小公司日常財務管理制度一、總則（一）目的為加強本公司財務管理，規(guī)范財務行為，確保公司財務工作有序進行，保障公司及股東的合法權益，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合本公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本公司及所屬各部門。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度。2.規(guī)范性原則：建立健全各項財務管理制度，規(guī)范財務操作流程。3.準確性原則：確保財務數(shù)據(jù)真實、準確、完整。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益。二、財務機構與人員管理（一）財務機構設置公司設立財務部，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部應配備必要的財務人員，明確各崗位的職責和分工。（二）財務人員崗位職責1.財務經(jīng)理負責財務部的日常管理工作，制定財務工作計劃并組織實施。組織財務核算，編制財務報表，定期進行財務分析，為公司決策提供依據(jù)。負責財務預算的編制、執(zhí)行和監(jiān)控，確保公司預算目標的實現(xiàn)。加強財務管理，嚴格執(zhí)行財務制度，防范財務風險。協(xié)調(diào)與稅務、銀行等相關部門的關系，維護公司良好的財務形象。2.會計人員按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報表。負責財務數(shù)據(jù)的收集、整理和分析，及時提供準確的財務信息。協(xié)助財務經(jīng)理進行財務預算的編制和執(zhí)行，監(jiān)控預算執(zhí)行情況。負責公司固定資產(chǎn)的核算和管理，定期進行清查盤點。按照稅收法律法規(guī)的要求，及時申報納稅，辦理相關稅務事宜。3.出納人員負責公司現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管工作，確保資金安全。嚴格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結算制度辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。負責保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和有關印章等財務資料。協(xié)助會計人員進行財務核算，提供相關財務數(shù)據(jù)。（三）財務人員任職要求1.具備會計從業(yè)資格證書，熟悉國家財務法律法規(guī)和相關政策。2.具有良好的職業(yè)道德和職業(yè)操守，誠實守信，廉潔奉公。3.具備較強的財務專業(yè)知識和業(yè)務能力，能夠熟練運用財務軟件進行會計核算和財務管理。4.具有較強的溝通協(xié)調(diào)能力和團隊合作精神，能夠與各部門有效溝通協(xié)作。（四）財務人員培訓與考核1.公司定期組織財務人員參加業(yè)務培訓，不斷提高財務人員的業(yè)務水平和綜合素質(zhì)。2.建立財務人員考核制度，對財務人員的工作業(yè)績、職業(yè)道德等進行考核評價，考核結果與薪酬、晉升等掛鉤。三、財務預算管理（一）預算編制1.公司各部門應根據(jù)公司年度經(jīng)營目標和工作計劃，結合本部門實際情況，編制本部門年度預算草案。2.財務部負責匯總各部門預算草案，進行綜合平衡和審核，編制公司年度財務預算草案，報公司管理層審批。3.公司年度財務預算經(jīng)公司管理層審批后，分解下達至各部門執(zhí)行。（二）預算執(zhí)行1.各部門應嚴格按照公司下達的預算指標組織實施，確保預算目標的實現(xiàn)。2.財務部負責對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，定期向公司管理層匯報預算執(zhí)行情況。3.如遇特殊情況需要調(diào)整預算，應按照規(guī)定的程序進行申請和審批。（三）預算調(diào)整1.預算執(zhí)行過程中，如因市場環(huán)境、政策變化等原因?qū)е骂A算指標無法完成或需要調(diào)整的，各部門應及時提出預算調(diào)整申請。2.財務部對預算調(diào)整申請進行審核，提出審核意見，報公司管理層審批。3.經(jīng)公司管理層審批后的預算調(diào)整方案，由財務部下達至各部門執(zhí)行。（四）預算考核1.公司建立預算考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價。2.預算考核指標包括預算完成率、費用控制率、資金周轉(zhuǎn)率等。3.預算考核結果與各部門績效掛鉤，對預算執(zhí)行情況優(yōu)秀的部門給予獎勵，對未完成預算目標的部門進行懲罰。四、收入與成本費用管理（一）收入管理1.公司收入包括主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入等。2.公司應按照國家相關法律法規(guī)和財務制度的規(guī)定，及時確認收入，確保收入的真實性和準確性。3.銷售部門應加強銷售合同的管理，確保合同的簽訂、執(zhí)行和款項回收等環(huán)節(jié)的規(guī)范有序。4.財務部門應加強對收入的核算和管理，定期與銷售部門核對收入數(shù)據(jù)，及時發(fā)現(xiàn)和解決收入管理中存在的問題。（二）成本費用管理1.公司成本費用包括主營業(yè)務成本、其他業(yè)務成本、銷售費用、管理費用、財務費用等。2.公司應建立健全成本費用管理制度，加強成本費用的控制和管理，降低公司運營成本。3.各部門應根據(jù)公司成本費用控制目標，制定本部門成本費用控制措施，嚴格控制各項成本費用支出。4.財務部門應加強對成本費用的核算和分析，定期編制成本費用報表，為公司成本費用控制提供依據(jù)。5.公司應嚴格執(zhí)行費用報銷制度，規(guī)范費用報銷流程，確保費用支出的合理性和合規(guī)性。五、資產(chǎn)管理（一）流動資產(chǎn)1.貨幣資金公司應加強貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全。嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結算制度，規(guī)范貨幣資金的收付和保管。定期對貨幣資金進行清查盤點，做到賬實相符。2.應收賬款銷售部門應加強應收賬款的管理，建立客戶信用檔案，評估客戶信用狀況，制定合理的信用政策。財務部門應定期對應收賬款進行賬齡分析，及時催收賬款，降低壞賬風險。對于逾期未收回的應收賬款，應及時采取措施進行催收，必要時可通過法律手段解決。3.存貨公司應建立健全存貨管理制度，加強存貨的采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。定期對存貨進行清查盤點，確保存貨的賬實相符。合理控制存貨庫存水平，避免存貨積壓或缺貨。（二）固定資產(chǎn)1.公司應建立固定資產(chǎn)管理制度，加強固定資產(chǎn)的購置、驗收、登記、入賬、折舊、處置等環(huán)節(jié)的管理。2.固定資產(chǎn)購置應按照公司規(guī)定的審批程序進行，確保購置的固定資產(chǎn)符合公司實際需要。3.定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，核實固定資產(chǎn)的數(shù)量、價值和使用狀況，及時發(fā)現(xiàn)和解決固定資產(chǎn)管理中存在的問題。4.按照國家相關法律法規(guī)和財務制度的規(guī)定，計提固定資產(chǎn)折舊，合理確定固定資產(chǎn)折舊年限和折舊方法。5.固定資產(chǎn)處置應按照公司規(guī)定的審批程序進行，確保處置過程的合規(guī)性和資產(chǎn)價值的最大化。六、稅務管理（一）稅務登記與申報1.公司應按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務登記，如實申報納稅。2.財務部門應加強對稅收政策的學習和研究，及時掌握稅收政策變化，合理進行稅務籌劃，降低公司稅負。3.按時申報繳納各項稅款，確保公司稅務合規(guī)。（二）發(fā)票管理1.公司應建立健全發(fā)票管理制度，加強發(fā)票的領購、開具、保管、使用等環(huán)節(jié)的管理。2.嚴格按照發(fā)票管理規(guī)定開具發(fā)票，確保發(fā)票內(nèi)容真實、準確、完整。3.妥善保管發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，以備稅務機關檢查。（三）稅務風險管理1.加強對稅務風險的識別、評估和應對，及時發(fā)現(xiàn)和解決稅務管理中存在的問題。2.定期進行稅務自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正稅務違規(guī)行為，降低稅務風險。3.積極配合稅務機關的檢查和審計工作，如實提供相關資料和信息。七、財務報告與分析（一）財務報告1.公司應按照國家統(tǒng)一的會計制度和財務報表格式的要求，定期編制財務報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務報告應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況。3.財務報告編制完成后，應經(jīng)財務經(jīng)理審核、公司管理層審批后對外報送。（二）財務分析1.財務部應定期對公司財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況進行分析，為公司決策提供依據(jù)。2.財務分析內(nèi)容包括財務指標分析、財務結構分析、盈利能力分析、償債能力分析、營運能力分析等。3.通過財務分析，發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營管理中存在的問題，提出改進建議和措施，促進公司健康發(fā)展。八、財務內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制制度1.公司應建立健全財務內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位的職責權限，規(guī)范財務操作流程，防范財務風險。2.財務內(nèi)部控制制度應涵蓋財務預算、收入與成本費用、資產(chǎn)、稅務、財務報告等各個方面。（二）內(nèi)部控制執(zhí)行與監(jiān)督1.各部門