改革期間資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司在改革期間的資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、處置等行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司資產(chǎn)的安全與完整，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)、子公司在改革期間的各類資產(chǎn)，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則公司對(duì)資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理。由公司總部設(shè)立專門的資產(chǎn)管理部門，負(fù)責(zé)制定統(tǒng)一的資產(chǎn)管理政策、制度和流程，并對(duì)全公司資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)籌管理和監(jiān)督。2.合理配置原則根據(jù)公司改革發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，合理配置資產(chǎn)，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)使用效率，避免資產(chǎn)閑置和浪費(fèi)。3.規(guī)范運(yùn)作原則資產(chǎn)的購置、使用、處置等各項(xiàng)活動(dòng)應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定進(jìn)行，確保操作規(guī)范、程序合法。4.效益優(yōu)先原則以提高資產(chǎn)效益為核心目標(biāo)，加強(qiáng)資產(chǎn)的日常管理和績(jī)效考核，充分發(fā)揮資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)價(jià)值和社會(huì)效益。二、資產(chǎn)管理職責(zé)分工（一）資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司資產(chǎn)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，并組織實(shí)施和監(jiān)督檢查。2.負(fù)責(zé)編制公司年度資產(chǎn)購置計(jì)劃和預(yù)算，審核各部門資產(chǎn)購置申請(qǐng)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后組織實(shí)施。3.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的登記、入賬、清查、評(píng)估、統(tǒng)計(jì)等日常管理工作，建立健全資產(chǎn)臺(tái)賬和檔案。4.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的調(diào)劑、出租、出借、處置等工作，按照規(guī)定程序辦理相關(guān)手續(xù)，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)、公開透明。5.負(fù)責(zé)對(duì)公司資產(chǎn)使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期開展資產(chǎn)清查工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資產(chǎn)管理中存在的問題。6.負(fù)責(zé)組織開展公司資產(chǎn)管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高資產(chǎn)管理隊(duì)伍的整體素質(zhì)。（二）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范資產(chǎn)核算和財(cái)務(wù)管理。2.負(fù)責(zé)審核資產(chǎn)購置、處置等相關(guān)費(fèi)用的預(yù)算和報(bào)銷，確保財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確無誤。3.負(fù)責(zé)對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，定期與資產(chǎn)管理部門核對(duì)資產(chǎn)賬目，保證賬賬相符、賬實(shí)相符。4.負(fù)責(zé)編制公司年度資產(chǎn)財(cái)務(wù)報(bào)告，為公司決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。（三）使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和管理，建立本部門資產(chǎn)使用臺(tái)賬，指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)保管和維護(hù)。2.負(fù)責(zé)提出本部門資產(chǎn)購置、處置等申請(qǐng)，配合資產(chǎn)管理部門做好相關(guān)工作。3.按照規(guī)定合理使用資產(chǎn)，確保資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效益。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞、丟失等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門，并查明原因，提出處理意見。4.配合資產(chǎn)管理部門開展資產(chǎn)清查工作，如實(shí)提供資產(chǎn)使用情況和相關(guān)資料。三、資產(chǎn)購置管理（一）購置計(jì)劃1.各部門應(yīng)根據(jù)公司改革發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，結(jié)合本部門實(shí)際情況，于每年年底前編制下一年度資產(chǎn)購置計(jì)劃，報(bào)資產(chǎn)管理部門審核。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)各部門報(bào)送的資產(chǎn)購置計(jì)劃進(jìn)行匯總、審核，綜合考慮公司資產(chǎn)狀況、預(yù)算安排等因素，編制公司年度資產(chǎn)購置計(jì)劃，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購置計(jì)劃應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，如因特殊情況需要調(diào)整，應(yīng)按照原審批程序辦理。（二）購置審批1.資產(chǎn)購置申請(qǐng)應(yīng)按照公司內(nèi)部審批流程進(jìn)行，由使用部門填寫資產(chǎn)購置申請(qǐng)表，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等信息，并提交相關(guān)論證材料。2.申請(qǐng)表經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)資產(chǎn)管理部門審核。資產(chǎn)管理部門應(yīng)重點(diǎn)審核資產(chǎn)購置的必要性、合理性、合規(guī)性以及與公司現(xiàn)有資產(chǎn)的兼容性等。3.資產(chǎn)管理部門審核通過后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核資金預(yù)算。財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況和預(yù)算安排，對(duì)購置資金進(jìn)行審核，并簽署意見。4.資產(chǎn)購置申請(qǐng)表經(jīng)資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司整體發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)際情況，對(duì)資產(chǎn)購置申請(qǐng)進(jìn)行最終審批。（三）購置實(shí)施1.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購置申請(qǐng)，由資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定的采購方式組織實(shí)施。采購方式包括公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來源采購、詢價(jià)等，應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.在采購過程中，應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保采購質(zhì)量和交貨期。合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本送資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門備案。3.資產(chǎn)購置完成后，使用部門應(yīng)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)，并將資產(chǎn)交付使用部門使用；驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，如無法解決，應(yīng)按照合同約定追究供應(yīng)商責(zé)任。四、資產(chǎn)使用管理（一）使用登記1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立健全資產(chǎn)使用登記制度，對(duì)公司各類資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記，包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購置日期、使用部門、使用人等信息。2.使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的使用登記工作，及時(shí)記錄資產(chǎn)的領(lǐng)用、歸還、轉(zhuǎn)移等情況，并定期與資產(chǎn)管理部門核對(duì)資產(chǎn)使用臺(tái)賬。3.資產(chǎn)使用人發(fā)生變動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，確保資產(chǎn)使用責(zé)任明確。（二）日常維護(hù)1.使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)使用說明書和操作規(guī)程，正確使用資產(chǎn)，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.對(duì)于大型、貴重、精密資產(chǎn)，應(yīng)制定專門的維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，并安排專業(yè)人員進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)。3.資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)所需費(fèi)用，按照公司相關(guān)規(guī)定列支。（三）安全管理1.公司應(yīng)加強(qiáng)資產(chǎn)安全管理，建立健全資產(chǎn)安全管理制度，明確資產(chǎn)安全責(zé)任，采取必要的安全防范措施，確保資產(chǎn)安全。2.使用部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本部門資產(chǎn)的安全管理，教育員工增強(qiáng)安全意識(shí)，防止資產(chǎn)被盜、被搶、被損壞等情況發(fā)生。3.對(duì)于重要資產(chǎn)，應(yīng)安裝必要的安全防護(hù)設(shè)備，如監(jiān)控系統(tǒng)、報(bào)警裝置等。（四）績(jī)效考核1.公司應(yīng)建立資產(chǎn)使用績(jī)效考核制度，對(duì)各部門資產(chǎn)使用效益進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己酥笜?biāo)包括資產(chǎn)利用率、資產(chǎn)完好率、資產(chǎn)收益率等。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)各部門資產(chǎn)使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，形成資產(chǎn)使用績(jī)效報(bào)告，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門。3.根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果，對(duì)資產(chǎn)使用效益好的部門給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)資產(chǎn)使用效益差的部門進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并責(zé)令限期整改。五、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)；2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)；3.盤虧、呆賬及非正常損失的資產(chǎn)；4.閑置、不需用的資產(chǎn)；5.因公司改制、重組、撤銷、合并等原因需要處置的資產(chǎn)；6.其他依照國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)定需要處置的資產(chǎn)。（二）處置審批1.資產(chǎn)處置申請(qǐng)應(yīng)由使用部門提出，填寫資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，詳細(xì)說明資產(chǎn)處置的原因、方式、處置價(jià)格等信息，并提交相關(guān)證明材料。2.申請(qǐng)表經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)資產(chǎn)管理部門審核。資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行鑒定和評(píng)估，核實(shí)資產(chǎn)狀況和處置價(jià)格的合理性。3.資產(chǎn)管理部門審核通過后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核資產(chǎn)處置的財(cái)務(wù)處理意見。財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，對(duì)資產(chǎn)處置的財(cái)務(wù)處理進(jìn)行審核，并簽署意見。4.資產(chǎn)處置申請(qǐng)表經(jīng)資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司實(shí)際情況和相關(guān)規(guī)定，對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行最終審批。（三）處置方式1.資產(chǎn)處置方式包括出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、捐贈(zèng)等。處置方式應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的實(shí)際情況和市場(chǎng)行情，選擇合理、合法、有效的方式進(jìn)行。2.出售、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，通過公開交易平臺(tái)進(jìn)行，確保交易過程公開、公平、公正。3.報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行鑒定和審批，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢資產(chǎn)的處置收入應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行核算。4.捐贈(zèng)資產(chǎn)應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，辦理相關(guān)手續(xù)，并確保捐贈(zèng)資產(chǎn)的用途符合公司意愿和社會(huì)公益要求。（四）處置實(shí)施1.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置申請(qǐng)，由資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定的處置方式組織實(shí)施。在處置過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，確保處置行為合法合規(guī)。2.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，并將資產(chǎn)處置結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，對(duì)資產(chǎn)處置收入和支出進(jìn)行核算，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。六、資產(chǎn)清查管理（一）清查范圍公司應(yīng)定期對(duì)各類資產(chǎn)進(jìn)行清查，清查范圍包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（二）清查周期1.公司每年至少組織一次全面的資產(chǎn)清查工作。2.在公司改制、重組、撤銷、合并等重大事項(xiàng)發(fā)生前，應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)資產(chǎn)清查。（三）清查內(nèi)容1.資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等情況；2.資產(chǎn)的登記入賬情況，包括資產(chǎn)臺(tái)賬、卡片、財(cái)務(wù)賬目等；3.資產(chǎn)的保管和維護(hù)情況，是否存在損壞、丟失等情況；4.資產(chǎn)的使用效益情況，是否存在閑置、浪費(fèi)等情況。（四）清查程序1.成立資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)資產(chǎn)清查工作。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)清查工作小組，具體負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查的實(shí)施。2.制定資產(chǎn)清查工作方案，明確清查的范圍、內(nèi)容、方法、步驟和時(shí)間要求等。3.各部門按照清查工作方案的要求，組織本部門資產(chǎn)清查工作，如實(shí)填報(bào)資產(chǎn)清查表，并提交相關(guān)證明材料。4.清查工作小組對(duì)各部門報(bào)送的資產(chǎn)清查表進(jìn)行審核、匯總，形成公司資產(chǎn)清查報(bào)告。資產(chǎn)清查報(bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)清查的基本情況、清查結(jié)果、存在問題及整改建議等內(nèi)容。5.資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)資產(chǎn)清查報(bào)告進(jìn)行審議，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)清查報(bào)告作為公司調(diào)整資產(chǎn)賬目、完善資產(chǎn)管理的依據(jù)。（五）清查結(jié)果處理1.對(duì)于資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。2.盤盈資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行評(píng)估作價(jià)，并及時(shí)入賬；盤虧、毀損資產(chǎn)應(yīng)查明原因，追究相關(guān)人員責(zé)任，并按照規(guī)定進(jìn)行核銷。3.對(duì)于資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)管理存在的問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，完善資產(chǎn)管理制度和流程，加強(qiáng)資產(chǎn)管理工作。七、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)1.公司應(yīng)建立統(tǒng)一的資產(chǎn)信息系統(tǒng)，對(duì)各類資產(chǎn)的購置、使用、處置等全過程進(jìn)行信息化管理。2.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)具備資產(chǎn)登記、查詢、統(tǒng)計(jì)、分析、預(yù)警等功能，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息的實(shí)時(shí)共享和動(dòng)態(tài)管理。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和維護(hù)工作，確保資產(chǎn)信息準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。2.資產(chǎn)信息發(fā)生變動(dòng)時(shí)，如資產(chǎn)購置、使用部門變更、處置等，應(yīng)及時(shí)在資產(chǎn)信息系統(tǒng)中進(jìn)行更新。（三）信息安全管理1.公司應(yīng)加強(qiáng)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的安全管理，建立健全信息安全制度，采取必要的安全防護(hù)措施，確保資產(chǎn)信息安全。2.對(duì)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的操作人員應(yīng)進(jìn)行權(quán)限管理，設(shè)置不同的操作權(quán)限，防止信息泄露和濫用。3.定期對(duì)資產(chǎn)信息系統(tǒng)進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。八、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司應(yīng)建立健全資產(chǎn)管理監(jiān)督檢查制度，定期對(duì)各部門資產(chǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)購置、使用、處置等環(huán)節(jié)的操作規(guī)范情況、資產(chǎn)安全管理情況等。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)各部門資產(chǎn)管理情況進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題，并將自查情況報(bào)公司領(lǐng)