旅游協(xié)會資金管理辦法總則制定目的為規(guī)范旅游協(xié)會資金管理，確保協(xié)會資金安全、合理、有效使用，保障協(xié)會各項(xiàng)工作的順利開展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本協(xié)會實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于旅游協(xié)會及其所屬各分支機(jī)構(gòu)、代表機(jī)構(gòu)的資金管理活動?；驹瓌t1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，依法進(jìn)行資金管理和運(yùn)作。2.安全性原則：確保資金安全，防范各類財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障資金的完整和穩(wěn)定。3.規(guī)范性原則：建立健全資金管理制度和流程，規(guī)范資金收支行為。4.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效益，促進(jìn)協(xié)會事業(yè)發(fā)展。資金管理機(jī)構(gòu)與職責(zé)理事會職責(zé)1.審議批準(zhǔn)協(xié)會年度預(yù)算、決算報(bào)告。2.監(jiān)督資金管理和使用情況，對重大資金事項(xiàng)進(jìn)行決策。3.決定資金籌集、使用、分配等重大事項(xiàng)。財(cái)務(wù)管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)編制協(xié)會年度預(yù)算、決算草案。2.具體執(zhí)行資金收支業(yè)務(wù)，進(jìn)行會計(jì)核算和財(cái)務(wù)監(jiān)督。3.定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，向理事會報(bào)告資金管理情況。4.建立健全資金管理制度和內(nèi)部控制制度，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)監(jiān)督部門職責(zé)1.對協(xié)會資金管理和使用情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。2.檢查財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。3.對重大資金項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，確保資金使用合規(guī)、有效。資金籌集管理會費(fèi)收入管理1.嚴(yán)格按照協(xié)會章程規(guī)定的會費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取會費(fèi)，確保會費(fèi)收繳及時(shí)、足額。2.建立會費(fèi)收繳臺賬，詳細(xì)記錄會員會費(fèi)繳納情況。3.定期對會費(fèi)收繳情況進(jìn)行核對和清理，對欠費(fèi)會員及時(shí)催繳。捐贈收入管理1.接受捐贈時(shí)，應(yīng)與捐贈方簽訂書面捐贈協(xié)議，明確捐贈金額、用途、期限等事項(xiàng)。2.對捐贈收入進(jìn)行單獨(dú)核算，?？顚Ｓ?，確保捐贈資金按照捐贈意愿使用。3.及時(shí)向捐贈方反饋捐贈資金使用情況，接受社會監(jiān)督。其他收入管理1.對協(xié)會開展活動的收入、政府資助等其他收入，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算和管理。2.確保各項(xiàng)收入及時(shí)足額入賬，嚴(yán)禁截留、挪用。資金使用管理預(yù)算管理1.協(xié)會應(yīng)按照“統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效”的原則，編制年度預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)結(jié)合協(xié)會年度工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，明確資金收支項(xiàng)目和金額。3.年度預(yù)算經(jīng)理事會審議通過后執(zhí)行，嚴(yán)格控制預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。支出審批1.協(xié)會各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，確保支出合規(guī)、合理。2.一般支出由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，報(bào)會長審批；重大支出需經(jīng)理事會審議通過。3.支出審批應(yīng)附相關(guān)證明材料，如發(fā)票、合同、審批文件等。費(fèi)用報(bào)銷1.報(bào)銷人員應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定填寫報(bào)銷憑證，確保憑證真實(shí)、完整、合法。2.財(cái)務(wù)部門對報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，審核無誤后予以報(bào)銷。3.嚴(yán)格控制費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。專項(xiàng)資金管理1.對政府資助、項(xiàng)目?？畹葘ｍ?xiàng)資金，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行單獨(dú)核算和管理。2.專項(xiàng)資金應(yīng)?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。項(xiàng)目完成后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行專項(xiàng)資金的決算和審計(jì)。資金結(jié)算與支付管理結(jié)算方式1.協(xié)會資金結(jié)算應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，采用支票、匯票、本票、網(wǎng)上銀行等安全、便捷的結(jié)算方式。2.嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用范圍，確需使用現(xiàn)金的，應(yīng)按照現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。支付流程1.支付申請：業(yè)務(wù)部門根據(jù)工作需要填寫支付申請單，注明支付事項(xiàng)、金額、收款單位等信息。2.審核審批：支付申請單經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，報(bào)會長審批。3.支付執(zhí)行：財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的支付申請單，辦理資金支付手續(xù)。銀行賬戶管理1.協(xié)會應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，開立、使用和管理銀行賬戶。2.銀行賬戶應(yīng)專人管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬實(shí)相符。3.嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，嚴(yán)禁公款私存。資金風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.建立資金風(fēng)險(xiǎn)識別和評估機(jī)制，定期對協(xié)會資金管理面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別和評估。2.風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)包括資金安全風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等方面。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.針對識別出的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，如加強(qiáng)內(nèi)部控制、優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)、建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制等。2.定期對風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評估，及時(shí)調(diào)整和完善風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。資金監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期對協(xié)會資金管理情況進(jìn)行內(nèi)部檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.審計(jì)監(jiān)督部門應(yīng)定期對協(xié)會資金管理和使用情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告。外部監(jiān)督1.接受業(yè)務(wù)主管單位、登記管理機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供資金管理資料。2.主動接受社會監(jiān)督，及時(shí)公開協(xié)會資金管理情況，提高資金管理透明度。財(cái)務(wù)信息管理財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家財(cái)務(wù)制度規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映協(xié)會資金管理和使用情況。財(cái)務(wù)信息披露1.協(xié)會應(yīng)定期向理事會、會員大會報(bào)告財(cái)務(wù)狀況，接受會員監(jiān)督。2.按照相關(guān)規(guī)定，及時(shí)向社會公開協(xié)會財(cái)務(wù)信息，提高財(cái)務(wù)信息透明度。檔案管理檔案范圍資金管理檔案包括會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、預(yù)算決算資料、合同協(xié)議、審計(jì)報(bào)告等。檔案保管1.建立資金管理檔案管理制度，指定專人負(fù)責(zé)檔案保管。2.檔案應(yīng)妥善保管，確保檔案的安全和完整。檔案保管期限應(yīng)符合國家有關(guān)規(guī)定。檔案查閱1.因工作需要查閱資金管理檔案的，應(yīng)履行查閱審批手續(xù)。2.查閱檔案時(shí)，應(yīng)在指定地點(diǎn)進(jìn)行，不