企業(yè)融資事項管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司融資行為，加強(qiáng)融資事項管理，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低融資成本，防范融資風(fēng)險，確保公司資金需求得到合理滿足，促進(jìn)公司穩(wěn)健發(fā)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司涉及的各類融資事項，包括但不限于銀行貸款、債券發(fā)行、股權(quán)融資、融資租賃等。（三）基本原則1.合法性原則：融資活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保融資行為合法合規(guī)。2.安全性原則：優(yōu)先選擇風(fēng)險可控的融資方式，保障公司資金安全，避免過度負(fù)債和高風(fēng)險融資。3.效益性原則：在控制融資成本的前提下，合理安排融資規(guī)模和融資結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益。4.計劃性原則：融資活動應(yīng)納入公司年度預(yù)算和資金計劃，統(tǒng)籌安排，確保融資與公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃相匹配。二、融資決策管理（一）融資決策機(jī)構(gòu)公司設(shè)立融資決策委員會，作為公司融資事項的最高決策機(jī)構(gòu)。融資決策委員會由公司管理層、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、法務(wù)部門負(fù)責(zé)人等組成，負(fù)責(zé)審議和決策重大融資事項。（二）融資決策程序1.融資需求分析：各部門、子公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和資金需求預(yù)測，提出融資申請，詳細(xì)說明融資用途、金額、期限、融資方式等。2.財務(wù)審核：財務(wù)部門對融資申請進(jìn)行財務(wù)分析，評估融資項目的可行性、收益性和償債能力，提出財務(wù)審核意見。3.法務(wù)審查：法務(wù)部門對融資申請涉及的法律文件和合同條款進(jìn)行審查，確保融資行為符合法律法規(guī)要求，防范法律風(fēng)險。4.融資方案制定：財務(wù)部門會同相關(guān)部門根據(jù)融資需求分析、財務(wù)審核和法務(wù)審查意見，制定具體的融資方案，包括融資方式選擇、融資成本測算、還款計劃安排等。5.決策委員會審議：融資方案提交融資決策委員會審議，決策委員會成員根據(jù)各自職責(zé)對融資方案進(jìn)行評估和審議，提出意見和建議。6.決策批準(zhǔn)：融資決策委員會根據(jù)審議結(jié)果，對融資方案進(jìn)行決策批準(zhǔn)。重大融資事項需報公司董事會或股東大會審議通過。（三）融資決策責(zé)任融資決策委員會成員應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé)，對融資決策的科學(xué)性、合理性和合法性負(fù)責(zé)。因決策失誤導(dǎo)致公司遭受損失的，將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。三、融資方式管理（一）銀行貸款1.貸款申請：根據(jù)公司資金需求和融資計劃，選擇合適的銀行作為貸款合作銀行，并向銀行提交貸款申請資料，包括營業(yè)執(zhí)照、財務(wù)報表、貸款申請書等。2.貸款審批：銀行對公司貸款申請進(jìn)行審批，評估公司的信用狀況、還款能力和貸款用途等。審批通過后，雙方簽訂貸款合同。3.貸款發(fā)放與使用：按照貸款合同約定，銀行將貸款資金發(fā)放至公司指定賬戶。公司應(yīng)按照貸款用途合理使用貸款資金，不得挪作他用。4.貸款償還：公司應(yīng)按照貸款合同約定的還款方式和還款期限，按時足額償還貸款本息。如遇特殊情況需要延期還款的，應(yīng)提前與銀行溝通協(xié)商，并辦理相關(guān)手續(xù)。（二）債券發(fā)行1.發(fā)行計劃制定：根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，制定債券發(fā)行計劃，明確債券發(fā)行規(guī)模、期限、利率、發(fā)行方式等。2.申報與審批：按照國家有關(guān)規(guī)定，向相關(guān)部門申報債券發(fā)行申請，并提交申報材料。經(jīng)相關(guān)部門審批通過后，方可發(fā)行債券。3.債券發(fā)行：選擇合適的承銷商，組織債券發(fā)行工作。在債券發(fā)行過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和發(fā)行規(guī)則，確保債券發(fā)行順利進(jìn)行。4.債券存續(xù)期管理：債券發(fā)行后，公司應(yīng)按照債券募集說明書的約定，履行信息披露義務(wù)，加強(qiáng)債券存續(xù)期管理，確保債券按時足額兌付。（三）股權(quán)融資1.融資方案設(shè)計：根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和股權(quán)結(jié)構(gòu)狀況，設(shè)計股權(quán)融資方案，包括融資規(guī)模、融資方式、投資者選擇等。2.投資者引入：通過多種渠道尋找合適的投資者，如私募股權(quán)基金、風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)、戰(zhàn)略投資者等。與投資者進(jìn)行溝通協(xié)商，達(dá)成投資意向后，簽訂投資協(xié)議。3.股權(quán)變更登記：按照國家有關(guān)規(guī)定，辦理股權(quán)變更登記手續(xù)，確保投資者合法權(quán)益得到保障。4.公司治理與權(quán)益分配：根據(jù)投資協(xié)議約定，合理確定公司治理結(jié)構(gòu)和權(quán)益分配方式，保障投資者和公司的利益。（四）融資租賃1.租賃需求分析：根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需要，分析確定融資租賃需求，包括租賃設(shè)備名稱、規(guī)格、數(shù)量、租賃期限等。2.租賃公司選擇：選擇合適的融資租賃公司作為合作伙伴，并對其資質(zhì)、信譽(yù)、業(yè)務(wù)能力等進(jìn)行評估。3.租賃合同簽訂：與融資租賃公司簽訂租賃合同，明確租賃雙方的權(quán)利義務(wù)、租金支付方式、租賃設(shè)備的交付與使用等條款。4.租賃設(shè)備管理：公司應(yīng)按照租賃合同約定，妥善管理租賃設(shè)備，確保設(shè)備正常使用和維護(hù)。租賃期滿后，按照合同約定處理租賃設(shè)備。四、融資風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.風(fēng)險識別：建立融資風(fēng)險識別機(jī)制，對融資過程中可能面臨的風(fēng)險進(jìn)行全面識別，包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、流動性風(fēng)險等。2.風(fēng)險評估：采用科學(xué)合理的風(fēng)險評估方法，對識別出的融資風(fēng)險進(jìn)行評估，確定風(fēng)險等級和風(fēng)險程度。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.信用風(fēng)險管理：加強(qiáng)對融資對象的信用調(diào)查和評估，建立信用檔案，合理確定融資額度和融資期限。對于信用狀況不佳的融資對象，應(yīng)謹(jǐn)慎提供融資支持。2.市場風(fēng)險管理：密切關(guān)注市場動態(tài)，及時調(diào)整融資策略，合理安排融資時機(jī)和融資規(guī)模。通過多元化融資方式，降低市場風(fēng)險對公司融資的影響。3.利率風(fēng)險管理：根據(jù)市場利率走勢，合理選擇融資方式和融資期限，采取利率套期保值等措施，降低利率波動對公司融資成本的影響。4.匯率風(fēng)險管理：對于涉及外幣融資的業(yè)務(wù)，應(yīng)密切關(guān)注匯率變動情況，采取適當(dāng)?shù)膮R率風(fēng)險管理措施，如外匯套期保值等，降低匯率風(fēng)險。5.流動性風(fēng)險管理：合理安排融資期限和還款計劃，確保公司資金流動性充足。建立流動性預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)和解決流動性風(fēng)險問題。（三）風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.風(fēng)險監(jiān)控：建立融資風(fēng)險監(jiān)控體系，對融資風(fēng)險進(jìn)行實時監(jiān)控，及時掌握風(fēng)險狀況和變化趨勢。2.風(fēng)險預(yù)警：設(shè)定風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)和閾值，當(dāng)融資風(fēng)險指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時，及時發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)部門采取應(yīng)對措施。五、融資資金管理（一）資金賬戶管理1.賬戶設(shè)立：公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，在銀行開設(shè)融資資金專用賬戶，用于存放融資資金和辦理相關(guān)資金結(jié)算業(yè)務(wù)。2.賬戶監(jiān)管：加強(qiáng)對融資資金專用賬戶的監(jiān)管，確保資金安全。嚴(yán)格執(zhí)行資金收支審批制度，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的資金劃轉(zhuǎn)。（二）資金使用管理1.資金用途審核：融資資金應(yīng)按照融資申請和融資合同約定的用途使用，不得挪作他用。使用部門應(yīng)提交資金使用計劃和申請，經(jīng)財務(wù)部門審核后，報公司管理層審批。2.資金支付管理：嚴(yán)格執(zhí)行資金支付審批程序，確保資金支付的真實性、合法性和準(zhǔn)確性。對于大額資金支付，應(yīng)實行集體決策和聯(lián)簽制度。（三）資金核算與報告1.資金核算：財務(wù)部門應(yīng)按照國家會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度，對融資資金進(jìn)行準(zhǔn)確核算，及時反映融資資金的收支情況和余額。2.資金報告：定期編制融資資金報告，向公司管理層和相關(guān)部門匯報融資資金的使用情況、還款情況和風(fēng)險狀況等，為公司決策提供依據(jù)。六、融資信息管理（一）信息收集與整理1.信息收集：建立融資信息收集渠道，廣泛收集與融資相關(guān)的政策法規(guī)、市場動態(tài)、行業(yè)信息等。同時，及時收集公司內(nèi)部的融資需求、融資方案、融資進(jìn)展等信息。2.信息整理：對收集到的融資信息進(jìn)行分類整理和分析，形成有價值的信息資源，為公司融資決策和管理提供支持。（二）信息披露1.內(nèi)部信息披露：建立健全內(nèi)部信息披露制度，及時向公司管理層、各部門和子公司披露融資相關(guān)信息，確保信息在公司內(nèi)部的暢通傳遞。2.外部信息披露：按照國家有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求，及時、準(zhǔn)確地向外部投資者、債權(quán)人、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等披露公司融資信息，保障信息披露的真實性、完整性和及時性。七、融資檔案管理（一）檔案分類融資檔案分為融資項目檔案和融資合同檔案。融資項目檔案包括融資申請文件、可行性研究報告、評估報告、審批文件等；融資合同檔案包括貸款合同、債券募集說明書、投資協(xié)議、租賃合同等。（二）檔案整理與歸檔1.檔案整理：融資業(yè)務(wù)辦理過程中產(chǎn)生的各類文件資料，應(yīng)按照檔案分類要求進(jìn)行整理，確保文件資料的完整性和準(zhǔn)確性。2.檔案歸檔：整理后的融資檔案應(yīng)及時歸檔，建立檔案目錄和索引，便于查詢和管理。（三）檔案保管與查閱1.檔案保管：設(shè)立