伊春建筑資金管理辦法一、總則（一）目的為加強伊春市建筑資金管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，保障建筑工程順利進行，根據國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合本市實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于伊春市行政區(qū)域內各類建筑工程項目的資金管理，包括政府投資項目、社會投資項目等。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關財務制度，確保資金使用合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t：建筑資金應專項用于工程項目建設，不得挪作他用。3.效益優(yōu)先原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，確保工程項目質量和進度。4.公開透明原則：建立健全資金管理制度，加強信息公開，接受社會監(jiān)督。二、資金來源與管理職責（一）資金來源1.政府財政撥款：包括政府投資項目的預算資金、專項建設資金等。2.社會投資：包括企業(yè)自籌資金、銀行貸款、民間資本等。3.其他資金：如捐贈資金、項目融資等。（二）管理職責1.財政部門負責制定建筑資金管理政策和制度，指導和監(jiān)督資金使用。審核項目資金預算，安排財政資金，下達資金指標。對資金使用情況進行監(jiān)督檢查和績效評價。2.建設單位負責編制項目資金預算和年度資金使用計劃，報財政部門審核。按照批準的預算和計劃使用資金，確保資金?？顚Ｓ?。建立健全內部資金管理制度，加強財務管理和會計核算。定期向財政部門報送資金使用情況報告。3.施工單位按照合同約定和工程進度申請工程款，確保資金用于工程項目建設。建立健全資金管理制度，加強資金核算和成本控制。配合建設單位和財政部門做好資金管理相關工作。4.監(jiān)理單位對工程項目資金使用情況進行監(jiān)督，確保資金按規(guī)定用途使用。審核施工單位工程款申請，提出監(jiān)理意見。定期向建設單位和相關部門報告資金使用監(jiān)督情況。三、資金預算管理（一）預算編制1.建設單位應根據工程項目可行性研究報告、初步設計等文件，按照國家和地方有關規(guī)定，編制項目資金預算。2.資金預算應包括工程前期費用、建筑安裝工程費用、設備購置費用、工程監(jiān)理費用、預備費等項目。3.建設單位應在項目開工前將資金預算報財政部門審核，財政部門應在規(guī)定時間內完成審核并下達資金指標。（二）預算調整1.工程項目實施過程中，因特殊情況需要調整資金預算的，建設單位應提出書面申請，說明調整原因和調整金額，報財政部門審核。2.財政部門應根據項目實際情況進行審核，必要時組織相關部門和專家進行論證。審核通過后，下達調整后的資金指標。（三）預算執(zhí)行1.建設單位應嚴格按照批準的資金預算執(zhí)行，確保資金使用進度與工程進度相匹配。2.建設單位應建立資金預算執(zhí)行臺賬，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和總結，及時發(fā)現和解決問題。3.財政部門應加強對資金預算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，對違反預算規(guī)定的行為進行嚴肅處理。四、資金撥付管理（一）撥付方式1.財政直接支付：對于政府投資項目中符合財政直接支付條件的款項，由財政部門直接支付給供應商或施工單位。2.財政授權支付：對于其他款項，建設單位可按照財政部門授權，通過國庫集中支付系統(tǒng)自行支付。（二）撥付流程1.施工單位根據工程進度和合同約定，向建設單位提交工程款支付申請，申請應包括已完成工程量、工程質量情況、付款金額等內容。2.建設單位審核施工單位工程款支付申請，簽署審核意見后報財政部門。3.財政部門對建設單位報送的工程款支付申請進行審核，審核通過后按照規(guī)定的撥付方式進行支付。（三）撥付條件1.施工單位已完成合同約定的工程量，且工程質量符合要求。2.建設單位已按照合同約定支付相應比例的工程款。3.施工單位已提供合法有效的發(fā)票。五、資金使用管理（一）使用范圍建筑資金應嚴格按照批準的預算和合同約定使用，主要用于以下方面：1.建筑安裝工程費用：包括建筑工程費、安裝工程費等。2.設備購置費用：包括工程項目所需的各類設備購置費用。3.工程監(jiān)理費用：包括聘請監(jiān)理單位對工程項目進行監(jiān)理的費用。4.工程前期費用：包括項目可行性研究、環(huán)境影響評價、勘察設計等費用。5.預備費：用于應對工程項目建設過程中不可預見的費用支出。（二）支出審批1.建設單位應建立健全資金支出審批制度，明確審批流程和審批權限。2.各項支出應按照規(guī)定的審批流程進行審批，審批人應在授權范圍內進行審批，不得越權審批。3.支出憑證應真實、合法、有效，具備完整的審批手續(xù)。（三）費用控制1.建設單位應加強對工程項目成本的控制，嚴格控制各項費用支出，確保工程造價不超過預算。2.施工單位應優(yōu)化施工組織設計，合理安排施工進度，降低施工成本。3.監(jiān)理單位應加強對工程費用的監(jiān)理，及時發(fā)現和糾正費用超支問題。六、資金監(jiān)督管理（一）內部監(jiān)督1.建設單位應建立健全內部監(jiān)督機制，加強對資金使用情況的日常監(jiān)督檢查。2.建設單位內部審計部門應定期對工程項目資金使用情況進行審計，及時發(fā)現和糾正問題。（二）外部監(jiān)督1.財政部門應加強對建筑資金使用情況的監(jiān)督檢查，定期或不定期對項目進行抽查。2.審計部門應依法對工程項目資金進行審計，對發(fā)現的問題依法進行處理。3.監(jiān)察部門應加強對建筑資金管理和使用過程中違法違紀行為的監(jiān)督檢查，嚴肅追究相關人員的責任。（三）信息公開1.建設單位應按照規(guī)定及時公開工程項目資金使用情況，接受社會監(jiān)督。2.公開內容應包括資金來源、資金使用情況、項目進展情況等。七、績效評價（一）評價原則1.科學規(guī)范原則：建立科學合理的績效評價指標體系和評價方法，確保評價結果客觀公正。2.公正公開原則：評價過程和評價結果應公開透明，接受社會監(jiān)督。3.績效導向原則：以提高資金使用效益為核心，注重評價結果的應用。（二）評價指標1.資金使用合規(guī)性：主要評價資金使用是否符合法律法規(guī)和相關制度規(guī)定。2.工程進度：主要評價工程項目是否按照合同約定的進度完成。3.工程質量：主要評價工程項目是否符合質量標準。4.資金使用效益：主要評價資金是否發(fā)揮了最大效益，是否達到了預期目標。（三）評價方法1.定量分析：通過對相關數據的統(tǒng)計分析，計算評價指標得分。2.定性分析：通過對項目實施過程和效果的實地考察、問卷調查、專家評估等方式，對評價指標進行定性評價。3.綜合評價：將定量分析和定性分析結果進行綜合，得出項目績效評價結果。（四）評價結果應用1.財政部門應根據績效評價結果，調整和完善資金預算安排，提高資金使用效益。2.建設單位應根據績效評價結果，總結經驗教訓，改進項目管理，提高項目實施水平。3.對績效評價結果優(yōu)秀的項目和單位，給予表彰和獎勵；對績效評價結果較差的項目和單位，責令限期整改，情節(jié)嚴重的，依法追究相關人員的責任。八、風險管理（一）風險識別1.建設單位應建立建筑資金風險管理機制，對資金管理過程中可能面臨的風險進行識別。2.風險識別應包括政策風險、市場風險、財務風險、管理風險等方面。（二）風險評估1.建設單位應采用科學合理的方法對識別出的風險進行評估，確定風險的等級和影響程度。2.風險評估可采用定性評估和定量評估相結合的方法。（三）風險應對1.針對不同等級的風險，建設單位應制定相應的風險應對措施，降低風險發(fā)生的可能性和影響程度。2.風險應對措施可包括風險規(guī)避、風險減輕、風險轉