn)行準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)核算。醫(yī)療設(shè)施費(fèi)用應(yīng)按照采購(gòu)成本、安裝調(diào)試費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、維護(hù)費(fèi)、折舊費(fèi)等進(jìn)行明細(xì)核算。2.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將采購(gòu)發(fā)票、合同等相關(guān)資料提交財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審核無(wú)誤的資料進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)于不符合規(guī)定的發(fā)票和資料，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕入賬。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)醫(yī)療設(shè)施費(fèi)用進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。（二）費(fèi)用控制1.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格控制醫(yī)療設(shè)施費(fèi)用支出，在滿足醫(yī)療業(yè)務(wù)需求的前提下，盡量降低費(fèi)用成本。采購(gòu)部門(mén)應(yīng)通過(guò)招標(biāo)采購(gòu)、集中采購(gòu)等方式，降低采購(gòu)價(jià)格；使用部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)設(shè)施的日常維護(hù)和管理，提高設(shè)施使用壽命，減少維修費(fèi)用支出。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)醫(yī)療設(shè)施費(fèi)用的預(yù)算控制和成本分析，定期對(duì)費(fèi)用支出情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)費(fèi)用控制中存在的問(wèn)題，并提出改進(jìn)措施。3.公司應(yīng)建立醫(yī)療設(shè)施費(fèi)用考核機(jī)制，將費(fèi)用控制指標(biāo)納入各部門(mén)績(jī)效考核體系，對(duì)費(fèi)用控制效果好的部門(mén)給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)費(fèi)用超支嚴(yán)重的部門(mén)進(jìn)行問(wèn)責(zé)。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)登記1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)建立健全醫(yī)療設(shè)施資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)醫(yī)療設(shè)施進(jìn)行統(tǒng)一登記、入賬。資產(chǎn)臺(tái)賬應(yīng)詳細(xì)記錄設(shè)施的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、購(gòu)置價(jià)格、使用部門(mén)、存放地點(diǎn)等信息。2.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)在醫(yī)療設(shè)施驗(yàn)收合格后，及時(shí)將相關(guān)資料移交資產(chǎn)管理部門(mén)，資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)移交資料進(jìn)行資產(chǎn)登記入賬。3.對(duì)于新購(gòu)置的醫(yī)療設(shè)施，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)在資產(chǎn)登記入賬后，及時(shí)辦理資產(chǎn)卡片，將資產(chǎn)卡片發(fā)放至使用部門(mén)。使用部門(mén)應(yīng)妥善保管資產(chǎn)卡片，并在資產(chǎn)發(fā)生變動(dòng)時(shí)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門(mén)進(jìn)行變更登記。（二）清查盤(pán)點(diǎn)1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)醫(yī)療設(shè)施進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。清查盤(pán)點(diǎn)工作每年至少進(jìn)行一次，清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果應(yīng)形成書(shū)面報(bào)告。2.清查盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等情況，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。對(duì)于盤(pán)盈的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)入賬；對(duì)于盤(pán)虧、毀損的資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定的審批權(quán)限報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行核銷(xiāo)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，對(duì)資產(chǎn)賬務(wù)進(jìn)行調(diào)整，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。（三）資產(chǎn)處置1.醫(yī)療設(shè)施因報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)等原因需要進(jìn)行處置的，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)。申報(bào)時(shí)應(yīng)提交資產(chǎn)處置申請(qǐng)報(bào)告、資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告、資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估報(bào)告等相關(guān)資料。2.資產(chǎn)處置申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明資產(chǎn)處置的原因、處置方式、處置價(jià)格、處置收入等內(nèi)容。資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估報(bào)告應(yīng)由具有資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)出具。3.公司應(yīng)成立資產(chǎn)處置評(píng)審小組，對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行評(píng)審。評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后，報(bào)公司管理層批準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置方案，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)組織實(shí)施。七、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)醫(yī)療設(shè)施費(fèi)用管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況、采購(gòu)管理情況、資產(chǎn)管理情況等是否符合規(guī)定。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，督促相關(guān)部門(mén)整改存在的問(wèn)題。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)行為，應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)醫(yī)療設(shè)施費(fèi)用的財(cái)務(wù)監(jiān)督，定期對(duì)費(fèi)用支出情況進(jìn)行檢查和分析，確保費(fèi)用支出合法合規(guī)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)審核采購(gòu)合同、發(fā)票等相關(guān)資料，對(duì)不符合規(guī)定的支出有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行防范和化解。（三）采購(gòu)監(jiān)督1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)建立健全采購(gòu)內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)