日產(chǎn)信息披露管理辦法總則制定目的為規(guī)范日產(chǎn)公司信息披露行為，確保公司信息能夠及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地傳達(dá)給相關(guān)利益者，保障投資者、客戶(hù)、合作伙伴及社會(huì)公眾的知情權(quán)，維護(hù)公司良好的市場(chǎng)形象和聲譽(yù)，促進(jìn)公司健康穩(wěn)定發(fā)展，特制定本管理辦法。適用范圍本辦法適用于日產(chǎn)公司總部及各分支機(jī)構(gòu)、子公司；公司全體員工，包括董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他工作人員；公司控股或參股的企業(yè)?；驹瓌t1.真實(shí)性原則：信息披露的內(nèi)容必須真實(shí)、客觀，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。2.準(zhǔn)確性原則：信息披露應(yīng)準(zhǔn)確表達(dá)其含義，數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，語(yǔ)言應(yīng)清晰明確，避免模糊不清或歧義。3.完整性原則：應(yīng)全面披露與公司相關(guān)的重大信息，不得隱瞞或遺漏對(duì)投資者決策有重大影響的信息。4.及時(shí)性原則：應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)及時(shí)披露信息，確保信息的時(shí)效性，不得延遲或拖延披露。5.公平性原則：應(yīng)公平對(duì)待所有投資者，確保所有投資者能夠平等獲取公司信息，不得進(jìn)行選擇性披露。信息披露的內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)定期報(bào)告1.年度報(bào)告公司基本情況：包括公司簡(jiǎn)介、經(jīng)營(yíng)范圍、組織架構(gòu)、股權(quán)結(jié)構(gòu)等。財(cái)務(wù)報(bào)告：經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注，詳細(xì)說(shuō)明重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更、重大事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理等。管理層討論與分析：對(duì)公司過(guò)去一年經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)等進(jìn)行分析，闡述公司未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及面臨的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。重要事項(xiàng)：披露報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的重大訴訟、仲裁、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外投資、重大資產(chǎn)處置等事項(xiàng)。股東信息：報(bào)告期末股東總數(shù)、前十大股東持股情況等。2.中期報(bào)告公司基本情況：與年度報(bào)告類(lèi)似，但可適當(dāng)簡(jiǎn)化。財(cái)務(wù)報(bào)告：未經(jīng)審計(jì)的半年度財(cái)務(wù)報(bào)表及附注。管理層討論與分析：對(duì)公司上半年經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，對(duì)比上年度同期情況，說(shuō)明公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)變化原因及下半年發(fā)展展望。重要事項(xiàng)：披露報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的重大事項(xiàng)，如重要合同簽訂、重大技術(shù)研發(fā)進(jìn)展等。臨時(shí)報(bào)告1.重大事件公司重大決策：如董事會(huì)決議、股東大會(huì)決議等，涉及公司重大投資、融資、戰(zhàn)略調(diào)整、并購(gòu)重組等事項(xiàng)。重大交易：達(dá)到一定金額標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外投資、資產(chǎn)收購(gòu)或出售等交易。重大訴訟、仲裁：涉案金額較大或?qū)韭曌u(yù)、財(cái)務(wù)狀況有重大影響的訴訟、仲裁案件進(jìn)展情況。重大安全事故、質(zhì)量事故：及時(shí)披露事故發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、原因、影響及公司采取的措施。公司主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或被抵押、質(zhì)押等：說(shuō)明資產(chǎn)狀況及對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的影響。2.其他重要事項(xiàng)公司控股股東、實(shí)際控制人發(fā)生變更：披露變更的原因、過(guò)程及對(duì)公司的影響。公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員變動(dòng)：說(shuō)明變動(dòng)的原因及對(duì)公司治理結(jié)構(gòu)的影響。公司獲得重大榮譽(yù)、資質(zhì)認(rèn)證：展示公司在行業(yè)內(nèi)的地位和競(jìng)爭(zhēng)力提升。公司核心技術(shù)人員離職：評(píng)估對(duì)公司技術(shù)研發(fā)的影響及應(yīng)對(duì)措施。財(cái)務(wù)信息披露1.財(cái)務(wù)報(bào)表編制基礎(chǔ)：說(shuō)明財(cái)務(wù)報(bào)表所采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)及編制基礎(chǔ)，如企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等。2.主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)：包括營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)等絕對(duì)值及同比增長(zhǎng)率等相對(duì)指標(biāo)，同時(shí)披露扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)等關(guān)鍵指標(biāo)。3.財(cái)務(wù)報(bào)表附注：詳細(xì)解釋重要會(huì)計(jì)科目余額變動(dòng)原因、重要會(huì)計(jì)政策和估計(jì)變更的影響、關(guān)聯(lián)方交易情況等。非財(cái)務(wù)信息披露1.公司戰(zhàn)略與業(yè)務(wù)發(fā)展：闡述公司的長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)布局、市場(chǎng)定位及核心競(jìng)爭(zhēng)力。2.產(chǎn)品與服務(wù)：介紹公司主要產(chǎn)品和服務(wù)的特點(diǎn)、優(yōu)勢(shì)、市場(chǎng)份額及發(fā)展趨勢(shì)。3.技術(shù)創(chuàng)新：披露公司在研發(fā)投入、技術(shù)成果、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等方面的情況，展示公司的技術(shù)實(shí)力和創(chuàng)新能力。4.社會(huì)責(zé)任：包括公司在環(huán)境保護(hù)、員工權(quán)益保障、社會(huì)公益等方面的工作及成果。信息披露的流程與職責(zé)分工信息收集與整理1.各部門(mén)職責(zé)業(yè)務(wù)部門(mén)：負(fù)責(zé)收集本部門(mén)涉及的各類(lèi)信息，包括業(yè)務(wù)進(jìn)展、項(xiàng)目動(dòng)態(tài)、市場(chǎng)反饋等，并及時(shí)整理成規(guī)范的信息文檔。財(cái)務(wù)部門(mén)：負(fù)責(zé)收集、整理公司財(cái)務(wù)信息，包括財(cái)務(wù)報(bào)表編制、財(cái)務(wù)分析等，并確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。法務(wù)部門(mén)：負(fù)責(zé)收集、整理公司涉及的法律事務(wù)信息，如訴訟、仲裁、合規(guī)審查等情況。人力資源部門(mén)：負(fù)責(zé)收集、整理公司人力資源相關(guān)信息，如人員變動(dòng)、薪酬福利、培訓(xùn)發(fā)展等。2.信息收集要求各部門(mén)應(yīng)建立健全信息收集機(jī)制，指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)信息收集工作，確保信息收集的全面性和準(zhǔn)確性。對(duì)于重大信息，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行收集，并在第一時(shí)間向相關(guān)負(fù)責(zé)人匯報(bào)。信息收集應(yīng)注重原始資料的保存，以便后續(xù)核實(shí)和追溯。信息審核與審批1.初審各部門(mén)收集整理后的信息應(yīng)首先提交至本部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行初審。部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行審核，確保信息符合公司信息披露的要求。初審?fù)ㄟ^(guò)后，部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)在信息文檔上簽字確認(rèn)，并提交至信息披露管理部門(mén)。2.復(fù)審信息披露管理部門(mén)收到各部門(mén)提交的信息后，應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行復(fù)審。復(fù)審人員應(yīng)包括財(cái)務(wù)、法務(wù)、合規(guī)等專(zhuān)業(yè)人員，對(duì)信息進(jìn)行全面審查，重點(diǎn)關(guān)注信息是否涉及敏感信息、是否符合法律法規(guī)要求、是否存在重大風(fēng)險(xiǎn)等。復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)后，信息披露管理部門(mén)應(yīng)出具復(fù)審意見(jiàn)，并將信息提交至公司高級(jí)管理人員進(jìn)行審批。3.審批公司高級(jí)管理人員應(yīng)對(duì)提交審批的信息進(jìn)行最終審批。審批人員應(yīng)根據(jù)公司整體利益和信息披露原則，對(duì)信息進(jìn)行綜合判斷，決定是否批準(zhǔn)披露以及披露的方式、時(shí)間等。經(jīng)審批通過(guò)的信息，應(yīng)按照規(guī)定的流程進(jìn)行披露；審批未通過(guò)的信息，應(yīng)返回相關(guān)部門(mén)進(jìn)行修改完善后重新提交審批。信息披露實(shí)施1.披露渠道選擇公司應(yīng)根據(jù)信息的性質(zhì)和受眾，選擇合適的信息披露渠道。主要披露渠道包括公司官方網(wǎng)站、證券交易所指定媒體、新聞發(fā)布會(huì)、定期報(bào)告等。對(duì)于重大信息，應(yīng)優(yōu)先選擇在證券交易所指定媒體上進(jìn)行披露，確保信息的權(quán)威性和及時(shí)性。2.披露流程信息披露管理部門(mén)負(fù)責(zé)按照審批通過(guò)的內(nèi)容和方式，組織實(shí)施信息披露工作。在信息披露前，應(yīng)確保信息內(nèi)容準(zhǔn)確無(wú)誤，并與相關(guān)媒體或平臺(tái)進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，確定披露時(shí)間和方式。信息披露后，應(yīng)及時(shí)對(duì)披露效果進(jìn)行跟蹤評(píng)估，收集投資者和市場(chǎng)反饋，為后續(xù)信息披露工作提供參考。信息披露的時(shí)間要求定期報(bào)告披露時(shí)間1.年度報(bào)告：公司應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)編制并披露年度報(bào)告。2.中期報(bào)告：公司應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)編制并披露中期報(bào)告。臨時(shí)報(bào)告披露時(shí)間1.重大事件：公司應(yīng)在重大事件發(fā)生之日起及時(shí)披露臨時(shí)報(bào)告。對(duì)于可能對(duì)公司股價(jià)產(chǎn)生重大影響的重大事件，應(yīng)在事件發(fā)生的第一時(shí)間向證券交易所報(bào)告，并按照規(guī)定進(jìn)行披露。2.其他重要事項(xiàng)：公司應(yīng)根據(jù)事項(xiàng)的重要程度和影響范圍，合理確定披露時(shí)間，確保信息的及時(shí)性和有效性。信息保密與內(nèi)幕交易管理信息保密措施1.保密制度建立：公司應(yīng)建立健全信息保密制度，明確保密范圍、保密責(zé)任、保密措施等內(nèi)容。2.人員管理：對(duì)涉及信息披露工作的人員進(jìn)行保密培訓(xùn)，簽訂保密協(xié)議，明確其保密義務(wù)和責(zé)任。3.信息存儲(chǔ)與傳輸：對(duì)重要信息應(yīng)采取加密存儲(chǔ)、限制訪問(wèn)等措施，確保信息在存儲(chǔ)和傳輸過(guò)程中的安全性。4.對(duì)外交流與合作：在與外部機(jī)構(gòu)或人員進(jìn)行交流合作時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格控制信息披露范圍，簽訂保密協(xié)議，防止信息泄露。內(nèi)幕交易防范1.內(nèi)幕信息界定：明確內(nèi)幕信息的范圍，包括公司尚未公開(kāi)的重大決策、重大交易、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等信息。2.內(nèi)幕人員管理：對(duì)公司內(nèi)幕人員進(jìn)行登記備案，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)幕人員的監(jiān)督和管理，禁止內(nèi)幕人員利用內(nèi)幕信息進(jìn)行交易。3.敏感期交易監(jiān)控：在公司重大事項(xiàng)決策、信息披露敏感期等特殊時(shí)期，加強(qiáng)對(duì)公司股價(jià)和交易情況的監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和制止內(nèi)幕交易行為。4.舉報(bào)與查處：建立健全內(nèi)幕交易舉報(bào)機(jī)制，鼓勵(lì)員工和社會(huì)公眾舉報(bào)內(nèi)幕交易行為。對(duì)于查實(shí)的內(nèi)幕交易行為，依法依規(guī)進(jìn)行嚴(yán)肅處理。監(jiān)督與處罰內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)部門(mén)監(jiān)督：公司審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)信息披露工作進(jìn)行審計(jì)，檢查信息披露制度的執(zhí)行情況、信息披露內(nèi)容的真實(shí)性和準(zhǔn)確性等。2.合規(guī)部門(mén)監(jiān)督：合規(guī)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)信息披露工作的合規(guī)審查，確保信息披露行為符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。3.內(nèi)部舉報(bào)機(jī)制：建立內(nèi)部舉報(bào)渠道，鼓勵(lì)員工對(duì)信息披露違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)。對(duì)于舉報(bào)屬實(shí)的，給予舉報(bào)人適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，并對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。外部監(jiān)管1.證券交易所監(jiān)管：公司應(yīng)積極配合證券交易所的監(jiān)管工作，及時(shí)報(bào)送信息披露文件，接受證券交易所的問(wèn)詢(xún)和檢查。2.監(jiān)管機(jī)構(gòu)檢查：主動(dòng)接受其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查和監(jiān)督，按照要求提供相關(guān)資料和信息，對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改。處罰措施1.對(duì)違規(guī)行為的認(rèn)定：對(duì)于違反本辦法規(guī)定的信息披露行為，如虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏、未及時(shí)披露等，應(yīng)進(jìn)行明確認(rèn)定。2.處罰方式：根據(jù)違規(guī)行為的性質(zhì)和情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的處罰措施，包括警告、罰款、通報(bào)批評(píng)、限制