創(chuàng)新專項(xiàng)債券管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范創(chuàng)新專項(xiàng)債券的發(fā)行、使用和管理，提高資金使用效益，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，結(jié)合本地區(qū)實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本地區(qū)行政區(qū)域內(nèi)創(chuàng)新專項(xiàng)債券的申報(bào)、發(fā)行、使用、監(jiān)督和償還等活動(dòng)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保創(chuàng)新專項(xiàng)債券管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t：創(chuàng)新專項(xiàng)債券資金應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：加強(qiáng)對(duì)創(chuàng)新專項(xiàng)債券的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理，確保債券按時(shí)足額償還，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.公開(kāi)透明原則：創(chuàng)新專項(xiàng)債券的發(fā)行、使用和管理應(yīng)當(dāng)公開(kāi)透明，接受社會(huì)監(jiān)督。二、創(chuàng)新專項(xiàng)債券的定義與分類（一）定義創(chuàng)新專項(xiàng)債券是指為支持本地區(qū)具有創(chuàng)新性、戰(zhàn)略性和引領(lǐng)性的項(xiàng)目建設(shè)而發(fā)行的專項(xiàng)債券。（二）分類根據(jù)創(chuàng)新專項(xiàng)債券支持的項(xiàng)目領(lǐng)域和特點(diǎn)，分為以下幾類：1.科技創(chuàng)新類：支持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、科技研發(fā)等領(lǐng)域的項(xiàng)目。2.產(chǎn)業(yè)升級(jí)類：支持傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、智能制造、綠色制造等領(lǐng)域的項(xiàng)目。3.社會(huì)事業(yè)類：支持教育、醫(yī)療、文化、體育等社會(huì)事業(yè)領(lǐng)域的項(xiàng)目。4.基礎(chǔ)設(shè)施類：支持交通、能源、水利、環(huán)保等基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域的項(xiàng)目。三、創(chuàng)新專項(xiàng)債券的申報(bào)與審批（一）申報(bào)主體創(chuàng)新專項(xiàng)債券的申報(bào)主體為符合條件的項(xiàng)目實(shí)施單位，包括政府部門、企事業(yè)單位等。（二）申報(bào)條件1.項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和本地區(qū)發(fā)展規(guī)劃，具有創(chuàng)新性、戰(zhàn)略性和引領(lǐng)性。2.項(xiàng)目具有明確的建設(shè)內(nèi)容、投資規(guī)模、資金來(lái)源和收益預(yù)期。3.項(xiàng)目實(shí)施單位具有良好的財(cái)務(wù)狀況和信用記錄，具備償還債券本息的能力。4.其他法律法規(guī)和政策規(guī)定的條件。（三）申報(bào)材料1.項(xiàng)目申報(bào)書，包括項(xiàng)目基本情況、建設(shè)內(nèi)容、投資規(guī)模、資金來(lái)源、收益預(yù)期等。2.項(xiàng)目可行性研究報(bào)告或?qū)嵤┓桨浮?.項(xiàng)目實(shí)施單位財(cái)務(wù)報(bào)表和信用評(píng)級(jí)報(bào)告。4.其他相關(guān)材料。（四）審批程序1.項(xiàng)目實(shí)施單位向本地區(qū)發(fā)展改革部門提交創(chuàng)新專項(xiàng)債券申報(bào)材料。2.發(fā)展改革部門會(huì)同財(cái)政部門等相關(guān)部門對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行初審，提出初審意見(jiàn)。3.初審?fù)ㄟ^(guò)后，發(fā)展改革部門將申報(bào)材料報(bào)送上級(jí)發(fā)展改革部門。4.上級(jí)發(fā)展改革部門會(huì)同財(cái)政部門等相關(guān)部門對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行審核，審核通過(guò)后報(bào)經(jīng)省級(jí)人民政府批準(zhǔn)。5.省級(jí)人民政府批準(zhǔn)后，由省級(jí)發(fā)展改革部門下達(dá)創(chuàng)新專項(xiàng)債券發(fā)行計(jì)劃。四、創(chuàng)新專項(xiàng)債券的發(fā)行（一）發(fā)行主體創(chuàng)新專項(xiàng)債券的發(fā)行主體為省級(jí)人民政府或其授權(quán)的部門。（二）發(fā)行方式創(chuàng)新專項(xiàng)債券可以采用公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來(lái)源采購(gòu)等方式發(fā)行。（三）發(fā)行期限創(chuàng)新專項(xiàng)債券的發(fā)行期限根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)周期和收益情況合理確定，一般不超過(guò)10年。（四）發(fā)行利率創(chuàng)新專項(xiàng)債券的發(fā)行利率根據(jù)市場(chǎng)情況和債券信用等級(jí)合理確定。（五）發(fā)行程序1.省級(jí)發(fā)展改革部門根據(jù)創(chuàng)新專項(xiàng)債券發(fā)行計(jì)劃，組織編制債券發(fā)行文件。2.債券發(fā)行文件經(jīng)省級(jí)人民政府批準(zhǔn)后，由省級(jí)發(fā)展改革部門會(huì)同財(cái)政部門等相關(guān)部門組織發(fā)行工作。3.發(fā)行工作可以委托具有承銷資格的金融機(jī)構(gòu)承銷。4.承銷機(jī)構(gòu)按照發(fā)行文件的要求，組織債券發(fā)行工作，確保債券順利發(fā)行。五、創(chuàng)新專項(xiàng)債券的使用（一）使用范圍創(chuàng)新專項(xiàng)債券資金應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定用途使用，主要用于支持創(chuàng)新專項(xiàng)債券申報(bào)項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營(yíng)。（二）使用原則1.專款專用原則：創(chuàng)新專項(xiàng)債券資金應(yīng)當(dāng)?？顚Ｓ?，不得挪作他用。2.效益優(yōu)先原則：創(chuàng)新專項(xiàng)債券資金應(yīng)當(dāng)優(yōu)先用于效益好、風(fēng)險(xiǎn)低的項(xiàng)目。3.公開(kāi)透明原則：創(chuàng)新專項(xiàng)債券資金的使用應(yīng)當(dāng)公開(kāi)透明，接受社會(huì)監(jiān)督。（三）使用程序1.項(xiàng)目實(shí)施單位根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和資金需求，編制創(chuàng)新專項(xiàng)債券資金使用計(jì)劃，報(bào)本地區(qū)發(fā)展改革部門和財(cái)政部門備案。2.發(fā)展改革部門和財(cái)政部門對(duì)項(xiàng)目實(shí)施單位報(bào)送的資金使用計(jì)劃進(jìn)行審核，審核通過(guò)后下達(dá)資金使用計(jì)劃。3.項(xiàng)目實(shí)施單位按照資金使用計(jì)劃，及時(shí)將創(chuàng)新專項(xiàng)債券資金撥付到項(xiàng)目建設(shè)單位或相關(guān)賬戶。4.項(xiàng)目建設(shè)單位按照項(xiàng)目建設(shè)合同和相關(guān)規(guī)定，使用創(chuàng)新專項(xiàng)債券資金進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)。六、創(chuàng)新專項(xiàng)債券的監(jiān)督與管理（一）監(jiān)督管理部門本地區(qū)發(fā)展改革部門、財(cái)政部門等相關(guān)部門按照職責(zé)分工，負(fù)責(zé)對(duì)創(chuàng)新專項(xiàng)債券的申報(bào)、發(fā)行、使用和償還等活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。（二）監(jiān)督管理內(nèi)容1.對(duì)創(chuàng)新專項(xiàng)債券申報(bào)項(xiàng)目的真實(shí)性、合法性和可行性進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.對(duì)創(chuàng)新專項(xiàng)債券資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保資金?？顚Ｓ?。3.對(duì)創(chuàng)新專項(xiàng)債券項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度和質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保項(xiàng)目按時(shí)建成并發(fā)揮效益。4.對(duì)創(chuàng)新專項(xiàng)債券的償還情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保債券按時(shí)足額償還。（三）監(jiān)督管理方式1.定期檢查：發(fā)展改革部門、財(cái)政部門等相關(guān)部門定期對(duì)創(chuàng)新專項(xiàng)債券的申報(bào)、發(fā)行、使用和償還等活動(dòng)進(jìn)行檢查。2.專項(xiàng)檢查：根據(jù)工作需要，發(fā)展改革部門、財(cái)政部門等相關(guān)部門對(duì)創(chuàng)新專項(xiàng)債券的某個(gè)方面或某個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)檢查。3.社會(huì)監(jiān)督：創(chuàng)新專項(xiàng)債券的申報(bào)、發(fā)行、使用和償還等活動(dòng)應(yīng)當(dāng)接受社會(huì)監(jiān)督，任何單位和個(gè)人有權(quán)對(duì)違法違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)。七、創(chuàng)新專項(xiàng)債券的償還（一）償還責(zé)任創(chuàng)新專項(xiàng)債券的償還責(zé)任主體為項(xiàng)目實(shí)施單位。（二）償還資金來(lái)源1.項(xiàng)目收益：創(chuàng)新專項(xiàng)債券項(xiàng)目產(chǎn)生的收益應(yīng)當(dāng)優(yōu)先用于償還債券本息。2.財(cái)政資金：在項(xiàng)目收益不足以償還債券本息時(shí)，可以由本地區(qū)財(cái)政資金予以支持。3.其他資金：經(jīng)省級(jí)人民政府批準(zhǔn)，可以通過(guò)其他合法合規(guī)的方式籌集償還資金。（三）償還方式1.到期一次性償還：創(chuàng)新專項(xiàng)債券到期后，項(xiàng)目實(shí)施單位按照債券發(fā)行文件的要求，一次性償還債券本息。2.分期償還：創(chuàng)新專項(xiàng)債券可以根據(jù)項(xiàng)目收益情況和債券發(fā)行期限，分期償還債券本息。（四）償還計(jì)劃項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)在創(chuàng)新專項(xiàng)債券發(fā)行前，制定債券償還計(jì)劃，并報(bào)本地區(qū)發(fā)展改革部門和財(cái)政部門備案。償還計(jì)劃應(yīng)當(dāng)明確償還資金來(lái)源、償還方式、償還時(shí)間等內(nèi)容。八、風(fēng)險(xiǎn)防控（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在創(chuàng)新專項(xiàng)債券申報(bào)、發(fā)行和使用過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等。（二）風(fēng)險(xiǎn)防控措施1.加強(qiáng)項(xiàng)目管理：嚴(yán)格按照項(xiàng)目建設(shè)程序和相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)創(chuàng)新專項(xiàng)債券項(xiàng)目的管理，確保項(xiàng)目按時(shí)建成并發(fā)揮效益。2.完善償債機(jī)制：建立健全創(chuàng)新專項(xiàng)債券償債機(jī)制，確保債券按時(shí)足額償還。3.加強(qiáng)監(jiān)督管理：加強(qiáng)對(duì)創(chuàng)新專項(xiàng)債券的申報(bào)、發(fā)行、使用和償還等活動(dòng)的監(jiān)督管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。4.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制：建立創(chuàng)新專項(xiàng)債券風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。九、信息公開(kāi)（一）公開(kāi)內(nèi)容1.創(chuàng)新專項(xiàng)債券申報(bào)項(xiàng)目的基本情況、建設(shè)內(nèi)容、投資規(guī)模、資金來(lái)源、收益預(yù)期等。2.創(chuàng)新專項(xiàng)債券的發(fā)行文件、發(fā)行結(jié)果等。3.創(chuàng)新專項(xiàng)債券資金的使用情況、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和質(zhì)量等。4.創(chuàng)新專項(xiàng)債券的償還情況、償債資金來(lái)源等。（二）公開(kāi)方式1.政府網(wǎng)站：通過(guò)本地區(qū)政府網(wǎng)站公