公司資產(chǎn)調(diào)撥管理辦法一、總則（一）目的為了規(guī)范公司資產(chǎn)調(diào)撥行為，加強(qiáng)公司資產(chǎn)的管理與使用，提高資產(chǎn)使用效率，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及各下屬分公司、子公司的資產(chǎn)調(diào)撥管理。公司資產(chǎn)包括但不限于固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等各類(lèi)資產(chǎn)。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：資產(chǎn)調(diào)撥必須符合國(guó)家法律法規(guī)以及公司相關(guān)規(guī)定，確保資產(chǎn)調(diào)撥過(guò)程合法合規(guī)。2.合理性原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要和實(shí)際情況，合理安排資產(chǎn)的調(diào)撥，以提高資產(chǎn)使用效率，避免資產(chǎn)閑置或重復(fù)購(gòu)置。3.準(zhǔn)確性原則：資產(chǎn)調(diào)撥信息應(yīng)準(zhǔn)確記錄，確保資產(chǎn)數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等信息的真實(shí)可靠，便于資產(chǎn)的跟蹤與管理。4.責(zé)任明晰原則：明確資產(chǎn)調(diào)撥過(guò)程中各相關(guān)部門(mén)和人員的職責(zé)，避免出現(xiàn)管理漏洞和責(zé)任推諉現(xiàn)象。二、資產(chǎn)調(diào)撥的定義與分類(lèi)（一）定義資產(chǎn)調(diào)撥是指公司內(nèi)部各部門(mén)之間因業(yè)務(wù)調(diào)整、資產(chǎn)配置優(yōu)化等原因，對(duì)資產(chǎn)的占有、使用關(guān)系進(jìn)行轉(zhuǎn)移的行為。（二）分類(lèi)1.固定資產(chǎn)調(diào)撥：包括房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、電子設(shè)備等各類(lèi)固定資產(chǎn)的調(diào)撥。2.流動(dòng)資產(chǎn)調(diào)撥：如庫(kù)存商品、原材料、低值易耗品等流動(dòng)資產(chǎn)的調(diào)撥。3.無(wú)形資產(chǎn)調(diào)撥：涉及專(zhuān)利、商標(biāo)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)的調(diào)撥。三、資產(chǎn)調(diào)撥的流程（一）提出申請(qǐng)1.申請(qǐng)部門(mén)：資產(chǎn)需求部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫(xiě)《資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)撥資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途、調(diào)撥原因等信息，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。2.申請(qǐng)審批：《資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)表》提交至公司資產(chǎn)管理部門(mén)，資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)申請(qǐng)的合理性、必要性進(jìn)行審核。審核通過(guò)后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)于重大資產(chǎn)調(diào)撥事項(xiàng)，需經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審議通過(guò)。（二）資產(chǎn)清查1.調(diào)出部門(mén)：在接到資產(chǎn)調(diào)撥通知后，調(diào)出部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)擬調(diào)撥資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、使用狀況等與賬面記錄一致。清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果形成《資產(chǎn)清查報(bào)告》，由調(diào)出部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。2.資產(chǎn)管理部門(mén)：資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)調(diào)出部門(mén)提交的《資產(chǎn)清查報(bào)告》進(jìn)行復(fù)核，并實(shí)地核實(shí)資產(chǎn)情況。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符等問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理，確保資產(chǎn)能夠順利調(diào)撥。（三）調(diào)撥執(zhí)行1.資產(chǎn)交接：經(jīng)批準(zhǔn)后，調(diào)出部門(mén)與調(diào)入部門(mén)辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。交接雙方應(yīng)在《資產(chǎn)交接清單》上簽字確認(rèn)，明確資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、附屬設(shè)備、技術(shù)資料等詳細(xì)信息。交接過(guò)程中，應(yīng)同時(shí)移交資產(chǎn)的相關(guān)使用說(shuō)明書(shū)、保修卡、購(gòu)置發(fā)票等資料。2.賬務(wù)處理：資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)《資產(chǎn)交接清單》及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，確保公司資產(chǎn)賬目與實(shí)際情況相符。調(diào)出部門(mén)減少相應(yīng)資產(chǎn)賬面價(jià)值，調(diào)入部門(mén)增加相應(yīng)資產(chǎn)賬面價(jià)值。財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)資產(chǎn)管理部門(mén)的賬務(wù)調(diào)整情況進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。（四）監(jiān)督檢查1.定期檢查：公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)或資產(chǎn)管理部門(mén)定期對(duì)資產(chǎn)調(diào)撥情況進(jìn)行檢查，核實(shí)資產(chǎn)調(diào)撥是否按照規(guī)定流程進(jìn)行，資產(chǎn)交接是否清晰，賬務(wù)處理是否及時(shí)準(zhǔn)確等。2.不定期抽查：公司可根據(jù)實(shí)際情況對(duì)資產(chǎn)調(diào)撥情況進(jìn)行不定期抽查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改，確保資產(chǎn)調(diào)撥管理規(guī)范有序。四、資產(chǎn)調(diào)撥的審批權(quán)限（一）一般資產(chǎn)調(diào)撥1.單項(xiàng)資產(chǎn)價(jià)值在[X]元以下（含[X]元）的固定資產(chǎn)調(diào)撥、流動(dòng)資產(chǎn)調(diào)撥以及無(wú)形資產(chǎn)調(diào)撥，由公司資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。2.單項(xiàng)資產(chǎn)價(jià)值在[X]元至[X]元之間（含[X]元）的資產(chǎn)調(diào)撥，經(jīng)公司資產(chǎn)管理部門(mén)審核后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）重大資產(chǎn)調(diào)撥單項(xiàng)資產(chǎn)價(jià)值超過(guò)[X]元的資產(chǎn)調(diào)撥，或涉及公司核心資產(chǎn)、重要業(yè)務(wù)的資產(chǎn)調(diào)撥，需經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審議通過(guò)。五、資產(chǎn)調(diào)撥過(guò)程中的相關(guān)責(zé)任（一）申請(qǐng)部門(mén)責(zé)任1.申請(qǐng)部門(mén)應(yīng)確保資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)的真實(shí)性、合理性和必要性，對(duì)申請(qǐng)內(nèi)容的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。2.配合資產(chǎn)管理部門(mén)和調(diào)出部門(mén)做好資產(chǎn)清查、交接等工作，及時(shí)接收調(diào)入資產(chǎn)并按規(guī)定使用和管理。（二）調(diào)出部門(mén)責(zé)任1.負(fù)責(zé)對(duì)擬調(diào)撥資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)真實(shí)、完整、可用，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成資產(chǎn)交接工作。2.如因調(diào)出部門(mén)原因?qū)е沦Y產(chǎn)交接不清、賬實(shí)不符等問(wèn)題，調(diào)出部門(mén)應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，并負(fù)責(zé)及時(shí)處理解決。（三）調(diào)入部門(mén)責(zé)任1.及時(shí)接收調(diào)入資產(chǎn)，對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、使用狀況等進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)與調(diào)出部門(mén)和資產(chǎn)管理部門(mén)溝通解決。2.按照公司規(guī)定對(duì)調(diào)入資產(chǎn)進(jìn)行妥善保管和使用，確保資產(chǎn)安全與完整，并承擔(dān)相應(yīng)的管理責(zé)任。（四）資產(chǎn)管理部門(mén)責(zé)任1.負(fù)責(zé)審核資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)，組織協(xié)調(diào)資產(chǎn)清查、交接等工作，監(jiān)督資產(chǎn)調(diào)撥流程的執(zhí)行情況。2.及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保公司資產(chǎn)賬目準(zhǔn)確無(wú)誤，并定期對(duì)資產(chǎn)調(diào)撥情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，為公司資產(chǎn)管理提供決策依據(jù)。（五）財(cái)務(wù)部門(mén)責(zé)任1.依據(jù)資產(chǎn)管理部門(mén)的賬務(wù)調(diào)整情況進(jìn)行準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)核算，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與資產(chǎn)實(shí)際情況相符。2.對(duì)資產(chǎn)調(diào)撥涉及的財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行審核監(jiān)督，確保資產(chǎn)調(diào)撥符合公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)要求。六、特殊情況的資產(chǎn)調(diào)撥處理（一）因公司重組、改制等原因?qū)е碌馁Y產(chǎn)調(diào)撥1.按照公司重組、改制的相關(guān)方案和要求，由公司指定的專(zhuān)門(mén)工作小組負(fù)責(zé)資產(chǎn)調(diào)撥的組織實(shí)施。2.工作小組應(yīng)制定詳細(xì)的資產(chǎn)調(diào)撥計(jì)劃，明確資產(chǎn)的范圍、數(shù)量、調(diào)撥方式等，并報(bào)公司管理層審批。3.在資產(chǎn)調(diào)撥過(guò)程中，嚴(yán)格按照本辦法規(guī)定的流程進(jìn)行操作，確保資產(chǎn)的安全與完整，同時(shí)做好相關(guān)財(cái)務(wù)處理和人員安置工作。（二）因自然災(zāi)害、突發(fā)事件等不可抗力因素導(dǎo)致的資產(chǎn)調(diào)撥1.事發(fā)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向公司報(bào)告資產(chǎn)受損情況，并在公司統(tǒng)一指揮下，對(duì)受損資產(chǎn)進(jìn)行緊急處置，包括但不限于搶險(xiǎn)救災(zāi)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移等。2.根據(jù)實(shí)際情況，由公司資產(chǎn)管理部門(mén)會(huì)同相關(guān)部門(mén)制定資產(chǎn)調(diào)撥方案，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。3.對(duì)于因不可抗力因素導(dǎo)致的資產(chǎn)損失，按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行評(píng)估和核銷(xiāo)，并做好相應(yīng)的賬務(wù)處理。七、資產(chǎn)調(diào)撥的信息化管理（一）建立資產(chǎn)調(diào)撥管理系統(tǒng)公司應(yīng)建立完善的資產(chǎn)調(diào)撥管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)、審批、清查、交接、賬務(wù)處理等全過(guò)程的信息化管理。通過(guò)系統(tǒng)記錄資產(chǎn)調(diào)撥的詳細(xì)信息，提高管理效率和數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。（二）數(shù)據(jù)共享與查詢資產(chǎn)調(diào)撥管理系統(tǒng)應(yīng)與公司其他相關(guān)管理系統(tǒng)（如財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)等）實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，確保各部門(mén)之間信息暢通。同時(shí)，為公司各級(jí)管理人員提供資產(chǎn)調(diào)撥信息的查詢功能，便于及時(shí)掌握資產(chǎn)動(dòng)態(tài)。（三）系統(tǒng)維護(hù)與更新定期對(duì)資產(chǎn)調(diào)撥管理系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和更新，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定性和安全性。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需求的變化，及時(shí)優(yōu)化系統(tǒng)功能，提高系統(tǒng)的適用性和便捷性。八、附則（一）