學(xué)院項目預(yù)算管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)學(xué)院項目預(yù)算管理，提高資金使用效益，確保學(xué)院各項事業(yè)健康、可持續(xù)發(fā)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于學(xué)院各類科研項目、教學(xué)項目、行政項目等所有涉及資金預(yù)算的項目。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保預(yù)算編制、執(zhí)行等過程合法合規(guī)。2.完整性原則：全面涵蓋項目所需的各項費(fèi)用，不得遺漏重要支出項目。3.科學(xué)性原則：依據(jù)項目實際需求和工作任務(wù)，合理預(yù)測各項費(fèi)用，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和合理性。4.績效性原則：注重預(yù)算執(zhí)行效果，將預(yù)算與績效目標(biāo)相結(jié)合，提高資金使用效益。二、預(yù)算管理職責(zé)分工（一）學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審批學(xué)院年度預(yù)算方案，對重大項目預(yù)算進(jìn)行決策，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決預(yù)算執(zhí)行過程中的重大問題。（二）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定和完善學(xué)院預(yù)算管理相關(guān)制度和流程。2.組織指導(dǎo)各項目負(fù)責(zé)人編制預(yù)算，審核匯總學(xué)院年度預(yù)算草案。3.負(fù)責(zé)預(yù)算的下達(dá)、執(zhí)行監(jiān)控、調(diào)整審核以及決算工作。4.定期向?qū)W院領(lǐng)導(dǎo)匯報預(yù)算執(zhí)行情況，提供預(yù)算執(zhí)行分析報告。（三）項目負(fù)責(zé)人1.負(fù)責(zé)本項目預(yù)算的編制，確保預(yù)算真實、準(zhǔn)確、完整地反映項目實施所需的各項費(fèi)用。2.嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織項目實施，合理使用資金，確保預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和質(zhì)量。3.及時報告預(yù)算執(zhí)行過程中的問題，并根據(jù)實際情況提出預(yù)算調(diào)整申請。4.配合財務(wù)部門做好項目決算工作。（四）業(yè)務(wù)部門1.協(xié)助財務(wù)部門指導(dǎo)項目負(fù)責(zé)人編制預(yù)算，提供相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和資料。2.參與項目預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，配合財務(wù)部門做好預(yù)算調(diào)整等工作。三、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.國家有關(guān)法律法規(guī)、政策文件以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。2.學(xué)院事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃。3.項目任務(wù)書、合同等相關(guān)文件要求。4.以往項目的執(zhí)行情況和預(yù)算執(zhí)行經(jīng)驗。（二）編制內(nèi)容1.收入預(yù)算：包括財政撥款、科研經(jīng)費(fèi)、社會捐贈、項目收入等各類來源的收入預(yù)測。2.支出預(yù)算：人員費(fèi)用：如工資、津貼、獎金、勞務(wù)費(fèi)等。設(shè)備購置費(fèi)用：購置項目所需的儀器設(shè)備、辦公設(shè)備等費(fèi)用。材料費(fèi)用：購買項目所需的各類材料、試劑等費(fèi)用。測試化驗加工費(fèi)用：委托外單位進(jìn)行測試、化驗、加工等服務(wù)的費(fèi)用。燃料動力費(fèi)用：項目實施過程中消耗的水、電、氣等費(fèi)用。差旅費(fèi)：項目組成員因開展項目工作發(fā)生的國內(nèi)外差旅費(fèi)。會議費(fèi)：組織或參加與項目相關(guān)會議的費(fèi)用。國際合作與交流費(fèi)：開展國際合作與交流活動的費(fèi)用。出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)：項目研究成果的出版、文獻(xiàn)檢索、信息傳播、知識產(chǎn)權(quán)申請與維護(hù)等費(fèi)用。其他費(fèi)用：除上述費(fèi)用外，項目實施過程中發(fā)生的其他必要費(fèi)用。（三）編制流程1.每年[具體時間]前，財務(wù)部門向各項目負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)部門發(fā)布下一年度預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的要求、時間節(jié)點等事項。2.項目負(fù)責(zé)人根據(jù)項目任務(wù)和實際需求，按照預(yù)算編制內(nèi)容和格式要求，認(rèn)真編制本項目預(yù)算草案，并提交至所在業(yè)務(wù)部門。3.業(yè)務(wù)部門對本部門項目預(yù)算草案進(jìn)行初步審核，提出修改意見后反饋給項目負(fù)責(zé)人。項目負(fù)責(zé)人根據(jù)反饋意見對預(yù)算草案進(jìn)行修改完善后，再次提交至業(yè)務(wù)部門。4.業(yè)務(wù)部門審核通過后，將項目預(yù)算草案匯總報送至財務(wù)部門。5.財務(wù)部門對各項目預(yù)算草案進(jìn)行全面審核，審核內(nèi)容包括預(yù)算的合法性、完整性、科學(xué)性、合理性等。對于不符合要求的預(yù)算草案，及時與項目負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)部門溝通，提出修改意見，直至審核通過。6.財務(wù)部門根據(jù)審核后的項目預(yù)算草案，匯總編制學(xué)院年度預(yù)算草案，報學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)審批。四、預(yù)算執(zhí)行（一）預(yù)算下達(dá)學(xué)院年度預(yù)算經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財務(wù)部門及時將預(yù)算下達(dá)至各項目負(fù)責(zé)人和相關(guān)部門，并明確預(yù)算執(zhí)行的具體要求和時間節(jié)點。（二）執(zhí)行監(jiān)控1.項目負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織項目實施，合理安排資金使用進(jìn)度，確保預(yù)算執(zhí)行的均衡性和有效性。2.財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時掌握各項目預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、資金使用情況等信息。對于預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度滯后的項目，及時與項目負(fù)責(zé)人溝通，了解原因，并督促其采取有效措施加快預(yù)算執(zhí)行。3.各項目負(fù)責(zé)人應(yīng)定期向所在業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門報告預(yù)算執(zhí)行情況，包括已發(fā)生的費(fèi)用、取得的階段性成果、預(yù)算執(zhí)行中存在的問題及解決措施等。業(yè)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對本部門項目預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。（三）支出審批1.項目支出應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)、財務(wù)規(guī)章制度以及學(xué)院相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.項目支出審批流程如下：項目負(fù)責(zé)人根據(jù)項目預(yù)算和實際工作需要，填寫費(fèi)用報銷單，并附上相關(guān)的發(fā)票、合同、審批文件等原始憑證。將費(fèi)用報銷單提交至所在業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)重點審核費(fèi)用支出是否與項目預(yù)算相符、是否真實合理等。審核通過后，在費(fèi)用報銷單上簽字確認(rèn)。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核通過后，將費(fèi)用報銷單提交至財務(wù)部門。財務(wù)部門對報銷憑證的合法性、合規(guī)性、完整性進(jìn)行審核，審核通過后辦理報銷手續(xù)。對于不符合規(guī)定的報銷憑證，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。（四）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因項目任務(wù)調(diào)整、政策變化、市場價格波動等原因?qū)е略A(yù)算無法執(zhí)行或需要增減預(yù)算金額的，項目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時提出預(yù)算調(diào)整申請。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整的原因、調(diào)整的內(nèi)容、調(diào)整前后的預(yù)算對比情況等，并附上相關(guān)的證明材料。3.預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)所在業(yè)務(wù)部門審核后，報財務(wù)部門。財務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，審核通過后報學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)審批。4.預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財務(wù)部門及時對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，并下達(dá)調(diào)整后的預(yù)算。五、決算與績效評價（一）決算1.項目結(jié)束后，項目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時清理賬目，編制項目決算報告。決算報告應(yīng)包括項目預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用情況、項目成果、存在的問題及建議等內(nèi)容。2.項目負(fù)責(zé)人將決算報告提交至所在業(yè)務(wù)部門審核。業(yè)務(wù)部門審核通過后，報財務(wù)部門。3.財務(wù)部門對項目決算報告進(jìn)行審核，審核通過后辦理項目決算手續(xù)。同時，財務(wù)部門應(yīng)將項目決算情況匯總上報學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)。（二）績效評價1.學(xué)院建立項目績效評價制度，對項目預(yù)算執(zhí)行情況和實施效果進(jìn)行績效評價。2.績效評價指標(biāo)應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行率、資金使用效益、項目成果質(zhì)量、社會效益等方面。3.績效評價工作由財務(wù)部門牽頭，會同業(yè)務(wù)部門、項目負(fù)責(zé)人等相關(guān)人員共同開展?？冃гu價結(jié)果作為今后項目預(yù)算安排、資金分配、項目管理等工作的重要依據(jù)。4.對于績效評價結(jié)果優(yōu)秀的項目，學(xué)院將給予一定的獎勵和表彰；對于績效評價結(jié)果較差的項目，學(xué)院將視情況采取減少預(yù)算安排、暫停項目實施等措施，并要求項目負(fù)責(zé)人做出書面說明和整改措施。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.學(xué)院內(nèi)部審計部門定期對項目預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、執(zhí)行的合規(guī)性、資金使用的效益性等方面的情況。2.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的日常監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行過程中的問題。3.業(yè)務(wù)部門應(yīng)配合內(nèi)部審計