公司收款收據(jù)管理辦法一、總則1.目的為加強公司收款收據(jù)的管理，規(guī)范收款行為，確保公司資金安全，保障財務信息的真實性、準確性和完整性，特制定本辦法。2.適用范圍本辦法適用于公司各部門在經(jīng)營活動中涉及收款業(yè)務所使用的收款收據(jù)管理。3.收款收據(jù)定義本辦法所稱收款收據(jù)是指公司在收到客戶款項時開具的，證明款項已收訖的書面憑證，包括但不限于現(xiàn)金收款收據(jù)、銀行轉賬收款收據(jù)、支票收款收據(jù)等。4.管理原則統(tǒng)一管理原則：收款收據(jù)由公司財務部門統(tǒng)一負責印制、發(fā)放、回收、保管和核銷。規(guī)范使用原則：各部門應嚴格按照本辦法規(guī)定的用途和程序使用收款收據(jù)，確保收款收據(jù)的開具真實、準確、完整。安全保管原則：財務部門應妥善保管收款收據(jù)，防止丟失、被盜用或篡改，確保收款收據(jù)的安全。監(jiān)督檢查原則：公司內(nèi)部審計部門應定期對收款收據(jù)的使用和管理情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。二、收款收據(jù)的印制1.印制要求收款收據(jù)應采用公司統(tǒng)一規(guī)定的格式，包括收據(jù)編號、交款單位、收款日期、收款事由、金額（大寫、小寫）、收款人、收款單位蓋章等內(nèi)容。收款收據(jù)應使用防偽紙張印制，確保收據(jù)的真實性和安全性。收款收據(jù)的編號應連續(xù)、唯一，不得重復使用。2.印制流程財務部門根據(jù)公司業(yè)務需要，提出收款收據(jù)的印制申請，經(jīng)財務負責人審核后，報公司領導審批。公司領導審批同意后，財務部門與指定的印刷廠家簽訂印刷合同，明確印刷內(nèi)容、數(shù)量、價格、交貨時間等條款。印刷廠家按照合同要求印制收款收據(jù)，并在規(guī)定時間內(nèi)將印刷好的收款收據(jù)交付給財務部門。財務部門對印刷好的收款收據(jù)進行驗收，檢查收據(jù)的格式、內(nèi)容、編號、紙張質量等是否符合要求，驗收合格后辦理入庫手續(xù)。三、收款收據(jù)的發(fā)放1.發(fā)放范圍收款收據(jù)僅發(fā)放給公司內(nèi)部涉及收款業(yè)務的部門，包括但不限于銷售部門、采購部門、客服部門等。2.發(fā)放流程各部門根據(jù)業(yè)務需要，填寫收款收據(jù)領用申請表，注明領用收據(jù)的種類、數(shù)量、預計使用期限等信息，經(jīng)部門負責人審核后，報財務部門。財務部門對各部門的領用申請表進行審核，根據(jù)庫存情況和業(yè)務需要，確定發(fā)放數(shù)量，并在申請表上簽字審批。財務部門根據(jù)審批后的領用申請表，向各部門發(fā)放收款收據(jù)，并辦理領用登記手續(xù)，記錄領用日期、領用部門、領用人、收據(jù)種類、數(shù)量等信息。3.領用要求各部門應指定專人負責收款收據(jù)的領用和保管，領用人應具備一定的財務知識和責任心，確保收款收據(jù)的安全使用。領用人應妥善保管收款收據(jù)，不得將收款收據(jù)轉借他人或用于非公司收款業(yè)務。領用人應按照規(guī)定的用途和程序使用收款收據(jù)，不得擅自更改收據(jù)內(nèi)容或開具虛假收據(jù)。四、收款收據(jù)的使用1.使用范圍收款收據(jù)僅限于公司在經(jīng)營活動中收到客戶款項時使用，不得用于其他非收款業(yè)務。2.開具要求收款收據(jù)應按照實際收款金額開具，不得虛開或開具與實際收款不符的收據(jù)。收款收據(jù)應填寫完整、準確，字跡清晰，不得涂改、挖補或撕毀。收款收據(jù)的大寫金額應頂格填寫，小寫金額前面應加“￥”符號，大小寫金額必須一致。收款收據(jù)應加蓋公司財務專用章或發(fā)票專用章，不得加蓋其他印章或公章。收款收據(jù)的開具日期應與實際收款日期一致，不得提前或滯后開具。3.開具流程業(yè)務人員在收到客戶款項后，應及時開具收款收據(jù)，并將收據(jù)的記賬聯(lián)、客戶聯(lián)分別交給財務部門和客戶。財務部門收到業(yè)務人員交來的收款收據(jù)記賬聯(lián)后，應及時進行賬務處理，登記入賬，并與銀行收款記錄或現(xiàn)金收款記錄進行核對，確保賬實相符?？蛻羰盏绞湛钍論?jù)客戶聯(lián)后，應仔細核對收據(jù)內(nèi)容是否與實際收款情況一致，如有疑問應及時與公司聯(lián)系。4.作廢處理如因開具錯誤或其他原因需要作廢收款收據(jù)的，業(yè)務人員應在收據(jù)各聯(lián)次上加蓋“作廢”戳記，并將作廢收據(jù)的全部聯(lián)次交回財務部門。財務部門收到作廢收據(jù)后，應在收據(jù)登記簿上注明作廢原因和日期，并將作廢收據(jù)與已開具的收據(jù)存根一并保存，不得隨意銷毀。5.遺失處理如收款收據(jù)不慎遺失，領用人應立即向財務部門報告，并登報聲明作廢。財務部門對遺失收據(jù)進行登記備案，并根據(jù)遺失情況進行相應的處理，如暫停該部門的收款收據(jù)領用權、要求該部門提供相關證明材料等。五、收款收據(jù)的回收1.回收范圍財務部門應定期對各部門領用的收款收據(jù)進行回收，確保已開具的收款收據(jù)全部交回財務部門。2.回收流程財務部門在規(guī)定的回收時間前，向各部門發(fā)出收款收據(jù)回收通知，明確回收時間、回收方式等要求。各部門應在規(guī)定的回收時間內(nèi)，將已使用完畢的收款收據(jù)存根聯(lián)整理好，交回財務部門。財務部門對回收的收款收據(jù)存根聯(lián)進行審核，檢查收據(jù)的開具情況是否與記賬聯(lián)一致，收據(jù)的編號是否連續(xù)，收據(jù)的使用是否符合規(guī)定等。財務部門對審核無誤的收款收據(jù)存根聯(lián)進行整理、裝訂，妥善保管，以備查閱。3.逾期回收處理如各部門未能在規(guī)定的回收時間內(nèi)交回收款收據(jù)存根聯(lián)，財務部門應及時催繳，并視情節(jié)輕重給予相應的處罰，如暫停該部門的收款收據(jù)領用權、扣減該部門的績效考核分數(shù)等。如因特殊原因無法按時交回收款收據(jù)存根聯(lián)的，各部門應提前向財務部門說明情況，并提交書面申請，經(jīng)財務部門批準后，可適當延長交回時間。六、收款收據(jù)的保管1.保管要求財務部門應設立專門的收款收據(jù)保管專柜，對收款收據(jù)進行分類存放，確保收款收據(jù)的安全、完整。收款收據(jù)保管專柜應具備防火、防盜、防潮、防蟲等功能，防止收款收據(jù)因自然災害或其他原因損壞或丟失。財務部門應指定專人負責收款收據(jù)的保管工作，保管人員應具備一定的財務知識和責任心，嚴格遵守收款收據(jù)保管制度，不得擅自離崗或允許他人進入保管專柜。保管人員應定期對收款收據(jù)進行盤點，確保賬實相符，并將盤點情況記錄在案。2.保管期限收款收據(jù)存根聯(lián)的保管期限為[X]年，期滿后經(jīng)公司領導批準，可按照相關規(guī)定進行銷毀。3.銷毀處理收款收據(jù)存根聯(lián)保管期滿后，財務部門應填寫收款收據(jù)銷毀申請表，注明銷毀原因、銷毀日期、銷毀收據(jù)的種類、數(shù)量等信息，經(jīng)財務負責人審核后，報公司領導審批。公司領導審批同意后，財務部門應指定專人負責收款收據(jù)的銷毀工作，并邀請公司內(nèi)部審計部門或其他相關部門人員進行監(jiān)督。銷毀人員應將收款收據(jù)存根聯(lián)進行粉碎或焚燒等處理，確保收據(jù)信息無法恢復，并將銷毀情況記錄在案。七、監(jiān)督檢查1.內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應定期對收款收據(jù)的使用和管理情況進行審計監(jiān)督，檢查收款收據(jù)的開具是否真實、準確、完整，收款收據(jù)的保管是否安全、規(guī)范，收款收據(jù)的回收是否及時、足額等。2.財務部門自查財務部門應定期對收款收據(jù)的使用和管理情況進行自查，及時發(fā)現(xiàn)問題并進行整改。自查內(nèi)容包括收款收據(jù)的印制、發(fā)放、使用、回收、保管等環(huán)節(jié)。3.違規(guī)處理如發(fā)現(xiàn)各部門或個人在收款收據(jù)使用和管理過程中存在違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰，如警告、罰款、暫停收款收據(jù)領用權、解除勞動合