北京公務(wù)卡管理辦法總則目的與依據(jù)為進一步加強和規(guī)范北京市預(yù)算單位財務(wù)管理，深化國庫集中支付制度改革，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，提高公務(wù)支出透明度，加強財政監(jiān)督，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、財政部和中國人民銀行關(guān)于公務(wù)卡管理的相關(guān)規(guī)定以及北京市財政管理的實際情況，制定本辦法。定義與適用范圍本辦法所稱公務(wù)卡，是指預(yù)算單位工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的信用卡。本辦法適用于北京市各級預(yù)算單位及其工作人員。預(yù)算單位是指與北京市各級財政部門有經(jīng)費領(lǐng)撥關(guān)系的黨政機關(guān)、事業(yè)單位、社會團體等。管理原則公務(wù)卡管理遵循“個人持用、單位報銷、銀行授信、財政監(jiān)控”的原則。公務(wù)卡以個人名義開立，卡片由持卡人個人保管和使用，單位不承擔(dān)個人消費行為引致的一切責(zé)任。單位負責(zé)審核公務(wù)卡報銷事項的真實性、合規(guī)性，并按照規(guī)定進行報銷還款。銀行根據(jù)持卡人的信用狀況給予一定的信用額度。財政部門通過國庫集中支付系統(tǒng)對公務(wù)卡的公務(wù)消費支出進行監(jiān)控。公務(wù)卡的辦理辦卡銀行選擇預(yù)算單位應(yīng)選擇在北京市設(shè)有分支機構(gòu)、具備一定信用卡業(yè)務(wù)基礎(chǔ)和良好服務(wù)能力的商業(yè)銀行作為公務(wù)卡發(fā)卡銀行（以下簡稱發(fā)卡行）。發(fā)卡行應(yīng)與財政部門簽訂服務(wù)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。辦卡流程1.預(yù)算單位與發(fā)卡行簽訂委托代理協(xié)議后，應(yīng)組織本單位工作人員統(tǒng)一辦理公務(wù)卡。2.工作人員應(yīng)如實填寫公務(wù)卡申請表，并提供相關(guān)證明材料。3.發(fā)卡行按照規(guī)定程序?qū)ι暾埲说馁Y料進行審核，審核通過后為申請人辦理公務(wù)卡，并將公務(wù)卡發(fā)放給申請人。4.申請人收到公務(wù)卡后，應(yīng)按照發(fā)卡行的規(guī)定進行激活，并及時將公務(wù)卡相關(guān)信息反饋給單位財務(wù)部門。信用額度公務(wù)卡的信用額度由發(fā)卡行根據(jù)持卡人的信用狀況和單位的實際需求確定，一般每張公務(wù)卡的信用額度不超過5萬元，不低于2萬元。確因工作需要，經(jīng)單位財務(wù)部門審核同意，可向發(fā)卡行申請調(diào)整信用額度。卡片管理1.公務(wù)卡僅限本人使用，持卡人應(yīng)妥善保管公務(wù)卡及密碼，不得出租、轉(zhuǎn)借或轉(zhuǎn)讓公務(wù)卡。2.如公務(wù)卡遺失或被盜，持卡人應(yīng)及時向發(fā)卡行掛失，并按照發(fā)卡行的規(guī)定辦理補辦手續(xù)。補辦的公務(wù)卡信息應(yīng)及時通知單位財務(wù)部門。公務(wù)卡的使用使用范圍公務(wù)卡的使用范圍主要包括預(yù)算單位財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費支出，如差旅費、會議費、招待費和5萬元以下的零星購買支出等。隨著國庫集中支付制度改革的推進和銀行卡受理環(huán)境的改善，逐步擴大公務(wù)卡使用范圍。使用要求1.持卡人在進行公務(wù)消費時，應(yīng)優(yōu)先選擇具備刷卡條件的商戶進行消費。如確因特殊情況無法使用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)事先經(jīng)單位財務(wù)部門批準。2.持卡人在使用公務(wù)卡消費時，應(yīng)取得發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和有關(guān)銀行卡消費憑證（如POS簽購單等）。發(fā)票和消費憑證應(yīng)注明消費內(nèi)容、日期、金額等信息。3.持卡人應(yīng)嚴格遵守國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)和本辦法的規(guī)定，不得使用公務(wù)卡進行私人消費。還款期限公務(wù)卡的還款期限按照發(fā)卡行的規(guī)定執(zhí)行，一般為賬單日后20天至56天不等。持卡人應(yīng)在還款期限內(nèi)及時還款，避免產(chǎn)生逾期利息和滯納金。公務(wù)卡的報銷報銷流程1.持卡人使用公務(wù)卡消費后，應(yīng)在規(guī)定的還款期限內(nèi)，持發(fā)票、消費憑證等財務(wù)報銷憑證到單位財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。2.單位財務(wù)部門應(yīng)按照本單位的財務(wù)管理制度和相關(guān)規(guī)定，對報銷憑證的真實性、合規(guī)性進行審核。審核內(nèi)容包括發(fā)票的真?zhèn)?、消費內(nèi)容是否符合公務(wù)支出范圍、消費金額是否與消費憑證一致等。3.經(jīng)審核符合報銷條件的，單位財務(wù)部門應(yīng)通過國庫集中支付系統(tǒng)將報銷資金直接支付到公務(wù)卡賬戶；不符合報銷條件的，應(yīng)及時通知持卡人。報銷時間持卡人應(yīng)在公務(wù)消費后15個工作日內(nèi)到單位財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。因特殊情況不能及時辦理報銷手續(xù)的，應(yīng)向單位財務(wù)部門說明情況，并在情況消除后及時辦理報銷手續(xù)。財務(wù)處理單位財務(wù)部門在辦理公務(wù)卡報銷業(yè)務(wù)時，應(yīng)按照現(xiàn)行會計制度的規(guī)定進行賬務(wù)處理。同時，應(yīng)建立公務(wù)卡報銷臺賬，記錄公務(wù)卡的消費、報銷和還款情況。管理與監(jiān)督預(yù)算單位職責(zé)1.預(yù)算單位應(yīng)加強對本單位工作人員公務(wù)卡使用的宣傳和培訓(xùn)，確保工作人員了解公務(wù)卡的使用方法和相關(guān)規(guī)定。2.預(yù)算單位應(yīng)建立健全公務(wù)卡管理制度，加強對公務(wù)卡報銷業(yè)務(wù)的審核和管理，嚴格控制公務(wù)卡的使用范圍和額度。3.預(yù)算單位應(yīng)定期與發(fā)卡行和財政部門進行對賬，確保公務(wù)卡報銷資金的安全和準確。財政部門職責(zé)1.財政部門負責(zé)制定和完善公務(wù)卡管理制度，指導(dǎo)和監(jiān)督預(yù)算單位的公務(wù)卡管理工作。2.財政部門應(yīng)通過國庫集中支付系統(tǒng)對公務(wù)卡的公務(wù)消費支出進行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和處理違規(guī)行為。3.財政部門應(yīng)加強與發(fā)卡行的溝通與協(xié)調(diào)，確保公務(wù)卡報銷資金的及時支付和信息的準確傳遞。發(fā)卡行職責(zé)1.發(fā)卡行應(yīng)按照與財政部門簽訂的服務(wù)協(xié)議和本辦法的規(guī)定，為預(yù)算單位和持卡人提供優(yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)。2.發(fā)卡行應(yīng)及時向財政部門和預(yù)算單位提供公務(wù)卡的消費、還款等信息，配合財政部門和預(yù)算單位做好公務(wù)卡管理工作。3.發(fā)卡行應(yīng)加強對公務(wù)卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理，確保公務(wù)卡的安全使用。監(jiān)督檢查財政、審計、監(jiān)察等部門應(yīng)加強對預(yù)算單位公務(wù)卡使用情況的監(jiān)督檢查。對違反本辦法規(guī)