工程服務結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為了加強公司工程服務結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，確保工程服務費用的準確核算與支付，保障公司和相關方的合法權益，提高公司資金使用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司承接的各類工程服務項目，包括但不限于建筑工程、安裝工程、裝飾裝修工程、市政工程、水利工程等服務項目的結(jié)算管理。（三）基本原則1.合法性原則：工程服務結(jié)算應嚴格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標準以及公司與客戶簽訂的合同約定。2.準確性原則：確保結(jié)算數(shù)據(jù)真實、準確、完整，各項費用計算依據(jù)充分、合理。3.及時性原則：按照規(guī)定的時間節(jié)點完成結(jié)算工作，及時辦理款項支付，避免延誤。4.完整性原則：涵蓋工程服務全過程的各項費用，不得遺漏應結(jié)算的項目。二、結(jié)算依據(jù)（一）合同文件1.公司與客戶簽訂的工程服務合同，明確了工程范圍、服務內(nèi)容、價格條款、付款方式、結(jié)算周期等關鍵要素，是結(jié)算的首要依據(jù)。2.合同附件，如技術規(guī)范、圖紙、工程量清單等，對合同主要條款進行細化和補充，也是結(jié)算時必須遵循的依據(jù)。（二）工程變更文件1.工程實施過程中發(fā)生的設計變更、技術核定單、工程聯(lián)系單等，經(jīng)雙方簽字確認后，作為調(diào)整工程價款的依據(jù)。2.變更文件應詳細說明變更的原因、內(nèi)容、工程量增減情況以及對工程造價的影響。（三）施工記錄與驗收資料1.施工過程中的各類記錄，如施工日志、質(zhì)量檢驗報告、隱蔽工程驗收記錄等，反映了工程實際進展情況，是結(jié)算工程量計算的重要參考。2.工程竣工驗收報告及相關資料，證明工程已按合同要求完成并通過驗收，是結(jié)算工作的重要前提條件。（四）其他相關資料1.與工程服務相關的會議紀要、往來函件等，涉及工程價款調(diào)整、結(jié)算方式等重要事項的，應作為結(jié)算依據(jù)。2.國家和地方現(xiàn)行的計價規(guī)范、定額標準以及價格信息等，作為確定工程計價的參考依據(jù)。三、結(jié)算流程（一）結(jié)算申請1.工程竣工并通過驗收后，項目負責人應及時組織相關人員對工程成本進行核算，整理結(jié)算資料。2.在規(guī)定的結(jié)算周期內(nèi)，由項目負責人填寫《工程服務結(jié)算申請表》，詳細說明工程概況、合同執(zhí)行情況、結(jié)算金額及計算依據(jù)等內(nèi)容，并附上完整的結(jié)算資料，提交至公司結(jié)算管理部門。（二）資料審核1.結(jié)算管理部門收到結(jié)算申請后，安排專人對提交的結(jié)算資料進行初審。2.初審人員依據(jù)合同文件、工程變更文件、施工記錄與驗收資料等，對結(jié)算資料的完整性、準確性進行審核，重點審查工程量計算是否準確、單價套用是否合理、費用計取是否合規(guī)等。3.對于初審中發(fā)現(xiàn)的問題，及時與項目負責人溝通，要求補充或修正相關資料。（三）結(jié)算審計1.經(jīng)初審合格的結(jié)算資料，提交至公司審計部門進行審計。2.審計部門根據(jù)公司內(nèi)部審計制度和相關規(guī)定，對工程服務結(jié)算進行全面審計，包括對工程成本的真實性、合理性進行審查，對結(jié)算金額進行復核。3.審計過程中，可采取現(xiàn)場勘查、查閱資料、與相關人員訪談等方式，確保審計結(jié)果的準確性。4.審計部門出具審計報告，明確結(jié)算金額及審計意見。如發(fā)現(xiàn)結(jié)算存在問題，應提出整改建議，要求項目負責人進行整改。（四）結(jié)算確認1.項目負責人根據(jù)審計意見對結(jié)算資料進行修改完善后，再次提交至結(jié)算管理部門。2.結(jié)算管理部門會同項目負責人、審計部門等相關人員，對最終的結(jié)算資料進行審核確認。3.如各方對結(jié)算金額無異議，由結(jié)算管理部門編制《工程服務結(jié)算書》，經(jīng)相關部門負責人和公司領導審批后，作為結(jié)算的正式文件。（五）款項支付1.結(jié)算確認后，財務部門依據(jù)《工程服務結(jié)算書》及合同約定的付款方式，辦理款項支付手續(xù)。2.支付前，財務部門應對結(jié)算金額進行再次核對，并確保相關發(fā)票等憑證齊全。3.按照規(guī)定的審批流程，經(jīng)各級領導簽字批準后，及時支付工程服務款項給供應商或合作方。四、結(jié)算內(nèi)容及計價方式（一）結(jié)算內(nèi)容1.工程直接費用人工費用：包括直接從事工程施工的工人工資、獎金、津貼等。材料費用：構成工程實體的各類原材料、構配件、設備等的費用。機械使用費：施工過程中使用的各類機械設備的租賃費用、臺班費等。2.間接費用規(guī)費：按國家和地方規(guī)定應繳納的工程排污費、社會保障費、住房公積金等費用。企業(yè)管理費：企業(yè)組織施工生產(chǎn)和經(jīng)營管理所需的費用，如管理人員工資、辦公費、差旅費等。3.利潤及稅金利潤：根據(jù)合同約定或相關規(guī)定計算的施工企業(yè)應獲得的利潤。稅金：按照國家稅法規(guī)定應繳納的營業(yè)稅、城市維護建設稅、教育費附加等。（二）計價方式1.固定總價合同適用于工程量較小、工期較短、技術簡單、風險較小的工程服務項目。合同總價在合同約定的風險范圍內(nèi)不予調(diào)整，結(jié)算時按照合同總價執(zhí)行，但如有工程變更等情況，應按照合同約定的調(diào)整方法進行價款調(diào)整。2.固定單價合同適用于工程量可能發(fā)生變化的工程服務項目。結(jié)算時，根據(jù)實際完成的工程量乘以合同約定的單價計算工程價款，但單價在合同約定的風險范圍內(nèi)不予調(diào)整。如遇工程變更導致工程量增減超過一定比例，應按照合同約定調(diào)整單價。3.可調(diào)價格合同適用于工程規(guī)模較大、工期較長、技術復雜、風險較大的工程服務項目。合同價款根據(jù)合同約定的調(diào)整因素，如市場價格波動、政策變化等，在工程實施過程中進行調(diào)整。結(jié)算時，按照調(diào)整后的價款進行結(jié)算。五、結(jié)算爭議處理（一）爭議提出1.在結(jié)算過程中，如公司與客戶對結(jié)算金額、結(jié)算依據(jù)、計價方式等存在爭議，任何一方均可提出書面異議。2.異議應明確指出爭議的問題、理由及相關證據(jù)，并提交至結(jié)算管理部門。（二）爭議協(xié)商1.結(jié)算管理部門收到爭議異議后，及時組織公司相關部門與客戶進行協(xié)商。2.協(xié)商過程中，雙方應充分溝通，各自闡述觀點和依據(jù)，尋求解決方案。3.如通過協(xié)商達成一致意見，應簽訂書面協(xié)議，作為結(jié)算的補充文件。（三）爭議調(diào)解1.若協(xié)商不成，可由雙方共同認可的第三方機構進行調(diào)解。2.調(diào)解機構應依據(jù)相關法律法規(guī)、行業(yè)標準以及合同約定，對爭議事項進行公正、客觀的調(diào)解。3.調(diào)解達成的協(xié)議對雙方具有約束力，雙方應按照協(xié)議執(zhí)行。（四）爭議仲裁或訴訟1.如調(diào)解仍無法解決爭議，雙方可根據(jù)合同約定選擇仲裁或向人民法院提起訴訟。2.在仲裁或訴訟過程中，雙方應積極配合，提供相關證據(jù)和資料，維護自身合法權益。3.仲裁裁決或法院判決具有終局性，雙方應按照裁決或判決結(jié)果執(zhí)行。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機制1.公司內(nèi)部審計部門定期對工程服務結(jié)算情況進行監(jiān)督檢查，重點檢查結(jié)算流程的執(zhí)行情況、結(jié)算資料的真實性和完整性、結(jié)算金額的準確性等。2.財務部門對款項支付情況進行監(jiān)督，確保支付依據(jù)充分、支付流程合規(guī)。3.結(jié)算管理部門應建立結(jié)算臺賬，對工程服務結(jié)算情況進行詳細記錄，便于跟蹤和監(jiān)督。（二）考核制度1.制定工程服務結(jié)算管理考核指標，對項目負責人、結(jié)算管理部門、審計部門等相關人員在結(jié)算工作中的表現(xiàn)進行考核。2.考核指標包括結(jié)算及時性、準確性、資料完整性、爭議處理情況等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人進行表彰和獎勵，對存在問題的部門和個人進行批評教育，并責令整改。如因結(jié)算工作失誤給公司造成損