學(xué)校財(cái)務(wù)合同管理辦法一、使用背景學(xué)校作為一個(gè)資金流動(dòng)較為頻繁的組織，涉及到眾多的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，而這些活動(dòng)往往通過合同來規(guī)范和保障。財(cái)務(wù)合同管理直接關(guān)系到學(xué)校資金的安全、使用效率以及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性和規(guī)范性。為了加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)合同管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高財(cái)務(wù)管理水平，特制定本辦法。在當(dāng)今社會(huì)，法律法規(guī)不斷完善，對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)管也日益嚴(yán)格。學(xué)校的每一項(xiàng)財(cái)務(wù)合同都必須符合相關(guān)法律法規(guī)的要求，確保學(xué)校在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中合法合規(guī)。同時(shí)，隨著學(xué)校規(guī)模的擴(kuò)大和業(yè)務(wù)的多元化，財(cái)務(wù)合同的數(shù)量和種類也不斷增加，管理難度加大。因此，建立一套科學(xué)、完善的財(cái)務(wù)合同管理辦法十分必要。二、管理目標(biāo)1.確保學(xué)校財(cái)務(wù)合同的簽訂、履行、變更和終止等環(huán)節(jié)符合國(guó)家法律法規(guī)和學(xué)校內(nèi)部規(guī)定。2.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)合同的全過程管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障學(xué)校資金安全。3.提高財(cái)務(wù)合同的執(zhí)行效率，促進(jìn)學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的順利開展。4.規(guī)范財(cái)務(wù)合同檔案管理，便于查詢和追溯。三、適用范圍本辦法適用于學(xué)校各部門簽訂的涉及財(cái)務(wù)收支的各類合同，包括但不限于采購(gòu)合同、租賃合同、服務(wù)合同、借款合同等。四、職責(zé)分工1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定和完善學(xué)校財(cái)務(wù)合同管理制度，并組織實(shí)施。參與財(cái)務(wù)合同的起草、審核、簽訂、履行、變更和終止等環(huán)節(jié)的管理工作。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)合同的財(cái)務(wù)審核，對(duì)合同中的財(cái)務(wù)條款進(jìn)行把關(guān)，確保合同的財(cái)務(wù)可行性和合規(guī)性。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)合同的登記、歸檔和保管工作，建立財(cái)務(wù)合同臺(tái)賬，定期對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析。2.合同承辦部門負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)合同的起草、談判、擬訂等工作，確保合同條款符合學(xué)校利益和法律法規(guī)要求。負(fù)責(zé)組織合同的評(píng)審工作，協(xié)調(diào)相關(guān)部門對(duì)合同進(jìn)行審核，并根據(jù)審核意見對(duì)合同進(jìn)行修改和完善。負(fù)責(zé)合同的簽訂、履行、變更和終止等具體工作，及時(shí)向財(cái)務(wù)部門通報(bào)合同執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)收集、整理和保管與合同相關(guān)的資料，按照學(xué)校檔案管理規(guī)定進(jìn)行歸檔。3.審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)合同的簽訂、履行、變更和終止等情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查合同的合法性、合規(guī)性和效益性。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。4.法務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)合同進(jìn)行法律審核，提供法律意見和建議，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。參與重大財(cái)務(wù)合同的談判和簽訂工作，協(xié)助處理合同糾紛和法律事務(wù)。五、合同簽訂管理1.合同起草合同承辦部門應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的實(shí)際情況，起草合同文本。合同文本應(yīng)包括合同雙方的基本信息、合同標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)款或報(bào)酬、履行期限、地點(diǎn)和方式、違約責(zé)任、爭(zhēng)議解決方式等主要條款。合同條款應(yīng)明確、具體、合法、合理，避免模糊不清或歧義性條款。對(duì)于涉及財(cái)務(wù)收支的條款，應(yīng)符合學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度的要求。2.合同審核合同承辦部門起草的合同文本應(yīng)提交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。財(cái)務(wù)部門應(yīng)重點(diǎn)審核合同中的財(cái)務(wù)條款，包括價(jià)款支付方式、結(jié)算時(shí)間、發(fā)票開具要求、資金來源等，確保合同的財(cái)務(wù)可行性和合規(guī)性。合同文本經(jīng)財(cái)務(wù)審核通過后，應(yīng)提交審計(jì)部門進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)部門應(yīng)從合同的合法性、合規(guī)性和效益性等方面進(jìn)行審核，提出審計(jì)意見。合同文本經(jīng)財(cái)務(wù)審核和審計(jì)監(jiān)督通過后，應(yīng)提交法務(wù)部門進(jìn)行法律審核。法務(wù)部門應(yīng)從法律角度對(duì)合同進(jìn)行審核，確保合同不存在法律風(fēng)險(xiǎn)。3.合同簽訂合同承辦部門應(yīng)根據(jù)審核意見對(duì)合同文本進(jìn)行修改和完善，確保合同條款符合各方要求。修改后的合同文本經(jīng)合同承辦部門負(fù)責(zé)人簽字后，提交學(xué)校法定代表人或其授權(quán)代表簽字蓋章。合同簽訂后，合同承辦部門應(yīng)及時(shí)將合同副本送財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門和法務(wù)部門備案。六、合同履行管理1.合同執(zhí)行跟蹤合同承辦部門應(yīng)負(fù)責(zé)合同的履行工作，按照合同約定的時(shí)間、地點(diǎn)和方式履行合同義務(wù)。在合同履行過程中，應(yīng)及時(shí)跟蹤合同執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同約定的價(jià)款支付方式和時(shí)間，及時(shí)辦理價(jià)款支付手續(xù)。對(duì)于合同履行過程中涉及的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)嚴(yán)格按照學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度的要求進(jìn)行處理。2.合同變更管理如因客觀情況發(fā)生變化，需要變更合同條款的，合同承辦部門應(yīng)及時(shí)與對(duì)方協(xié)商，達(dá)成一致意見后簽訂合同變更協(xié)議。合同變更協(xié)議應(yīng)作為原合同的補(bǔ)充文件，與原合同具有同等法律效力。合同變更協(xié)議簽訂后，合同承辦部門應(yīng)及時(shí)將變更協(xié)議副本送財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門和法務(wù)部門備案。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)變更協(xié)議對(duì)合同價(jià)款進(jìn)行調(diào)整，并相應(yīng)調(diào)整財(cái)務(wù)核算。3.合同終止管理合同履行完畢或提前終止的，合同承辦部門應(yīng)及時(shí)辦理合同終止手續(xù)。合同終止后，合同承辦部門應(yīng)將合同執(zhí)行情況報(bào)告財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門和法務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同終止情況，及時(shí)清理合同款項(xiàng)，辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)。審計(jì)部門應(yīng)對(duì)合同終止情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保合同終止合法合規(guī)。七、合同檔案管理1.檔案收集合同承辦部門應(yīng)負(fù)責(zé)收集與合同相關(guān)的資料，包括合同文本、合同變更協(xié)議、合同履行記錄、往來函件、發(fā)票等，并按照學(xué)校檔案管理規(guī)定進(jìn)行整理和歸檔。財(cái)務(wù)部門應(yīng)將合同登記臺(tái)賬、財(cái)務(wù)審核意見、價(jià)款支付憑證等與合同相關(guān)的財(cái)務(wù)資料整理歸檔。審計(jì)部門應(yīng)將合同審計(jì)報(bào)告等與合同相關(guān)的審計(jì)資料整理歸檔。法務(wù)部門應(yīng)將合同法律審核意見等與合同相關(guān)的法律資料整理歸檔。2.檔案保管學(xué)校應(yīng)設(shè)立專門的合同檔案室，對(duì)合同檔案進(jìn)行集中保管。合同檔案室應(yīng)具備防火、防潮、防蟲、防盜等安全設(shè)施，確保合同檔案的安全。合同檔案應(yīng)按照類別、年度、編號(hào)等進(jìn)行分類存放，便于查詢和檢索。合同檔案的保管期限應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般不少于[X]年。3.檔案查閱因工作需要查閱合同檔案的，應(yīng)填寫《合同檔案查閱申請(qǐng)表》，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人簽字同意后，到合同檔案室查閱。查閱人員應(yīng)嚴(yán)格遵守合同檔案室的管理制度，不得擅自復(fù)印、拍照、涂改合同檔案。涉及學(xué)校機(jī)密的合同檔案，查閱人員應(yīng)嚴(yán)格履行保密義務(wù)，不得泄露合同內(nèi)容。八、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督學(xué)校內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)合同管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查合同的簽訂、履行、變更和終止等環(huán)節(jié)是否符合法律法規(guī)和學(xué)校內(nèi)部規(guī)定，合同的財(cái)務(wù)條款是否執(zhí)行到位，合同檔案管理是否規(guī)范等。審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果提出審計(jì)意見和建議，督促相關(guān)部門整改落實(shí)。對(duì)于違反合同管理規(guī)定的行為，應(yīng)按照學(xué)校有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。2.外部監(jiān)督學(xué)校應(yīng)積極接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查，及