企業(yè)年金中人管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范企業(yè)年金中人的管理，保障企業(yè)年金計(jì)劃的順利實(shí)施，維護(hù)企業(yè)和員工的合法權(quán)益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)政策，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于參加企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)及其員工，以及企業(yè)年金基金的管理機(jī)構(gòu)、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人等相關(guān)主體。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則企業(yè)年金中人的管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保各項(xiàng)管理活動合法合規(guī)。2.公平公正原則在企業(yè)年金中人的權(quán)益認(rèn)定、待遇計(jì)發(fā)等方面，應(yīng)當(dāng)遵循公平公正的原則，保障員工的合法權(quán)益。3.穩(wěn)健運(yùn)營原則企業(yè)年金基金的管理應(yīng)當(dāng)穩(wěn)健運(yùn)營，確?；鸬陌踩捅Ｖ翟鲋?。4.信息透明原則企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露企業(yè)年金中人的相關(guān)信息，保障員工的知情權(quán)。二、企業(yè)年金計(jì)劃概述（一）企業(yè)年金計(jì)劃的定義企業(yè)年金計(jì)劃是指企業(yè)及其員工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自愿建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。（二）企業(yè)年金計(jì)劃的類型1.繳費(fèi)確定型（DC）計(jì)劃企業(yè)和員工按照約定的繳費(fèi)比例和方式向企業(yè)年金個(gè)人賬戶繳費(fèi)，退休后根據(jù)個(gè)人賬戶積累額和投資收益確定養(yǎng)老金待遇。2.待遇確定型（DB）計(jì)劃企業(yè)根據(jù)員工的工資水平、工作年限等因素，預(yù)先確定員工退休后的養(yǎng)老金待遇，企業(yè)按照約定的方式向企業(yè)年金基金繳費(fèi)，以確保能夠支付員工的養(yǎng)老金待遇。（三）企業(yè)年金計(jì)劃的建立與備案1.企業(yè)建立企業(yè)年金計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)制定企業(yè)年金方案，并提交職工大會或職工代表大會討論通過。2.企業(yè)年金方案應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：參加人員范圍；資金籌集方式；個(gè)人賬戶管理方式；基金管理方式；計(jì)發(fā)辦法和支付方式；待遇調(diào)整機(jī)制；企業(yè)年金方案的變更和終止；雙方約定的其他事項(xiàng)。3.企業(yè)應(yīng)當(dāng)在企業(yè)年金方案通過后的15日內(nèi)，將企業(yè)年金方案報(bào)送所在地縣級以上人民政府人力資源社會保障行政部門備案。三、企業(yè)年金中人的權(quán)益認(rèn)定（一）中人的定義企業(yè)年金中人是指在企業(yè)年金制度建立前參加工作，在制度建立后退休的人員。（二）權(quán)益認(rèn)定的依據(jù)1.個(gè)人基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)記錄以個(gè)人基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)年限、繳費(fèi)基數(shù)等為依據(jù)，確定企業(yè)年金中人的權(quán)益。2.企業(yè)年金個(gè)人賬戶積累根據(jù)企業(yè)年金個(gè)人賬戶的繳費(fèi)記錄和投資收益情況，確定企業(yè)年金中人的個(gè)人賬戶積累額。3.企業(yè)年金方案規(guī)定按照企業(yè)年金方案中關(guān)于權(quán)益認(rèn)定的具體規(guī)定，確定企業(yè)年金中人的權(quán)益。（三）權(quán)益認(rèn)定的程序1.員工申報(bào)員工應(yīng)當(dāng)在達(dá)到法定退休年齡前，向企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)申報(bào)個(gè)人基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)記錄和企業(yè)年金個(gè)人賬戶積累情況。2.資料審核企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)對員工申報(bào)的資料進(jìn)行審核，核實(shí)其真實(shí)性和準(zhǔn)確性。3.權(quán)益確認(rèn)根據(jù)審核結(jié)果，企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)確認(rèn)企業(yè)年金中人的權(quán)益，并將確認(rèn)結(jié)果通知員工本人。四、企業(yè)年金待遇計(jì)發(fā)（一）待遇計(jì)發(fā)的原則1.與個(gè)人貢獻(xiàn)掛鉤原則企業(yè)年金待遇應(yīng)當(dāng)與員工的個(gè)人繳費(fèi)、工作年限等因素掛鉤，體現(xiàn)員工的個(gè)人貢獻(xiàn)。2.公平合理原則企業(yè)年金待遇的計(jì)發(fā)應(yīng)當(dāng)公平合理，確保不同員工之間的待遇差距合理。3.保障基本生活原則企業(yè)年金待遇應(yīng)當(dāng)能夠保障員工退休后的基本生活需求。（二）待遇計(jì)發(fā)的方式1.月養(yǎng)老金待遇企業(yè)年金中人的月養(yǎng)老金待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金三部分組成。基礎(chǔ)養(yǎng)老金=當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY×（1+本人平均繳費(fèi)指數(shù)）÷2×繳費(fèi)年限×1%個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=個(gè)人賬戶積累額÷計(jì)發(fā)月數(shù)過渡性養(yǎng)老金=本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資×統(tǒng)賬結(jié)合前的繳費(fèi)年限×1.2%（具體比例可根據(jù)當(dāng)?shù)卣哒{(diào)整）2.一次性待遇對于符合條件的企業(yè)年金中人，也可以選擇一次性領(lǐng)取企業(yè)年金待遇。一次性待遇的計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)按照個(gè)人賬戶積累額確定。（三）待遇調(diào)整機(jī)制1.定期調(diào)整企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展情況、物價(jià)指數(shù)等因素，定期對企業(yè)年金中人的養(yǎng)老金待遇進(jìn)行調(diào)整。2.特殊調(diào)整在企業(yè)年金基金投資收益較好、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益提高等情況下，企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)可以根據(jù)企業(yè)年金方案的規(guī)定，對企業(yè)年金中人的養(yǎng)老金待遇進(jìn)行特殊調(diào)整。五、企業(yè)年金基金管理（一）基金管理模式1.受托人模式企業(yè)年金基金的受托人負(fù)責(zé)選擇賬戶管理人、托管人、投資管理人等相關(guān)主體，并對企業(yè)年金基金的管理進(jìn)行監(jiān)督。2.理事會模式對于規(guī)模較小的企業(yè)年金計(jì)劃，也可以由企業(yè)內(nèi)部成立理事會作為受托人，負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金的管理。（二）基金投資管理1.投資范圍企業(yè)年金基金的投資范圍應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定，主要包括銀行存款、國債、企業(yè)債、金融債、股票等。2.投資比例限制企業(yè)年金基金的投資應(yīng)當(dāng)遵循分散投資、風(fēng)險(xiǎn)控制等原則，對不同投資品種的投資比例進(jìn)行限制。例如，投資股票的比例不得超過基金資產(chǎn)凈值的30%等。3.投資管理方式企業(yè)年金基金的投資管理可以采用委托投資管理方式，由受托人選擇具有資質(zhì)的投資管理人進(jìn)行投資管理；也可以采用企業(yè)自行投資管理方式，但需要符合國家有關(guān)規(guī)定。（三）基金托管與監(jiān)督1.基金托管企業(yè)年金基金應(yīng)當(dāng)由具有資質(zhì)的托管人進(jìn)行托管，托管人負(fù)責(zé)保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)，監(jiān)督投資管理人的投資運(yùn)作，確保基金財(cái)產(chǎn)的安全。2.基金監(jiān)督企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，加強(qiáng)對企業(yè)年金基金管理的監(jiān)督。同時(shí)，人力資源社會保障行政部門等相關(guān)部門也應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對企業(yè)年金基金管理的外部監(jiān)督，確?；鸸芾淼囊?guī)范運(yùn)作。六、企業(yè)年金賬戶管理（一）賬戶管理的內(nèi)容1.個(gè)人賬戶建立企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)為參加企業(yè)年金計(jì)劃的員工建立個(gè)人賬戶，記錄員工的繳費(fèi)、投資收益等情況。2.賬戶信息變更員工的個(gè)人信息發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行賬戶信息變更。3.賬戶查詢與結(jié)算員工有權(quán)查詢自己的企業(yè)年金個(gè)人賬戶信息，企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提供相應(yīng)的查詢服務(wù)。同時(shí)，在員工退休、離職等情況下，企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行賬戶結(jié)算。（二）賬戶管理的方式1.電子化管理企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采用電子化管理方式，建立企業(yè)年金賬戶管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)賬戶信息的實(shí)時(shí)查詢、統(tǒng)計(jì)分析等功能。2.專人管理企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)企業(yè)年金賬戶管理工作，確保賬戶管理工作的規(guī)范、準(zhǔn)確。七、企業(yè)年金待遇支付（一）支付方式1.銀行轉(zhuǎn)賬支付企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將企業(yè)年金待遇通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付到員工指定的銀行賬戶。2.社會化發(fā)放對于符合條件的企業(yè)年金中人，也可以通過社會化發(fā)放的方式，由當(dāng)?shù)厣鐣ｋU(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)等負(fù)責(zé)發(fā)放企業(yè)年金待遇。（二）支付時(shí)間1.退休后支付企業(yè)年金待遇應(yīng)當(dāng)在員工達(dá)到法定退休年齡后，按照企業(yè)年金方案的規(guī)定及時(shí)支付。2.離職后支付員工離職時(shí)，企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定對其個(gè)人賬戶進(jìn)行結(jié)算，并及時(shí)支付相應(yīng)的企業(yè)年金待遇。（三）支付監(jiān)督1.內(nèi)部監(jiān)督企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部支付監(jiān)督制度，加強(qiáng)對企業(yè)年金待遇支付的審核和監(jiān)督。2.外部監(jiān)督人力資源社會保障行政部門等相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對企業(yè)年金待遇支付的外部監(jiān)督，確保待遇支付的規(guī)范、準(zhǔn)確。八、企業(yè)年金方案的變更與終止（一）方案變更1.變更情形企業(yè)年金方案在實(shí)施過程中，如遇國家法律法規(guī)和相關(guān)政策調(diào)整、企業(yè)經(jīng)營狀況變化等情況，需要進(jìn)行變更。2.變更程序企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定企業(yè)年金方案變更方案，并提交職工大會或職工代表大會討論通過。變更方案應(yīng)當(dāng)在通過后的15日內(nèi)，報(bào)送所在地縣級以上人民政府人力資源社會保障行政部門備案。（二）方案終止1.終止情形企業(yè)年金方案在實(shí)施過程中，如遇企業(yè)破產(chǎn)、解散、撤銷等情況，或者企業(yè)年金方案約定的終止條件出現(xiàn)，需要終止方案。2.終止程序企業(yè)應(yīng)當(dāng)在企業(yè)年金方案終止前，制定終止清算方案，并提交職工大會或職工代表大會討論通過。終止清算方案應(yīng)當(dāng)包括基金資產(chǎn)清算、待遇支付等內(nèi)容。企業(yè)應(yīng)當(dāng)在終止清算方案通過后的15日內(nèi)，報(bào)送所在地縣級以上人民政府人力資源社會保障行政部門備案。九、信息披露與報(bào)告（一）信息披露1.披露內(nèi)容企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期向企業(yè)和員工披露企業(yè)年金計(jì)劃的運(yùn)行情況、基金資產(chǎn)狀況、待遇支付情況等信息。2.披露方式信息披露可以采用企業(yè)內(nèi)部公告、網(wǎng)站公示、書面通知等方式進(jìn)行。（二）報(bào)告制度1.定期報(bào)告企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)