關(guān)于國企債務(wù)管理辦法一、總則（一）目的為加強國有企業(yè)債務(wù)管理，規(guī)范企業(yè)舉債行為，有效防范和化解債務(wù)風險，維護企業(yè)穩(wěn)健運營和國有資產(chǎn)安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司及所屬各級全資、控股子企業(yè)（以下統(tǒng)稱“企業(yè)”）。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則企業(yè)舉債應(yīng)當遵守國家法律法規(guī)，嚴格按照規(guī)定的程序和條件進行，確保舉債行為合法合規(guī)。2.風險可控原則充分評估債務(wù)風險，合理確定舉債規(guī)模和結(jié)構(gòu)，確保債務(wù)風險在可控范圍內(nèi)，避免過度負債。3.審慎決策原則在舉債決策過程中，進行充分的可行性研究和風險評估，審慎做出決策，確保舉債資金用于符合企業(yè)戰(zhàn)略和發(fā)展需要的項目。4.規(guī)范管理原則建立健全債務(wù)管理制度，加強對債務(wù)的全過程管理，包括舉債、用債、償債等環(huán)節(jié)，確保債務(wù)管理規(guī)范有序。二、債務(wù)分類與管理職責（一）債務(wù)分類1.按債務(wù)性質(zhì)分類銀行貸款：企業(yè)向各類銀行金融機構(gòu)借入的資金。債券融資：企業(yè)通過發(fā)行債券等方式籌集的資金。融資租賃：企業(yè)以融資租賃方式租入資產(chǎn)形成的債務(wù)。商業(yè)信用：企業(yè)在經(jīng)營活動中因延期付款、預收賬款等形成的債務(wù)。其他債務(wù)：如企業(yè)間借款、民間借貸等其他形式的債務(wù)。2.按債務(wù)期限分類短期債務(wù)：期限在一年以內(nèi)（含一年）的債務(wù)。中期債務(wù)：期限在一年以上至五年以下（含五年）的債務(wù)。長期債務(wù)：期限在五年以上的債務(wù)。（二）管理職責1.公司總部職責制定和完善公司債務(wù)管理制度，指導和監(jiān)督所屬企業(yè)債務(wù)管理工作。負責審核所屬企業(yè)重大債務(wù)融資方案，對重大債務(wù)事項進行決策。統(tǒng)籌協(xié)調(diào)公司整體債務(wù)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，監(jiān)控公司債務(wù)風險狀況，定期進行債務(wù)風險分析和預警。組織開展債務(wù)管理培訓和宣傳工作，提高企業(yè)債務(wù)管理水平。2.所屬企業(yè)職責嚴格執(zhí)行公司債務(wù)管理制度，制定本企業(yè)具體的債務(wù)管理實施細則，并報公司總部備案。負責本企業(yè)債務(wù)融資方案的編制和申報，按照公司總部審核意見組織實施債務(wù)融資。加強對本企業(yè)債務(wù)資金使用的管理，確保資金使用合規(guī)、安全、有效，提高資金使用效益。定期對本企業(yè)債務(wù)狀況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)和報告?zhèn)鶆?wù)風險隱患，制定風險應(yīng)對措施并組織實施。配合公司總部做好債務(wù)管理相關(guān)工作，如實提供債務(wù)管理信息和資料。三、舉債管理（一）舉債審批1.企業(yè)舉債應(yīng)當按照規(guī)定的程序進行審批。一般債務(wù)融資方案由企業(yè)內(nèi)部決策機構(gòu)審議通過后實施；重大債務(wù)融資方案（如涉及金額較大、期限較長、對企業(yè)財務(wù)狀況有重大影響等）需報公司總部審核批準。2.舉債審批時，企業(yè)應(yīng)當提交以下材料：舉債申請報告，包括舉債目的、金額、期限、資金用途、還款計劃等?？尚行匝芯繄蟾?，對舉債項目的市場前景、經(jīng)濟效益、資金來源及還款能力等進行分析論證。財務(wù)狀況報告，包括企業(yè)近期的資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表。法律意見書，對舉債行為的合法性進行審查。其他相關(guān)材料。（二）舉債規(guī)模控制1.企業(yè)應(yīng)當根據(jù)自身經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、償債能力等因素，合理確定舉債規(guī)模。原則上，資產(chǎn)負債率應(yīng)當保持在合理水平，避免過度舉債導致債務(wù)風險過高。2.公司總部將根據(jù)企業(yè)的行業(yè)特點、發(fā)展階段等，制定差異化的資產(chǎn)負債率控制目標，并對所屬企業(yè)舉債規(guī)模進行動態(tài)監(jiān)控和調(diào)控。（三）舉債結(jié)構(gòu)優(yōu)化1.企業(yè)應(yīng)當優(yōu)化舉債結(jié)構(gòu)，合理安排短期、中期和長期債務(wù)的比例，避免債務(wù)期限結(jié)構(gòu)過于集中，降低償債壓力。2.積極拓展多元化的融資渠道，優(yōu)化融資方式，降低對單一融資渠道的依賴，提高融資的靈活性和穩(wěn)定性。四、債務(wù)資金使用管理（一）資金用途管理1.企業(yè)舉債資金應(yīng)當按照審批確定的用途使用，不得擅自改變資金用途。2.加強對債務(wù)資金使用的跟蹤和監(jiān)督，確保資金?？顚Ｓ?，提高資金使用效益。對于重大項目，應(yīng)當建立項目資金專項管理制度，定期對項目資金使用情況進行檢查和評估。（二）資金支付管理1.嚴格執(zhí)行資金支付審批制度，按照規(guī)定的審批流程和權(quán)限進行資金支付。2.加強對資金支付憑證的審核，確保支付憑證真實、合法、有效。對于大額資金支付，應(yīng)當實行集體決策和聯(lián)簽制度。五、償債管理（一）償債計劃制定1.企業(yè)應(yīng)當根據(jù)債務(wù)融資方案和項目實際情況，制定詳細的償債計劃，明確償債資金來源、償債時間節(jié)點等。2.償債計劃應(yīng)當納入企業(yè)年度預算管理，確保償債資金按時足額籌集到位。（二）償債資金來源1.企業(yè)應(yīng)當優(yōu)先使用項目收益償還債務(wù)。加強對項目收益的管理，確保項目收益按照規(guī)定用于償還債務(wù)。2.對于經(jīng)營性債務(wù)，企業(yè)可以通過自有資金、經(jīng)營活動現(xiàn)金流量等償還債務(wù)。3.在必要時，企業(yè)可以通過處置資產(chǎn)、股權(quán)融資等方式籌集償債資金。（三）逾期債務(wù)處置1.建立逾期債務(wù)預警機制，及時發(fā)現(xiàn)和預警逾期債務(wù)風險。對于可能出現(xiàn)逾期的債務(wù)，企業(yè)應(yīng)當提前制定應(yīng)對措施，避免債務(wù)逾期。2.對于已經(jīng)逾期的債務(wù)，企業(yè)應(yīng)當積極與債權(quán)人溝通協(xié)商，制定切實可行的還款計劃，爭取債權(quán)人的理解和支持。同時，采取有效措施控制逾期債務(wù)規(guī)模，防止逾期債務(wù)進一步擴大。3.加強對逾期債務(wù)的責任追究，對因工作失誤、違規(guī)操作等導致債務(wù)逾期的相關(guān)責任人，依法依規(guī)追究責任。六、債務(wù)風險管理（一）風險識別與評估1.建立債務(wù)風險識別和評估機制，定期對企業(yè)債務(wù)風險狀況進行全面分析和評估。2.重點關(guān)注債務(wù)規(guī)模、債務(wù)結(jié)構(gòu)、償債能力、資金流動性、利率匯率波動等因素對債務(wù)風險的影響。3.運用科學的風險評估方法，如風險矩陣、敏感性分析等，對債務(wù)風險進行量化評估，確定風險等級。（二）風險預警1.制定債務(wù)風險預警指標體系，明確預警閾值。當債務(wù)風險指標達到或接近預警閾值時，及時發(fā)出預警信號。2.建立債務(wù)風險預警報告制度，定期向企業(yè)管理層和相關(guān)部門報告?zhèn)鶆?wù)風險狀況及預警情況，為決策提供依據(jù)。（三）風險應(yīng)對1.根據(jù)債務(wù)風險評估結(jié)果和預警情況，制定相應(yīng)的風險應(yīng)對策略。風險應(yīng)對策略包括風險規(guī)避、風險降低、風險轉(zhuǎn)移、風險承受等。2.對于高風險債務(wù)，應(yīng)當采取果斷措施進行處置，如提前償還債務(wù)、優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)、尋求債務(wù)重組等，降低債務(wù)風險。3.加強與債權(quán)人、政府部門、金融機構(gòu)等的溝通協(xié)調(diào)，爭取有利的債務(wù)處置條件和政策支持。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司總部定期對所屬企業(yè)債務(wù)管理情況進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括債務(wù)管理制度執(zhí)行情況、舉債審批程序、資金使用管理、償債計劃落實、債務(wù)風險管理等。2.所屬企業(yè)應(yīng)當定期開展內(nèi)部債務(wù)管理自查自糾工作，及時發(fā)現(xiàn)和整改存在的問題，并將自查情況報公司總部。（二）考核評價1.建立債務(wù)管理考核評價機制，對所屬企業(yè)債務(wù)管理工作進行考核評價?？己嗽u價指標包括資產(chǎn)負債率、債務(wù)規(guī)?？刂?、償債能力、債務(wù)風險管理等。2.將債務(wù)管理考核評價結(jié)果與企業(yè)負責人薪酬、績效掛鉤，對債務(wù)管理工作成效顯著的企業(yè)和個人給予獎勵，對債務(wù)管理不善、導致債務(wù)風險較大的企業(yè)和個人進行問責。八、信息披露與報告（一）信息披露1.企業(yè)應(yīng)當按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準確、完整地披露債務(wù)信息。披露內(nèi)容包括債務(wù)規(guī)模、債務(wù)結(jié)構(gòu)、償債計劃、債務(wù)風險狀況等。2.信息披露可以通過企業(yè)官方網(wǎng)站、年度報告、中期報告等渠道進行，確保信息公開透明，接受社會監(jiān)督。（二）報