水利項(xiàng)目預(yù)算管理辦法總則目的為加強(qiáng)水利項(xiàng)目預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整及監(jiān)督等行為，提高資金使用效益，確保水利項(xiàng)目順利實(shí)施，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司/組織承擔(dān)的各類(lèi)水利項(xiàng)目預(yù)算管理工作，包括但不限于防洪工程、農(nóng)田灌溉工程、水資源保護(hù)工程等。基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保預(yù)算管理工作合法合規(guī)。2.全面預(yù)算原則：涵蓋水利項(xiàng)目從前期規(guī)劃到竣工驗(yàn)收全過(guò)程的各項(xiàng)費(fèi)用，實(shí)行全面預(yù)算管理。3.科學(xué)合理原則：預(yù)算編制應(yīng)依據(jù)項(xiàng)目實(shí)際需求，結(jié)合市場(chǎng)價(jià)格和歷史數(shù)據(jù)，科學(xué)合理確定預(yù)算金額。4.績(jī)效導(dǎo)向原則：強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理，將績(jī)效目標(biāo)融入預(yù)算編制、執(zhí)行和評(píng)價(jià)全過(guò)程，提高資金使用效益。5.動(dòng)態(tài)管理原則：根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、政策變化等因素，對(duì)預(yù)算進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整和優(yōu)化。預(yù)算管理職責(zé)分工公司/組織管理層1.負(fù)責(zé)審批水利項(xiàng)目預(yù)算管理制度和年度預(yù)算方案。2.協(xié)調(diào)解決預(yù)算管理工作中的重大問(wèn)題，確保預(yù)算管理工作順利進(jìn)行。預(yù)算管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定和完善水利項(xiàng)目預(yù)算管理制度和流程。2.組織編制年度水利項(xiàng)目預(yù)算草案，匯總審核各部門(mén)預(yù)算申報(bào)材料。3.跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行預(yù)算分析和預(yù)警，提出預(yù)算調(diào)整建議。4.配合開(kāi)展預(yù)算績(jī)效管理工作，對(duì)預(yù)算執(zhí)行效果進(jìn)行評(píng)價(jià)。項(xiàng)目部門(mén)1.負(fù)責(zé)本部門(mén)承擔(dān)的水利項(xiàng)目預(yù)算編制工作，提供詳細(xì)的項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)材料。2.嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織項(xiàng)目實(shí)施，確保預(yù)算執(zhí)行的準(zhǔn)確性和嚴(yán)肅性。3.及時(shí)反饋預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的問(wèn)題和情況，配合預(yù)算管理部門(mén)做好預(yù)算調(diào)整和績(jī)效評(píng)價(jià)工作。財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)審核水利項(xiàng)目預(yù)算草案，確保預(yù)算編制符合財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。2.按照預(yù)算安排及時(shí)足額撥付資金，對(duì)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督和核算。3.協(xié)助預(yù)算管理部門(mén)開(kāi)展預(yù)算分析和績(jī)效評(píng)價(jià)工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。預(yù)算編制編制依據(jù)1.國(guó)家和地方有關(guān)水利項(xiàng)目建設(shè)的法律法規(guī)、政策文件。2.水利行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，如工程設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、施工定額等。3.項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)文件等批復(fù)文件。4.市場(chǎng)價(jià)格信息和歷史項(xiàng)目成本數(shù)據(jù)。編制流程1.項(xiàng)目部門(mén)申報(bào)：項(xiàng)目部門(mén)根據(jù)項(xiàng)目設(shè)計(jì)文件和實(shí)施計(jì)劃，結(jié)合市場(chǎng)價(jià)格等因素，編制本部門(mén)承擔(dān)項(xiàng)目的預(yù)算申報(bào)材料，包括項(xiàng)目預(yù)算明細(xì)、費(fèi)用計(jì)算依據(jù)等，報(bào)預(yù)算管理部門(mén)。2.預(yù)算管理部門(mén)審核匯總：預(yù)算管理部門(mén)對(duì)各項(xiàng)目部門(mén)申報(bào)的預(yù)算材料進(jìn)行審核，核實(shí)預(yù)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合理性，匯總形成年度水利項(xiàng)目預(yù)算草案。3.財(cái)務(wù)部門(mén)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，重點(diǎn)審核預(yù)算支出的合規(guī)性、資金來(lái)源的可靠性等，提出審核意見(jiàn)。4.公司/組織管理層審批：預(yù)算草案經(jīng)預(yù)算管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，報(bào)公司/組織管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算作為項(xiàng)目實(shí)施和資金撥付的依據(jù)。編制內(nèi)容水利項(xiàng)目預(yù)算應(yīng)包括項(xiàng)目前期費(fèi)用、工程建設(shè)費(fèi)用、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用、安裝工程費(fèi)用、工程監(jiān)理費(fèi)用、質(zhì)量檢測(cè)費(fèi)用、項(xiàng)目管理費(fèi)、預(yù)備費(fèi)等。具體如下：1.項(xiàng)目前期費(fèi)用：包括項(xiàng)目可行性研究、環(huán)境影響評(píng)價(jià)、水土保持方案編制等費(fèi)用。2.工程建設(shè)費(fèi)用：根據(jù)工程設(shè)計(jì)圖紙和施工方案，計(jì)算各項(xiàng)工程建設(shè)的直接費(fèi)用，如土方工程、石方工程、混凝土工程等費(fèi)用。3.設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用：購(gòu)置項(xiàng)目所需的各類(lèi)設(shè)備，如水泵、閘門(mén)、監(jiān)測(cè)儀器等的費(fèi)用。4.安裝工程費(fèi)用：設(shè)備安裝調(diào)試等費(fèi)用。5.工程監(jiān)理費(fèi)用：委托監(jiān)理單位對(duì)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行監(jiān)理的費(fèi)用。6.質(zhì)量檢測(cè)費(fèi)用：對(duì)工程質(zhì)量進(jìn)行檢測(cè)的費(fèi)用。7.項(xiàng)目管理費(fèi)：包括項(xiàng)目管理人員工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等費(fèi)用。8.預(yù)備費(fèi)：為應(yīng)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中可能出現(xiàn)的不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)用，按一定比例預(yù)留的費(fèi)用。預(yù)算執(zhí)行預(yù)算下達(dá)經(jīng)公司/組織管理層批準(zhǔn)的年度水利項(xiàng)目預(yù)算，由預(yù)算管理部門(mén)下達(dá)給各項(xiàng)目部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)。各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照下達(dá)的預(yù)算執(zhí)行。資金撥付財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和項(xiàng)目實(shí)際需求，按照規(guī)定的程序及時(shí)足額撥付資金。資金撥付應(yīng)遵循?？顚Ｓ迷瓌t，嚴(yán)禁截留、挪用。預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控1.預(yù)算管理部門(mén)定期對(duì)水利項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，及時(shí)掌握項(xiàng)目進(jìn)展和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。2.項(xiàng)目部門(mén)應(yīng)每月向預(yù)算管理部門(mén)報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)表，詳細(xì)說(shuō)明預(yù)算執(zhí)行情況、存在的問(wèn)題及下一步計(jì)劃。3.預(yù)算管理部門(mén)根據(jù)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控情況，對(duì)預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)分析和預(yù)警，及時(shí)采取措施加以糾正。預(yù)算調(diào)整調(diào)整條件在水利項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，遇有下列情況之一的，可以申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整：1.國(guó)家政策發(fā)生重大變化，導(dǎo)致項(xiàng)目預(yù)算需要調(diào)整的。2.項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)等發(fā)生重大變更，經(jīng)原審批部門(mén)批準(zhǔn)的。3.因不可抗力因素，如自然災(zāi)害等，導(dǎo)致項(xiàng)目預(yù)算增加的。4.其他確需調(diào)整預(yù)算的情況。調(diào)整流程1.項(xiàng)目部門(mén)申請(qǐng)：項(xiàng)目部門(mén)根據(jù)預(yù)算調(diào)整條件，填寫(xiě)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及調(diào)整金額等，報(bào)預(yù)算管理部門(mén)。2.預(yù)算管理部門(mén)審核：預(yù)算管理部門(mén)對(duì)項(xiàng)目部門(mén)提交的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，核實(shí)調(diào)整原因的真實(shí)性和合理性，提出審核意見(jiàn)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，重點(diǎn)審核調(diào)整后預(yù)算的資金來(lái)源和支出的合規(guī)性等。4.公司/組織管理層審批：預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)預(yù)算管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，報(bào)公司/組織管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整作為預(yù)算執(zhí)行和資金撥付的依據(jù)。預(yù)算績(jī)效管理績(jī)效目標(biāo)設(shè)定1.在編制水利項(xiàng)目預(yù)算時(shí)，同步設(shè)定績(jī)效目標(biāo)?？?jī)效目標(biāo)應(yīng)明確、具體、可衡量，并與項(xiàng)目目標(biāo)緊密相關(guān)。2.績(jī)效目標(biāo)應(yīng)包括產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)和滿意度指標(biāo)等。產(chǎn)出指標(biāo)如項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、工程質(zhì)量等；效益指標(biāo)如防洪減災(zāi)效益、灌溉面積增加等；滿意度指標(biāo)如受益群眾滿意度等?？?jī)效運(yùn)行監(jiān)控1.預(yù)算管理部門(mén)和項(xiàng)目部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)水利項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行情況的監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。2.定期收集和分析績(jī)效運(yùn)行數(shù)據(jù)，形成績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控報(bào)告，對(duì)績(jī)效目標(biāo)完成情況進(jìn)行跟蹤和評(píng)估?？?jī)效評(píng)價(jià)1.項(xiàng)目完成后，預(yù)算管理部門(mén)組織開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)工作。績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)依據(jù)設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)，采用科學(xué)合理的評(píng)價(jià)方法和指標(biāo)體系。2.績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果分為優(yōu)秀、良好、合格、不合格四個(gè)等級(jí)。評(píng)價(jià)結(jié)果作為以后年度預(yù)算安排、項(xiàng)目管理和資金分配的重要依據(jù)。結(jié)果應(yīng)用1.對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果為優(yōu)秀的項(xiàng)目，在以后年度預(yù)算安排中給予適當(dāng)傾斜，總結(jié)推廣成功經(jīng)驗(yàn)。2.對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果為不合格的項(xiàng)目，分析原因，提出整改措施，并視情況扣減下一年度預(yù)算資金。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.公司/組織內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)水利項(xiàng)目預(yù)算管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整及績(jī)效管理等工作的合規(guī)性和有效性。2.預(yù)算管理