出納貸款管理暫行辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司出納貸款管理，規(guī)范貸款業(yè)務(wù)操作流程，防范貸款風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全，提高資金使用效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及出納貸款業(yè)務(wù)的所有部門(mén)和人員。（三）基本原則1.合法性原則：貸款業(yè)務(wù)必須符合國(guó)家法律法規(guī)及金融監(jiān)管要求。2.安全性原則：確保貸款資金的安全，嚴(yán)格控制貸款風(fēng)險(xiǎn)。3.效益性原則：在保證資金安全的前提下，追求貸款業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)效益。4.規(guī)范性原則：規(guī)范貸款業(yè)務(wù)操作流程，明確各環(huán)節(jié)職責(zé)。二、貸款申請(qǐng)與審批（一）申請(qǐng)條件1.借款人必須是公司內(nèi)部正式員工，且具有完全民事行為能力。2.借款人需提供真實(shí)、有效的身份證明、工作證明及收入證明。3.借款人需說(shuō)明貸款用途，貸款用途應(yīng)符合公司規(guī)定及法律法規(guī)要求。4.借款人信用狀況良好，無(wú)不良信用記錄。（二）申請(qǐng)流程1.借款人填寫(xiě)《出納貸款申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明貸款金額、貸款期限、貸款用途等信息，并簽字確認(rèn)。2.將申請(qǐng)表提交至所在部門(mén)負(fù)責(zé)人，部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)借款人的資格及貸款用途進(jìn)行初審，簽署意見(jiàn)后報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)申請(qǐng)表進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核貸款金額是否合理、還款來(lái)源是否可靠等，審核通過(guò)后提交至公司管理層審批。（三）審批權(quán)限1.貸款金額在[X]元以下的，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。2.貸款金額在[X]元至[X]元之間的，由公司分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。3.貸款金額在[X]元以上的，由公司總經(jīng)理審批。三、貸款發(fā)放與管理（一）貸款發(fā)放1.經(jīng)審批通過(guò)的貸款申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批意見(jiàn)，與借款人簽訂《出納貸款合同》。合同應(yīng)明確貸款金額、貸款期限、貸款利率、還款方式、違約責(zé)任等條款。2.財(cái)務(wù)部門(mén)按照合同約定，將貸款資金發(fā)放至借款人指定的銀行賬戶。發(fā)放貸款時(shí)，應(yīng)做好相關(guān)記錄，確保資金流向清晰。（二）貸款臺(tái)賬管理1.財(cái)務(wù)部門(mén)設(shè)立出納貸款臺(tái)賬，對(duì)每筆貸款的發(fā)放、回收等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。臺(tái)賬應(yīng)包括借款人姓名、貸款金額、貸款期限、貸款利率、還款記錄等信息。2.定期對(duì)貸款臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)和清理，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。（三）貸款跟蹤與檢查1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)借款人的貸款使用情況進(jìn)行跟蹤檢查，了解貸款資金是否按約定用途使用。2.檢查借款人的財(cái)務(wù)狀況和還款能力是否發(fā)生變化，如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。3.要求借款人定期報(bào)送貸款使用情況報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)表，以便及時(shí)掌握其經(jīng)營(yíng)狀況。四、貸款利率與還款方式（一）貸款利率1.出納貸款利率根據(jù)公司資金成本、市場(chǎng)利率水平及風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素確定。2.貸款利率應(yīng)在《出納貸款合同》中明確約定，不得擅自調(diào)整。如需調(diào)整，應(yīng)提前通知借款人，并簽訂補(bǔ)充協(xié)議。（二）還款方式1.還款方式包括等額本息還款法、等額本金還款法、按月付息到期還本還款法等。具體還款方式由借貸雙方在合同中約定。2.借款人應(yīng)按照合同約定的還款方式和還款期限按時(shí)足額還款。如遇特殊情況需要提前還款或延期還款的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理。五、貸款風(fēng)險(xiǎn)防范與處置（一）風(fēng)險(xiǎn)防范措施1.嚴(yán)格貸款審批流程，加強(qiáng)對(duì)借款人資格和貸款用途的審查，確保貸款風(fēng)險(xiǎn)可控。2.建立健全貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在的貸款風(fēng)險(xiǎn)。3.加強(qiáng)與借款人的溝通與合作，督促其按時(shí)還款，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)采取措施解決。（二）風(fēng)險(xiǎn)處置1.如借款人出現(xiàn)逾期還款情況，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)發(fā)出催款通知，要求借款人限期還款。2.對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)或還款能力出現(xiàn)嚴(yán)重問(wèn)題的借款人，應(yīng)采取進(jìn)一步的風(fēng)險(xiǎn)處置措施，如通過(guò)法律手段追討貸款、處置抵押物等。3.對(duì)因貸款風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。六、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)出納貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查貸款業(yè)務(wù)操作是否合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)防范措施是否落實(shí)等。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)貸款業(yè)務(wù)的日常管理和監(jiān)督，確保各項(xiàng)規(guī)定和制度得到有效執(zhí)行。（二）考核機(jī)制1.建立出納貸款業(yè)務(wù)考核機(jī)制，對(duì)涉及貸款業(yè)務(wù)的部門(mén)和人員進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核指標(biāo)包括貸款審批通過(guò)率、貸款回收率、貸款風(fēng)險(xiǎn)控制情況等。根據(jù)