企業(yè)專利評估管理辦法一、總則（一）目的為加強公司專利管理，規(guī)范專利評估行為，科學(xué)合理地評估專利價值，保障公司專利資產(chǎn)的安全與有效利用，促進(jìn)公司技術(shù)創(chuàng)新和可持續(xù)發(fā)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及專利評估的各項活動，包括但不限于專利的申請、維護(hù)、轉(zhuǎn)讓、許可、作價入股等過程中的價值評估。（三）基本原則1.合法性原則：專利評估活動應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保評估行為的合法性和合規(guī)性。2.客觀性原則：評估過程中應(yīng)依據(jù)客觀事實，運用科學(xué)合理的評估方法，避免主觀偏見，保證評估結(jié)果的真實性和可靠性。3.公正性原則：評估機構(gòu)和評估人員應(yīng)獨立、公正地開展評估工作，不受任何利益相關(guān)方的影響，維護(hù)各方合法權(quán)益。4.科學(xué)性原則：采用科學(xué)的評估方法和技術(shù)手段，結(jié)合專利的特點和市場情況，對專利價值進(jìn)行準(zhǔn)確評估。二、專利評估組織與職責(zé)（一）評估委員會公司設(shè)立專利評估委員會，負(fù)責(zé)對重大專利評估項目進(jìn)行審議和決策。評估委員會由公司高層管理人員、技術(shù)專家、財務(wù)專家等組成。其主要職責(zé)包括：1.制定和修訂公司專利評估政策和制度。2.審議專利評估項目的評估方案和評估報告。3.對專利評估過程中的重大問題進(jìn)行決策。（二）評估工作小組評估工作小組由知識產(chǎn)權(quán)管理部門牽頭，會同技術(shù)研發(fā)部門、財務(wù)部門等相關(guān)人員組成。其主要職責(zé)包括：1.負(fù)責(zé)具體專利評估項目的實施，收集和整理評估所需資料。2.選擇合適的評估方法，進(jìn)行專利價值評估。3.撰寫專利評估報告，提交評估委員會審議。（三）各部門職責(zé)1.知識產(chǎn)權(quán)管理部門負(fù)責(zé)專利評估工作的組織協(xié)調(diào)和日常管理。提供專利的相關(guān)信息，包括專利技術(shù)內(nèi)容、法律狀態(tài)、研發(fā)成本等。參與評估報告的審核和評估結(jié)果的應(yīng)用。2.技術(shù)研發(fā)部門協(xié)助知識產(chǎn)權(quán)管理部門進(jìn)行專利技術(shù)分析，提供技術(shù)方面的專業(yè)意見。對專利技術(shù)的創(chuàng)新性、實用性和市場前景進(jìn)行評估。3.財務(wù)部門負(fù)責(zé)提供財務(wù)數(shù)據(jù)和相關(guān)財務(wù)分析，協(xié)助確定專利評估的經(jīng)濟(jì)參數(shù)。參與評估報告中財務(wù)部分的審核。三、專利評估流程（一）評估申請1.公司內(nèi)部各部門或相關(guān)項目團(tuán)隊，因?qū)＠暾?、轉(zhuǎn)讓、許可、作價入股等業(yè)務(wù)需要進(jìn)行專利評估時，應(yīng)向知識產(chǎn)權(quán)管理部門提交專利評估申請。2.申請應(yīng)包括以下內(nèi)容：評估目的，如專利轉(zhuǎn)讓、許可使用、作價入股等。專利基本信息，包括專利名稱、專利號、所屬技術(shù)領(lǐng)域、法律狀態(tài)等。評估所需的其他相關(guān)資料，如專利研發(fā)成本、市場前景分析等。（二）評估準(zhǔn)備1.知識產(chǎn)權(quán)管理部門收到評估申請后，對申請進(jìn)行審核，審核通過后組建評估工作小組。2.評估工作小組制定評估方案，明確評估目的、評估對象、評估范圍、評估方法、評估程序、人員分工及時間安排等。3.評估工作小組收集評估所需資料，資料包括但不限于：專利相關(guān)文件，如專利申請書、說明書、權(quán)利要求書、附圖等。專利技術(shù)研發(fā)資料，如研發(fā)項目立項報告、研發(fā)過程記錄、測試報告等。市場資料，如行業(yè)研究報告、市場需求分析、競爭對手情況等。財務(wù)資料，如專利研發(fā)成本明細(xì)、財務(wù)報表等。（三）評估實施1.評估工作小組根據(jù)評估對象的特點和評估目的，選擇合適的評估方法進(jìn)行專利價值評估。常見的評估方法包括收益法、成本法和市場法。收益法：通過預(yù)測專利在未來可能帶來的收益，并將其折現(xiàn)來確定專利價值。收益法適用于能夠產(chǎn)生明確收益的專利評估。成本法：以專利的研發(fā)成本為基礎(chǔ)，加上合理的利潤和稅費來確定專利價值。成本法適用于專利研發(fā)成本明確且具有一定可比性的情況。市場法：通過比較類似專利在市場上的交易價格來確定評估對象的價值。市場法適用于存在活躍專利交易市場的情況。2.在評估過程中，評估工作小組應(yīng)充分收集和分析相關(guān)資料，與技術(shù)專家、財務(wù)專家等進(jìn)行溝通和討論，確保評估方法的合理性和評估結(jié)果的準(zhǔn)確性。3.評估工作小組根據(jù)評估方法計算得出專利評估價值，并撰寫專利評估報告。評估報告應(yīng)包括以下內(nèi)容：評估委托方和評估對象的基本情況。評估目的、評估范圍和評估方法。評估過程和評估依據(jù)。評估結(jié)果及其分析。評估報告的有效期。（四）評估審核與決策1.評估工作小組完成評估報告后，提交知識產(chǎn)權(quán)管理部門審核。知識產(chǎn)權(quán)管理部門對評估報告的內(nèi)容、格式、評估方法的合理性等進(jìn)行審核。2.審核通過后，將評估報告提交評估委員會審議。評估委員會對評估報告進(jìn)行全面審議，對評估過程和評估結(jié)果的公正性、合理性進(jìn)行審查，并做出決策。3.對于重大專利評估項目，評估委員會可組織專家進(jìn)行論證，聽取專家意見后再做出決策。（五）評估結(jié)果應(yīng)用1.根據(jù)評估委員會的決策，公司相關(guān)部門按照評估結(jié)果開展專利申請、轉(zhuǎn)讓、許可、作價入股等業(yè)務(wù)活動。2.在專利交易過程中，應(yīng)依據(jù)評估結(jié)果合理確定交易價格，確保公司專利資產(chǎn)的價值得到充分體現(xiàn)。3.知識產(chǎn)權(quán)管理部門應(yīng)對專利評估結(jié)果的應(yīng)用情況進(jìn)行跟蹤和反饋，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，不斷完善專利評估管理工作。四、專利評估方法（一）收益法1.原理：收益法是基于預(yù)期收益原則，通過預(yù)測專利在未來特定時期內(nèi)可能產(chǎn)生的收益，并將其按照一定的折現(xiàn)率折現(xiàn)到評估基準(zhǔn)日，以確定專利價值的方法。2.計算公式：專利評估價值=∑[第i年專利預(yù)期收益×（1+折現(xiàn)率）^i]（i=1,2,…,n），其中n為專利收益預(yù)測期。3.收益預(yù)測分析專利技術(shù)的市場需求和競爭狀況，確定專利產(chǎn)品或服務(wù)的市場份額和銷售價格。預(yù)測專利產(chǎn)品或服務(wù)在未來各年度的銷售量，考慮技術(shù)發(fā)展、市場變化、競爭態(tài)勢等因素。計算專利產(chǎn)品或服務(wù)的預(yù)期收益，預(yù)期收益=銷售量×銷售價格成本費用稅金及附加。4.折現(xiàn)率確定折現(xiàn)率應(yīng)反映專利投資的風(fēng)險報酬率和無風(fēng)險報酬率。可參考同行業(yè)類似專利投資的收益率水平，結(jié)合公司自身情況，通過資本資產(chǎn)定價模型（CAPM）等方法確定折現(xiàn)率。（二）成本法1.原理：成本法是基于替代原則，以專利的研發(fā)成本為基礎(chǔ)，加上合理的利潤和稅費來確定專利價值的方法。2.計算公式：專利評估價值=專利研發(fā)成本+利潤+稅費3.研發(fā)成本確定收集專利研發(fā)過程中的各項費用支出，包括人員費用、設(shè)備購置費用、材料費用、測試費用等。對研發(fā)成本進(jìn)行核實和調(diào)整，剔除不合理的費用支出。4.利潤確定根據(jù)行業(yè)平均利潤率水平，結(jié)合專利技術(shù)的創(chuàng)新性和市場前景，確定合理的利潤加成率。利潤=專利研發(fā)成本×利潤加成率5.稅費確定按照國家稅收政策規(guī)定，計算專利評估過程中應(yīng)繳納的各項稅費，如企業(yè)所得稅、印花稅等。（三）市場法1.原理：市場法是基于市場比較原則，通過比較類似專利在市場上的交易價格，對評估對象進(jìn)行調(diào)整，以確定專利價值的方法。2.可比案例選擇選擇與評估對象在技術(shù)領(lǐng)域、應(yīng)用范圍、法律狀態(tài)、市場前景等方面具有相似性的可比專利交易案例?？杀劝咐龖?yīng)具有一定的數(shù)量，一般不少于三個。3.價值調(diào)整對可比案例的交易價格進(jìn)行調(diào)整，考慮評估對象與可比案例在技術(shù)先進(jìn)性、市場競爭力、交易時間、交易條件等方面的差異?？刹捎弥苯颖容^法、因素調(diào)整法等方法進(jìn)行價值調(diào)整。4.評估價值確定根據(jù)調(diào)整后的可比案例交易價格，采用算術(shù)平均法、加權(quán)平均法等方法計算評估對象的價值。五、專利評估資料管理（一）資料收集1.評估工作小組應(yīng)按照評估方案的要求，全面、及時地收集專利評估所需資料。2.資料收集渠道包括公司內(nèi)部各部門、專利代理機構(gòu)、行業(yè)協(xié)會、政府部門、數(shù)據(jù)庫等。3.對收集到的資料應(yīng)進(jìn)行分類整理，建立評估資料檔案。（二）資料審核1.知識產(chǎn)權(quán)管理部門對收集到的評估資料進(jìn)行審核，確保資料的真實性、完整性和有效性。2.審核內(nèi)容包括資料的來源、數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、文件的合法性等。3.對于審核中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時與相關(guān)部門或單位溝通，要求補充或修正資料。（三）資料保管1.建立評估資料保管制度，明確資料保管的責(zé)任人和保管期限。2.評估資料應(yīng)妥善保管，防止資料丟失、損壞或泄露。3.評估資料保管期限一般為自評估報告出具之日起十年。（四）資料查閱與使用1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱評估資料的，應(yīng)填寫查閱申請表，經(jīng)知識產(chǎn)權(quán)管理部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。2.查閱人員應(yīng)遵守資料保管制度，不得擅自復(fù)制、傳播或泄露評估資料。3.外部單位或個人因特殊原因需要查閱評估資料的，應(yīng)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并簽訂保密協(xié)議后，方可查閱。六、專利評估監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對專利評估工作進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查評估程序的執(zhí)行情況、評估方法的合理性、評估報告的質(zhì)量等。2.知識產(chǎn)權(quán)管理部門應(yīng)定期對專利評估工作進(jìn)行自查，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。（二）外部監(jiān)督1.公司委托具有資質(zhì)的評估機構(gòu)進(jìn)行專利評估時，應(yīng)要求評估機構(gòu)遵守相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，接受外部監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查。2.對于重大專利評估項目，可邀請外部專家進(jìn)行評審，對評估過程和評估結(jié)