企業(yè)責(zé)任主體管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)企業(yè)責(zé)任主體管理，明確各部門及人員的責(zé)任，規(guī)范企業(yè)運(yùn)營行為，提高企業(yè)管理水平，保障企業(yè)合法合規(guī)經(jīng)營，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本企業(yè)內(nèi)部各部門、各崗位以及全體員工，涵蓋企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的全過程。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及相關(guān)政策規(guī)定，確保企業(yè)運(yùn)營在合法軌道上進(jìn)行。2.責(zé)任明確原則：清晰界定各責(zé)任主體的職責(zé)和權(quán)限，避免職責(zé)不清導(dǎo)致的管理混亂。3.全面覆蓋原則：對企業(yè)所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、所有人員進(jìn)行責(zé)任管理，不留死角。4.動態(tài)調(diào)整原則：根據(jù)企業(yè)發(fā)展、外部環(huán)境變化等因素，適時調(diào)整責(zé)任主體管理辦法，確保其有效性和適應(yīng)性。（四）術(shù)語定義1.企業(yè)責(zé)任主體：指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中承擔(dān)特定責(zé)任和義務(wù)的部門、崗位或人員。2.主要責(zé)任：對某一事項或任務(wù)承擔(dān)直接的、主要的管理和執(zhí)行責(zé)任。3.次要責(zé)任：協(xié)助主要責(zé)任主體完成相關(guān)事項或任務(wù)，承擔(dān)一定的配合和支持責(zé)任。4.連帶責(zé)任：當(dāng)主要責(zé)任主體未能履行職責(zé)時，需與主要責(zé)任主體共同承擔(dān)相應(yīng)后果的責(zé)任。二、責(zé)任主體分類及職責(zé)（一）決策層責(zé)任主體1.董事會負(fù)責(zé)制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營方針和投資計劃，確保企業(yè)發(fā)展方向的正確性。審議批準(zhǔn)企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算、決算方案，監(jiān)督企業(yè)財務(wù)狀況。決定企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置，聘任或解聘企業(yè)高級管理人員，并決定其報酬事項。對企業(yè)重大事項進(jìn)行決策，如重大投資、重大資產(chǎn)處置、重大擔(dān)保等，承擔(dān)決策責(zé)任。2.監(jiān)事會檢查企業(yè)財務(wù)，監(jiān)督企業(yè)財務(wù)運(yùn)作的合規(guī)性。對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議。當(dāng)董事、高級管理人員的行為損害公司利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正。提議召開臨時股東會會議，在董事會不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會會議職責(zé)時召集和主持股東會會議。向股東會會議提出提案，對企業(yè)經(jīng)營管理活動進(jìn)行監(jiān)督，承擔(dān)監(jiān)督責(zé)任。（二）管理層責(zé)任主體1.總經(jīng)理全面負(fù)責(zé)企業(yè)的日常經(jīng)營管理工作，組織實施董事會決議。制定企業(yè)具體的經(jīng)營計劃和投資方案，推動企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展。負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部管理體系的建設(shè)和完善，提高企業(yè)運(yùn)營效率。協(xié)調(diào)企業(yè)各部門之間的工作關(guān)系，確保企業(yè)整體運(yùn)營順暢。對企業(yè)經(jīng)營業(yè)績負(fù)責(zé)，承擔(dān)經(jīng)營管理責(zé)任。2.副總經(jīng)理根據(jù)總經(jīng)理的分工，負(fù)責(zé)分管部門的日常管理工作，落實企業(yè)經(jīng)營計劃和目標(biāo)。組織分管部門制定具體的工作計劃和措施，確保各項工作任務(wù)的完成。協(xié)調(diào)分管部門與其他部門之間的工作銜接，解決工作中出現(xiàn)的問題。對分管部門的工作質(zhì)量、工作效率和團(tuán)隊建設(shè)負(fù)責(zé)，承擔(dān)分管領(lǐng)域的管理責(zé)任。（三）職能部門責(zé)任主體1.財務(wù)部負(fù)責(zé)企業(yè)財務(wù)管理和會計核算工作，制定財務(wù)管理制度和流程。編制企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算、決算報告，進(jìn)行財務(wù)分析，為企業(yè)決策提供財務(wù)依據(jù)。負(fù)責(zé)企業(yè)資金管理，合理安排資金，確保資金安全和有效使用。負(fù)責(zé)稅務(wù)管理工作，依法納稅，合理稅務(wù)籌劃。對企業(yè)財務(wù)狀況的真實性、準(zhǔn)確性和合法性負(fù)責(zé)，承擔(dān)財務(wù)管理責(zé)任。2.人力資源部制定企業(yè)人力資源規(guī)劃，招聘、培訓(xùn)、考核、激勵員工，建立高素質(zhì)的員工隊伍。負(fù)責(zé)企業(yè)薪酬福利管理，制定合理的薪酬體系和福利政策。處理員工勞動關(guān)系，維護(hù)企業(yè)和員工的合法權(quán)益。組織企業(yè)文化建設(shè)活動，營造良好的企業(yè)氛圍。對企業(yè)人力資源管理的有效性負(fù)責(zé)，承擔(dān)人力資源管理責(zé)任。3.市場營銷部制定企業(yè)市場營銷策略，開拓市場，提高企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的市場占有率。開展市場調(diào)研，了解市場動態(tài)和客戶需求，為企業(yè)產(chǎn)品研發(fā)和改進(jìn)提供依據(jù)。負(fù)責(zé)客戶關(guān)系管理，維護(hù)客戶資源，提高客戶滿意度。組織產(chǎn)品或服務(wù)的推廣活動，提升企業(yè)品牌知名度。對企業(yè)市場業(yè)績負(fù)責(zé)，承擔(dān)市場營銷責(zé)任。4.生產(chǎn)部負(fù)責(zé)企業(yè)產(chǎn)品的生產(chǎn)組織和管理工作，制定生產(chǎn)計劃和工藝流程。確保生產(chǎn)設(shè)備的正常運(yùn)行，保障生產(chǎn)安全和產(chǎn)品質(zhì)量。合理安排生產(chǎn)人員，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)成本。組織生產(chǎn)現(xiàn)場管理，優(yōu)化生產(chǎn)環(huán)境。對企業(yè)生產(chǎn)任務(wù)的完成情況、產(chǎn)品質(zhì)量和生產(chǎn)安全負(fù)責(zé)，承擔(dān)生產(chǎn)管理責(zé)任。5.研發(fā)部負(fù)責(zé)企業(yè)產(chǎn)品研發(fā)和技術(shù)創(chuàng)新工作，制定研發(fā)計劃和技術(shù)方案。開展市場調(diào)研和技術(shù)研究，跟蹤行業(yè)技術(shù)發(fā)展趨勢，為企業(yè)產(chǎn)品升級提供技術(shù)支持。組織新產(chǎn)品的設(shè)計、開發(fā)、測試和驗證工作，確保新產(chǎn)品符合市場需求和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。保護(hù)企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)，促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化。對企業(yè)研發(fā)成果和技術(shù)創(chuàng)新能力負(fù)責(zé)，承擔(dān)研發(fā)管理責(zé)任。（四）崗位責(zé)任主體1.各部門主管負(fù)責(zé)本部門的日常管理工作，組織實施部門工作計劃。合理安排部門人員工作，指導(dǎo)和監(jiān)督員工工作進(jìn)展。協(xié)調(diào)本部門與其他部門之間的工作關(guān)系，及時解決部門間的工作矛盾。對本部門的工作質(zhì)量、工作效率和團(tuán)隊建設(shè)負(fù)責(zé)，承擔(dān)部門管理責(zé)任。2.普通員工按照崗位職責(zé)要求，認(rèn)真完成本職工作任務(wù)，確保工作質(zhì)量。遵守企業(yè)規(guī)章制度，服從工作安排，積極參與企業(yè)各項活動。及時反饋工作中遇到的問題，提出合理化建議。對自己的工作行為和工作結(jié)果負(fù)責(zé)，承擔(dān)崗位工作責(zé)任。三、責(zé)任界定與劃分（一）主要責(zé)任界定1.直接導(dǎo)致某一事項發(fā)生或未能有效避免某一事項發(fā)生的責(zé)任主體，承擔(dān)主要責(zé)任。2.在某一業(yè)務(wù)流程中起主導(dǎo)作用，對業(yè)務(wù)結(jié)果具有決定性影響的責(zé)任主體，承擔(dān)主要責(zé)任。3.法律法規(guī)或企業(yè)規(guī)章制度明確規(guī)定承擔(dān)主要責(zé)任的事項，相關(guān)責(zé)任主體承擔(dān)主要責(zé)任。（二）次要責(zé)任界定1.協(xié)助主要責(zé)任主體開展工作，因工作配合不力導(dǎo)致事項出現(xiàn)一定問題的責(zé)任主體，承擔(dān)次要責(zé)任。2.在某一業(yè)務(wù)流程中起輔助作用，對業(yè)務(wù)結(jié)果影響相對較小的責(zé)任主體，承擔(dān)次要責(zé)任。3.對主要責(zé)任主體的決策或行為提出過異議，但未被采納，且該決策或行為導(dǎo)致不良后果的，提出異議的責(zé)任主體承擔(dān)一定次要責(zé)任。（三）連帶責(zé)任界定1.與主要責(zé)任主體存在共同過錯，共同導(dǎo)致某一事項發(fā)生的責(zé)任主體，承擔(dān)連帶責(zé)任。2.主要責(zé)任主體未能履行職責(zé)時，根據(jù)法律法規(guī)或企業(yè)規(guī)章制度規(guī)定，需與主要責(zé)任主體共同承擔(dān)后果的責(zé)任主體，承擔(dān)連帶責(zé)任。3.對主要責(zé)任主體的行為負(fù)有監(jiān)督、管理等職責(zé)，但未能有效履行職責(zé)，導(dǎo)致主要責(zé)任主體出現(xiàn)過錯并造成不良后果的，承擔(dān)連帶責(zé)任。四、責(zé)任追究機(jī)制（一）責(zé)任追究原則1.實事求是原則：以事實為依據(jù)，準(zhǔn)確認(rèn)定責(zé)任主體和責(zé)任程度。2.有錯必究原則：對存在過錯的責(zé)任主體，必須追究其責(zé)任，不得姑息遷就。3.責(zé)罰相當(dāng)原則：根據(jù)責(zé)任主體的過錯程度、造成的損失大小等因素，給予相應(yīng)的處罰，確保責(zé)罰相當(dāng)。4.教育與懲戒相結(jié)合原則：在追究責(zé)任的同時，注重對責(zé)任主體的教育，幫助其認(rèn)識錯誤，改進(jìn)工作。（二）責(zé)任追究方式1.批評教育：對情節(jié)較輕的責(zé)任主體，給予口頭或書面批評教育，責(zé)令其認(rèn)識錯誤并改正。2.警告：對責(zé)任主體發(fā)出警告通知，提醒其注意工作中的問題，避免再次出現(xiàn)類似錯誤。3.罰款：根據(jù)責(zé)任主體的過錯程度和造成的損失大小，處以一定金額的罰款。4.降職降薪：對責(zé)任主體降低職務(wù)或薪酬等級，以示懲戒。5.辭退：對嚴(yán)重違反企業(yè)規(guī)章制度、給企業(yè)造成重大損失的責(zé)任主體，予以辭退。6.法律追究：對違反法律法規(guī)的責(zé)任主體，依法移交司法機(jī)關(guān)追究法律責(zé)任。（三）責(zé)任追究程序1.責(zé)任認(rèn)定：由企業(yè)內(nèi)部審計、監(jiān)察等部門對責(zé)任事項進(jìn)行調(diào)查核實，確定責(zé)任主體和責(zé)任程度。2.提出建議：根據(jù)責(zé)任認(rèn)定結(jié)果，相關(guān)部門提出責(zé)任追究建議，報企業(yè)管理層審批。3.審批決定：企業(yè)管理層對責(zé)任追究建議進(jìn)行審批，作出最終的責(zé)任追究決定。4.執(zhí)行通知：將責(zé)任追究決定通知責(zé)任主體，并要求其在規(guī)定時間內(nèi)執(zhí)行。5.申訴處理：責(zé)任主體對責(zé)任追究決定不服的，可以在規(guī)定時間內(nèi)提出申訴，企業(yè)應(yīng)進(jìn)行復(fù)查并作出答復(fù)。五、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部審計監(jiān)督：企業(yè)內(nèi)部審計部門定期對企業(yè)財務(wù)收支、經(jīng)營管理活動等進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查各責(zé)任主體是否履行職責(zé)。2.監(jiān)察監(jiān)督：企業(yè)監(jiān)察部門對員工遵守企業(yè)規(guī)章制度情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查處理。3.上級監(jiān)督：上級領(lǐng)導(dǎo)對下級部門和人員的工作進(jìn)行日常監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。4.員工監(jiān)督：鼓勵員工對其他部門和人員的違規(guī)行為進(jìn)行監(jiān)督舉報，對查證屬實的給予獎勵。（二）考核機(jī)制1.建立考核指標(biāo)體系：根據(jù)各責(zé)任主體的職責(zé)和工作目標(biāo)，制定相應(yīng)的考核指標(biāo)，包括工作業(yè)績、工作質(zhì)量、工作效率、