柳州公司帳戶管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)柳州公司賬戶管理，規(guī)范賬戶開立、使用、變更及撤銷等操作，保障公司資金安全，提高資金使用效率，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于柳州公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)、子公司的各類銀行賬戶管理，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及銀行賬戶管理的相關(guān)要求，確保賬戶管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.安全保密原則加強(qiáng)賬戶信息安全管理，防止賬戶信息泄露，保障公司資金安全。3.規(guī)范統(tǒng)一原則統(tǒng)一賬戶管理流程、操作規(guī)范和審批標(biāo)準(zhǔn)，確保賬戶管理工作的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。4.效益優(yōu)先原則在保障資金安全的前提下，優(yōu)化賬戶結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益，降低資金成本。二、賬戶開立（一）開立申請(qǐng)1.各部門因業(yè)務(wù)需要開立銀行賬戶時(shí)，應(yīng)填寫《柳州公司銀行賬戶開立申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明開戶理由、賬戶性質(zhì)、預(yù)計(jì)用途、資金來源等信息，并提交相關(guān)證明材料。2.申請(qǐng)表需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求、資金管理要求等進(jìn)行嚴(yán)格審查，確保開戶申請(qǐng)的合理性和必要性。（二）審批流程1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批通過后，將申請(qǐng)表及相關(guān)材料提交公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)從公司整體戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)管理角度出發(fā)，對(duì)開戶申請(qǐng)進(jìn)行全面評(píng)估，做出最終審批決定。2.對(duì)于重大賬戶開立事項(xiàng)，如涉及金額較大、對(duì)公司資金運(yùn)作有重要影響的賬戶，需提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審議通過。（三）開戶銀行選擇1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)、資金規(guī)模、合作關(guān)系等因素，綜合考慮開戶銀行的服務(wù)質(zhì)量、信譽(yù)狀況、結(jié)算效率、費(fèi)用水平等，選擇合適的開戶銀行。2.在選擇開戶銀行時(shí)，應(yīng)優(yōu)先選擇具有良好口碑、資金實(shí)力雄厚、結(jié)算網(wǎng)絡(luò)發(fā)達(dá)、服務(wù)功能齊全的銀行機(jī)構(gòu)。同時(shí)，要對(duì)不同銀行的開戶條件、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行比較分析，確保選擇最優(yōu)方案。（四）賬戶開立手續(xù)辦理1.經(jīng)審批同意開立賬戶后，由財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)與選定的開戶銀行聯(lián)系，辦理開戶手續(xù)。辦理人員應(yīng)按照銀行要求提供齊全、真實(shí)、有效的開戶資料，并確保資料的準(zhǔn)確性和完整性。2.開戶銀行審核通過后，將為公司開立銀行賬戶，并頒發(fā)相關(guān)賬戶憑證。辦理人員應(yīng)及時(shí)領(lǐng)取賬戶憑證，并妥善保管。三、賬戶使用（一）資金收付管理1.公司所有資金收付業(yè)務(wù)必須通過合法合規(guī)的銀行賬戶進(jìn)行辦理。嚴(yán)禁將公司資金轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶或其他非法賬戶。2.各部門應(yīng)按照業(yè)務(wù)實(shí)際情況，合理安排資金收付時(shí)間，確保資金及時(shí)到賬和支付。對(duì)于大額資金收付業(yè)務(wù)，應(yīng)提前與財(cái)務(wù)部門溝通協(xié)調(diào)，制定詳細(xì)的資金收付計(jì)劃。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全資金收付臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆資金的收付日期、金額、來源、去向、用途等信息，確保資金流向清晰、可追溯。（二）支票管理1.支票由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一購(gòu)買、保管和發(fā)放。支票的購(gòu)買數(shù)量應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求合理確定，避免浪費(fèi)和閑置。2.支票使用時(shí)，應(yīng)由經(jīng)辦人員填寫支票內(nèi)容，包括日期、金額、收款人、用途等，并在支票存根上簽字確認(rèn)。填寫完畢后，將支票交財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核蓋章。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核支票內(nèi)容，確保支票填寫規(guī)范、金額準(zhǔn)確、用途合理。審核通過后，在支票上加蓋預(yù)留銀行印鑒。4.支票使用后，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)將支票存根交回財(cái)務(wù)部門，以便進(jìn)行賬務(wù)處理和核對(duì)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)支票使用情況進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保支票的安全和有效使用。（三）銀行匯票、本票管理1.銀行匯票、本票的管理參照支票管理規(guī)定執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，合理安排銀行匯票、本票的購(gòu)買和使用。2.辦理銀行匯票、本票時(shí)，經(jīng)辦人員應(yīng)填寫相關(guān)申請(qǐng)表格，并提供必要的證明材料。申請(qǐng)表格需經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。3.銀行匯票、本票使用后，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)將相關(guān)憑證交回財(cái)務(wù)部門，以便進(jìn)行賬務(wù)處理和核對(duì)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)銀行匯票、本票的使用情況進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保其安全和有效使用。（四）網(wǎng)上銀行管理1.公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，合理開通網(wǎng)上銀行服務(wù)，并設(shè)置相應(yīng)的操作權(quán)限和安全級(jí)別。網(wǎng)上銀行操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行操作，確保資金安全。2.網(wǎng)上銀行操作人員應(yīng)妥善保管個(gè)人用戶名、密碼等信息，不得泄露給他人。定期更換密碼，確保密碼的安全性。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)上銀行交易的監(jiān)控和管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常交易情況。對(duì)于重大網(wǎng)上銀行交易，應(yīng)提前進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。四、賬戶變更（一）變更申請(qǐng)1.當(dāng)公司銀行賬戶信息發(fā)生變更時(shí)，如賬戶名稱、賬號(hào)、開戶銀行、法定代表人等，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)填寫《柳州公司銀行賬戶變更申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明變更事項(xiàng)及原因，并提交相關(guān)證明材料。2.申請(qǐng)表需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核變更申請(qǐng)的合理性和必要性，確保變更事項(xiàng)符合公司實(shí)際情況和相關(guān)規(guī)定。（二）審批流程1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批通過后，將申請(qǐng)表及相關(guān)材料提交公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)從公司整體利益出發(fā)，對(duì)變更申請(qǐng)進(jìn)行全面評(píng)估，做出最終審批決定。2.對(duì)于涉及公司重大利益的賬戶變更事項(xiàng)，如變更開戶銀行、調(diào)整賬戶性質(zhì)等，需提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審議通過。（三）變更手續(xù)辦理1.經(jīng)審批同意變更后，由財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)與開戶銀行聯(lián)系，辦理賬戶變更手續(xù)。辦理人員應(yīng)按照銀行要求提供齊全、真實(shí)、有效的變更資料，并確保資料的準(zhǔn)確性和完整性。2.開戶銀行審核通過后，將對(duì)公司銀行賬戶信息進(jìn)行變更，并頒發(fā)相關(guān)變更證明文件。辦理人員應(yīng)及時(shí)領(lǐng)取變更證明文件，并妥善保管。五、賬戶撤銷（一）撤銷申請(qǐng)1.當(dāng)公司銀行賬戶不再使用時(shí)，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)填寫《柳州公司銀行賬戶撤銷申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明撤銷賬戶的原因，并提交相關(guān)證明材料。2.申請(qǐng)表需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核撤銷申請(qǐng)的合理性和必要性，確保撤銷賬戶符合公司實(shí)際情況和相關(guān)規(guī)定。（二）審批流程1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批通過后，將申請(qǐng)表及相關(guān)材料提交公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)從公司整體利益出發(fā)，對(duì)撤銷申請(qǐng)進(jìn)行全面評(píng)估，做出最終審批決定。2.對(duì)于涉及公司重大利益的賬戶撤銷事項(xiàng)，如撤銷基本存款賬戶等，需提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審議通過。（三）撤銷手續(xù)辦理1.經(jīng)審批同意撤銷后，由財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)與開戶銀行聯(lián)系，辦理賬戶撤銷手續(xù)。辦理人員應(yīng)按照銀行要求提供齊全、真實(shí)、有效的撤銷資料，并確保資料的準(zhǔn)確性和完整性。2.開戶銀行審核通過后，將對(duì)公司銀行賬戶進(jìn)行撤銷，并收回相關(guān)賬戶憑證。辦理人員應(yīng)及時(shí)辦理賬戶余額劃轉(zhuǎn)、銷戶手續(xù)等，并妥善保管相關(guān)銷戶證明文件。六、賬戶監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司銀行賬戶進(jìn)行內(nèi)部檢查，檢查內(nèi)容包括賬戶開立、使用、變更、撤銷等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、資金收付的準(zhǔn)確性和及時(shí)性、賬戶信息的安全性等。2.內(nèi)部檢查可采用定期檢查與不定期抽查相結(jié)合的方式進(jìn)行。定期檢查應(yīng)至少每年進(jìn)行一次，不定期抽查根據(jù)實(shí)際情況適時(shí)開展。檢查結(jié)束后，應(yīng)形成檢查報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部審計(jì)1.公司應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期聘請(qǐng)具有資質(zhì)的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)，其中包括對(duì)銀行賬戶的審計(jì)。2.外部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)重點(diǎn)審查公司銀行賬戶的開立、使用、變更、撤銷等情況是否符合法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定，資金收付是否真實(shí)、合法、合規(guī)，賬戶信息是否準(zhǔn)確、完整等。審計(jì)結(jié)束后，應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)意見和建議。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定開立、使用、變更、撤銷銀行賬戶的行為，公司將視情節(jié)