內(nèi)部物資調(diào)撥管理辦法一、總則（一）目的為了規(guī)范公司內(nèi)部物資的調(diào)撥行為，加強物資管理，提高物資使用效率，降低公司運營成本，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門之間物資的調(diào)撥管理。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：物資調(diào)撥必須符合國家法律法規(guī)以及公司相關(guān)規(guī)定。2.合理性原則：根據(jù)工作實際需要，合理安排物資的調(diào)撥，確保資源的有效利用。3.準確性原則：物資調(diào)撥的數(shù)量、規(guī)格、型號等信息必須準確無誤。4.及時性原則：物資調(diào)撥應及時辦理，避免影響工作的正常開展。二、物資范圍及分類（一）物資范圍本辦法所指物資包括公司生產(chǎn)經(jīng)營活動中使用的各類原材料、零部件、設備、辦公用品、低值易耗品等。（二）物資分類1.固定資產(chǎn)：單位價值較高、使用年限較長的物資，如生產(chǎn)設備、辦公設備等。2.低值易耗品：單位價值較低、使用年限較短的物資，如辦公用品、工具等。3.原材料及零部件：用于生產(chǎn)產(chǎn)品的各類物資。三、調(diào)撥流程（一）申請1.需求部門根據(jù)工作需要，填寫《內(nèi)部物資調(diào)撥申請表》，詳細注明物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途、預計使用時間等信息。2.申請表需經(jīng)部門負責人簽字確認，確保申請的合理性和必要性。（二）審批1.《內(nèi)部物資調(diào)撥申請表》提交至物資管理部門。2.物資管理部門對申請進行審核，核實庫存情況，并根據(jù)實際情況進行審批。3.對于重要物資或涉及金額較大的調(diào)撥申請，需報公司分管領(lǐng)導審批。（三）調(diào)出1.經(jīng)審批通過后，物資管理部門通知調(diào)出部門辦理物資調(diào)出手續(xù)。2.調(diào)出部門按照要求對物資進行清理、盤點，確保物資數(shù)量準確、質(zhì)量完好。3.填寫《內(nèi)部物資調(diào)撥單》，詳細記錄物資的調(diào)出信息，包括物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、調(diào)出部門、調(diào)入部門等，并由調(diào)出部門負責人簽字確認。（四）調(diào)入1.調(diào)入部門收到物資管理部門的通知后，安排專人接收物資。2.調(diào)入部門對調(diào)入物資進行驗收，核對物資的數(shù)量、規(guī)格、型號等信息是否與《內(nèi)部物資調(diào)撥單》一致，檢查物資質(zhì)量是否合格。3.如發(fā)現(xiàn)物資存在問題，調(diào)入部門應及時與調(diào)出部門和物資管理部門溝通協(xié)調(diào)，查明原因并妥善處理。4.調(diào)入部門在《內(nèi)部物資調(diào)撥單》上簽字確認，表示物資已順利調(diào)入。（五）賬務處理1.物資管理部門根據(jù)《內(nèi)部物資調(diào)撥單》及時調(diào)整物資庫存賬目，確保賬實相符。2.財務部門依據(jù)《內(nèi)部物資調(diào)撥單》進行賬務處理，記錄物資的調(diào)入、調(diào)出情況，保證財務數(shù)據(jù)的準確性。四、調(diào)撥定價（一）定價原則1.對于有市場價格的物資，按照市場價格進行調(diào)撥定價。2.對于無市場價格的物資，根據(jù)物資的成本、折舊情況等因素，合理確定調(diào)撥價格。（二）定價方式1.協(xié)商定價：由調(diào)出部門和調(diào)入部門根據(jù)定價原則，協(xié)商確定物資的調(diào)撥價格。2.成本加成定價：對于無市場價格的物資，以物資的成本為基礎(chǔ)，加上一定比例的利潤作為調(diào)撥價格。五、物資盤點（一）盤點周期1.公司定期組織物資盤點，原則上每季度進行一次全面盤點。2.對于重點物資或易損物資，可根據(jù)實際情況增加盤點次數(shù)。（二）盤點方法1.實地盤點：對物資進行逐一清點，核實物資的實際數(shù)量。2.賬實核對：將物資的實際數(shù)量與庫存賬目進行核對，檢查是否賬實相符。（三）盤點結(jié)果處理1.如發(fā)現(xiàn)賬實不符，物資管理部門應及時查明原因，編制《物資盤點差異報告》。2.對于因調(diào)撥手續(xù)不全等原因?qū)е碌馁~實不符，應及時補辦相關(guān)手續(xù)，調(diào)整庫存賬目。3.對于因管理不善等原因造成的物資損失，應追究相關(guān)責任人的責任，并采取相應的措施進行處理。六、監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督部門公司審計部門負責對內(nèi)部物資調(diào)撥管理情況進行監(jiān)督檢查。（二）檢查內(nèi)容1.物資調(diào)撥流程是否合規(guī)、完整。2.調(diào)撥定價是否合理。3.物資盤點是否及時、準確。4.相關(guān)部門和人員是否嚴格執(zhí)行本辦法。（三）檢查方式1.定期檢查：審計部門定期對內(nèi)部物資調(diào)撥管理情況進行全面檢查。2.不定期抽查：根據(jù)工作需要，對物資調(diào)撥的關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行不定期抽查。（四）問題處理1.對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，審計部門應及時下達整改通知書，要求相關(guān)部門限期整改。2.相關(guān)部門應認真落實整改措施，按時提交整改報告。3.對整改不力的部門和人員，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰。七、責任追究（一）責任界定1.因工作失誤導致物資調(diào)撥錯誤或延誤的，由相關(guān)責任人承擔責任。2.違反本辦法規(guī)定，擅自進行物資調(diào)撥或故意隱瞞物資真實情況的，追究相關(guān)人員的責任。（二）處罰措施1.對于一般違規(guī)行為，給予責任人批評教育、警告等處罰。2.對于嚴重違規(guī)行為，造成公司經(jīng)濟損失的，除責令責任人賠償損失外，還將給予降職、撤職等處分；情節(jié)嚴重的，依法追究法律責任。八、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司物資管理部門負責解釋。（二）修訂與廢止1.本辦法