信托跟隨資金管理辦法總則目的與依據(jù)為規(guī)范信托跟隨資金的管理，保障信托業(yè)務的穩(wěn)健運行，維護信托當事人的合法權益，依據(jù)《中華人民共和國信托法》、《信托公司管理辦法》等相關法律法規(guī)以及行業(yè)監(jiān)管要求，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司開展的各類信托業(yè)務中涉及的跟隨資金管理活動?；驹瓌t1.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管規(guī)定，確保信托跟隨資金管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施，保障跟隨資金的安全，防止資金損失。3.獨立性原則：跟隨資金應獨立于公司自有資金進行管理，確保資金用途明確、流向清晰。4.審慎性原則：在資金運用、風險控制等方面保持審慎態(tài)度，充分評估各類風險，確保業(yè)務穩(wěn)健開展。跟隨資金的定義與來源跟隨資金的定義信托跟隨資金是指在信托業(yè)務中，為實現(xiàn)特定信托目的，與信托資金按照一定比例或方式同步運作、使用的資金。跟隨資金的來源1.自有資金投入：公司以自有資金按照業(yè)務需要投入作為跟隨資金。2.特定委托人或受益人提供：根據(jù)信托合同約定，由特定委托人或受益人提供的用于跟隨信托資金運作的資金。資金管理職責分工業(yè)務部門職責1.項目發(fā)起與盡職調(diào)查：負責信托項目的發(fā)起，對項目進行全面盡職調(diào)查，評估項目風險與收益，提出跟隨資金投入方案。2.合同擬定與溝通協(xié)調(diào)：參與信托合同的擬定，就跟隨資金相關條款與委托人、受益人進行溝通協(xié)調(diào)，確保合同約定明確、合理。3.資金使用監(jiān)督：對跟隨資金的使用情況進行實時監(jiān)督，確保資金按照信托合同約定用途使用，及時發(fā)現(xiàn)并反饋異常情況。風險管理部門職責1.風險評估與監(jiān)控：對信托跟隨資金業(yè)務進行風險評估，制定風險監(jiān)控指標與措施，定期對業(yè)務風險狀況進行監(jiān)測和分析。2.風險預警與處置：當業(yè)務出現(xiàn)風險預警信號時，及時啟動風險處置程序，提出風險處置建議，協(xié)助業(yè)務部門化解風險。財務部門職責1.資金核算與管理：負責跟隨資金的賬務核算，確保資金收支記錄準確、完整，定期編制資金報表。2.資金劃撥與結算：按照業(yè)務部門指令和相關規(guī)定，及時辦理跟隨資金的劃撥與結算業(yè)務，保障資金流轉順暢。合規(guī)管理部門職責1.合規(guī)審查：對信托跟隨資金業(yè)務涉及的合同、操作流程等進行合規(guī)審查，確保業(yè)務活動符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.合規(guī)培訓與宣傳：組織開展合規(guī)培訓，提高員工合規(guī)意識，宣傳合規(guī)政策與要求。資金募集與繳存募集要求1.如跟隨資金來源于自有資金投入，應按照公司內(nèi)部資金管理規(guī)定進行審批和安排。2.如來源于特定委托人或受益人提供，應在信托合同中明確約定資金募集方式、時間、金額等條款，并確保募集過程合法合規(guī)。繳存管理1.跟隨資金應足額繳存至公司指定的專用賬戶，該賬戶應與公司自有資金賬戶嚴格區(qū)分，實行獨立核算。2.繳存資金時，業(yè)務部門應填寫資金繳存申請表，注明資金來源、金額、繳存賬戶等信息，經(jīng)相關審批流程后交財務部門辦理繳存手續(xù)。資金運用運用原則1.跟隨資金的運用應與信托資金的運用方向、比例等保持一致，確保實現(xiàn)信托目的。2.遵循安全性、流動性、收益性相統(tǒng)一的原則，合理安排資金投向，控制投資風險，提高資金使用效益。運用范圍1.與信托項目相關的投資：如與信托項目對應的股權、債權投資，參與項目建設、運營等。2.符合監(jiān)管要求的其他投資：在法律法規(guī)和監(jiān)管允許的范圍內(nèi)，可進行其他適當?shù)耐顿Y活動，但需確保與信托業(yè)務風險隔離。運用審批1.業(yè)務部門應根據(jù)信托項目情況，制定跟隨資金運用方案，明確資金運用方式、投向、金額、期限等內(nèi)容。2.運用方案需經(jīng)風險管理部門進行風險評估，合規(guī)管理部門進行合規(guī)審查，報公司有權審批機構批準后實施。資金監(jiān)控與核算監(jiān)控措施1.建立資金監(jiān)控臺賬：財務部門應建立詳細的跟隨資金監(jiān)控臺賬，記錄資金收支、運用情況等信息，實時跟蹤資金動態(tài)。2.定期檢查與不定期抽查：風險管理部門定期對跟隨資金使用情況進行檢查，合規(guī)管理部門不定期進行抽查，確保資金使用符合規(guī)定。3.信息反饋與溝通：業(yè)務部門應及時向相關部門反饋資金使用過程中的重大事項和異常情況，各部門之間保持密切溝通，共同做好資金監(jiān)控工作。核算管理1.財務部門應按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務管理制度，對跟隨資金進行獨立核算，準確記錄資金的收入、支出、結余等情況。2.定期編制跟隨資金財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，向公司管理層和相關部門提供財務信息。收益分配與風險承擔收益分配1.跟隨資金的收益分配應按照信托合同約定進行，明確收益分配的方式、時間、比例等條款。2.收益分配時，業(yè)務部門應根據(jù)信托項目收益情況，提出收益分配方案，經(jīng)公司審批后實施。財務部門負責按照分配方案進行資金劃付。風險承擔1.跟隨資金與信托資金在風險承擔上應保持一致原則，按照信托合同約定共同承擔項目風險。2.如因項目風險導致資金損失，應首先以信托財產(chǎn)承擔損失，當信托財產(chǎn)不足以彌補損失時，按照跟隨資金與信托資金的比例分擔剩余損失，但法律另有規(guī)定或信托合同另有約定的除外。信息披露披露內(nèi)容1.在信托項目成立后，應向委托人、受益人等披露跟隨資金的來源、金額、運用情況、收益分配等信息。2.定期發(fā)布信托業(yè)務報告，詳細說明跟隨資金管理情況以及信托項目整體運作情況，接受委托人、受益人和監(jiān)管部門的監(jiān)督。披露方式1.通過公司官方網(wǎng)站、營業(yè)場所公告欄等渠道進行信息披露，確保信息公開、透明。2.向委托人、受益人發(fā)送書面報告或通過電子郵件等方式及時告知相關信息。檔案管理檔案范圍信托跟隨資金管理過程中形成的各類文件、合同、報表、記錄等資料均應納入檔案管理范圍。檔案整理與保管1.業(yè)務部門負責收集、整理本部門與跟隨資金管理相關的檔案資料，按照檔案管理要求進行分類、編號、裝訂。2.檔案管理部門負責對整理后的檔案進行集中保管，建立檔案目錄，確保檔案資料的安全、完整，便于查閱和調(diào)閱。檔案查閱與借閱1.內(nèi)部人員因工作需要查閱檔案時，應填寫檔案查閱申請表，經(jīng)相關審批后，在檔案管理部門指定地點查閱。2.如需借閱檔案，應辦理借閱手續(xù)，明確借閱期限，按時歸還。借閱期間應妥善保管檔案，不得擅自涂改、轉借或丟失。監(jiān)督檢查與違規(guī)處理監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門定期對信托跟隨資金管理情況進行審計檢查，評估業(yè)務合規(guī)性、風險控制有效性等。2.主動接受監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，積極配合監(jiān)管部門的工作，按照要求提供相關資料和信息。違規(guī)處理1.對于在信托跟隨資金管理過程中違反法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管規(guī)定或公司內(nèi)部管理辦法的行為，視情節(jié)輕重給予相應的處罰，包括警告、罰款、紀律處分等。2.如因違規(guī)行為給公司、委托人、