付款權(quán)限審批管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，規(guī)范付款審批流程，確保公司資金安全、合理、有效使用，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各子公司涉及的各類款項(xiàng)支付審批管理。（三）基本原則1.合法性原則：付款業(yè)務(wù)必須符合國(guó)家法律法規(guī)、政策規(guī)定以及公司內(nèi)部規(guī)章制度。2.合規(guī)性原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程和權(quán)限進(jìn)行付款審批，確保每一筆付款都合規(guī)、合理。3.真實(shí)性原則：付款所依據(jù)的合同、發(fā)票等憑證必須真實(shí)、有效，反映真實(shí)的交易內(nèi)容。4.準(zhǔn)確性原則：付款金額、付款方式、付款時(shí)間等信息必須準(zhǔn)確無誤，避免出現(xiàn)差錯(cuò)。5.及時(shí)性原則：在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成付款審批流程，確保供應(yīng)商或相關(guān)方的合法權(quán)益，維護(hù)公司良好的商業(yè)信譽(yù)。二、付款審批流程（一）付款申請(qǐng)1.業(yè)務(wù)部門在發(fā)生付款業(yè)務(wù)前，應(yīng)填寫《付款申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明付款事由、付款金額、付款對(duì)象、付款方式、預(yù)計(jì)付款時(shí)間等信息。2.付款申請(qǐng)應(yīng)附上相關(guān)的支持性文件，如合同協(xié)議、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、費(fèi)用報(bào)銷單等。合同協(xié)議應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、付款條款、違約責(zé)任等內(nèi)容；發(fā)票應(yīng)真實(shí)、合法、有效，與合同交易內(nèi)容相符；驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)證明所購(gòu)貨物或服務(wù)已達(dá)到合同要求；費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)按公司費(fèi)用報(bào)銷制度填寫規(guī)范。（二）部門初審1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行初審，重點(diǎn)審核付款事由的真實(shí)性、合理性，付款金額與合同約定或?qū)嶋H業(yè)務(wù)發(fā)生額是否相符，相關(guān)支持性文件是否齊全、有效。2.初審?fù)ㄟ^后，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人在《付款申請(qǐng)表》上簽署意見，并提交至財(cái)務(wù)部門。（三）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門收到付款申請(qǐng)后，首先對(duì)付款金額進(jìn)行核算，確保與合同約定、發(fā)票金額一致。2.審核付款申請(qǐng)是否符合公司財(cái)務(wù)管理制度，是否存在資金預(yù)算超支情況。3.檢查相關(guān)支持性文件的真實(shí)性、合法性、完整性，對(duì)發(fā)票的真?zhèn)芜M(jìn)行查驗(yàn)，對(duì)合同條款進(jìn)行審核。4.財(cái)務(wù)人員在審核過程中如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通核實(shí)，并要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。審核無誤后，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人在《付款申請(qǐng)表》上簽署意見，并提交至審批領(lǐng)導(dǎo)。（四）審批領(lǐng)導(dǎo)審批1.根據(jù)公司規(guī)定的付款審批權(quán)限，由相應(yīng)層級(jí)的審批領(lǐng)導(dǎo)對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行最終審批。2.審批領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)全面審查付款申請(qǐng)的各項(xiàng)內(nèi)容，包括付款事由、金額、對(duì)象、方式等，結(jié)合公司財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)需求、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等因素，做出審批決定。3.對(duì)于重大金額的付款申請(qǐng)，審批領(lǐng)導(dǎo)可組織相關(guān)部門進(jìn)行專題討論，充分聽取各方意見后再做出決策。（五）付款執(zhí)行1.經(jīng)審批通過的付款申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門按照審批意見安排資金支付。2.付款方式應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定和實(shí)際情況選擇，如支票支付、銀行轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)上支付等。對(duì)于大額現(xiàn)金支付，應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行，并采取必要的安全防范措施。3.財(cái)務(wù)人員在付款后，應(yīng)及時(shí)登記相關(guān)賬簿，更新財(cái)務(wù)記錄，并將付款憑證妥善保管，以備后續(xù)查詢和審計(jì)。三、付款審批權(quán)限（一）一般付款審批權(quán)限1.單筆付款金額在[X]元以下的，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人初審，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管副總經(jīng)理審批。2.單筆付款金額在[X]元（含）至[X]元之間的，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人初審，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，分管副總經(jīng)理審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。3.單筆付款金額在[X]元（含）以上的，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人初審，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，分管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理審核后，提交公司董事會(huì)審批（如公司章程規(guī)定需要董事會(huì)審批的情況）。（二）特殊付款審批權(quán)限1.涉及關(guān)聯(lián)交易的付款，無論金額大小，均需按照公司關(guān)聯(lián)交易管理制度的規(guī)定，履行相應(yīng)的審批程序，包括但不限于信息披露、獨(dú)立董事審核、股東大會(huì)審議等。2.對(duì)外投資、重大資產(chǎn)購(gòu)置、債務(wù)重組等重大資金支出，按照公司相關(guān)專項(xiàng)管理制度執(zhí)行，經(jīng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過后實(shí)施付款。（三）緊急付款審批權(quán)限1.因不可抗力或其他緊急情況需要立即付款的，由業(yè)務(wù)部門提出書面申請(qǐng)，說明緊急情況及付款必要性，經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管副總經(jīng)理審核后，報(bào)總經(jīng)理特批。2.緊急付款申請(qǐng)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在確保資金安全的前提下，盡快安排付款，并在事后及時(shí)補(bǔ)辦相關(guān)審批手續(xù)。四、付款審批相關(guān)要求（一）合同管理1.所有涉及付款的業(yè)務(wù)必須簽訂書面合同，合同條款應(yīng)明確、具體、合法，避免出現(xiàn)模糊不清或歧義條款。2.合同簽訂前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)將合同文本提交法律合規(guī)部門或法律顧問進(jìn)行審核，確保合同符合法律法規(guī)要求，保護(hù)公司合法權(quán)益。3.合同執(zhí)行過程中，如發(fā)生變更、補(bǔ)充、解除等情況，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與對(duì)方協(xié)商簽訂書面協(xié)議，并按照原合同審批流程進(jìn)行審批。（二）發(fā)票管理1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)確保取得的發(fā)票真實(shí)、合法、有效，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與合同交易內(nèi)容一致，包括購(gòu)貨單位名稱、貨物或服務(wù)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等信息。2.發(fā)票開具日期應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，不得開具過期發(fā)票或虛假發(fā)票。3.財(cái)務(wù)部門在審核付款申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)對(duì)發(fā)票的真?zhèn)芜M(jìn)行查驗(yàn)，可通過國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)或其他合法途徑進(jìn)行核實(shí)。如發(fā)現(xiàn)發(fā)票存在問題，應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通，要求對(duì)方重新開具合法有效的發(fā)票。（三）預(yù)算管理1.付款業(yè)務(wù)應(yīng)納入公司年度預(yù)算管理，各部門應(yīng)根據(jù)年度預(yù)算安排合理控制付款進(jìn)度，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。2.對(duì)于超預(yù)算的付款申請(qǐng)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提前按照公司預(yù)算調(diào)整程序進(jìn)行申報(bào)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可支付。（四）信息溝通與協(xié)調(diào)1.業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門及其他相關(guān)部門應(yīng)建立良好的信息溝通機(jī)制，及時(shí)交流付款業(yè)務(wù)相關(guān)信息，確保審批流程順暢進(jìn)行。2.在付款審批過程中，如出現(xiàn)意見分歧或問題，各部門應(yīng)加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，通過協(xié)商達(dá)成一致意見。如無法協(xié)商解決，可提交公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行裁決。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)付款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查付款審批流程是否合規(guī)、審批權(quán)限是否執(zhí)行到位、相關(guān)支持性文件是否齊全等。2.對(duì)于審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）財(cái)務(wù)檢查1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)付款業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，重點(diǎn)檢查付款憑證的準(zhǔn)確性、完整性，資金支付的合規(guī)性等。2.財(cái)務(wù)檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行糾正，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行批評(píng)教育或責(zé)任追究。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定的付款審批行為，公司將視情節(jié)輕重，對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予警告、罰款、降職、撤職等處分。2.如因違規(guī)付款給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。六、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。（二）修訂與廢止1.本辦法根據(jù)國(guó)家