企業(yè)結(jié)算卡管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)企業(yè)結(jié)算卡的管理，規(guī)范結(jié)算卡的使用行為，保障企業(yè)資金安全，提高資金使用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、分公司、子公司等相關(guān)單位。（三）基本原則1.安全性原則：確保結(jié)算卡信息安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。2.規(guī)范性原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的流程和操作規(guī)范使用結(jié)算卡。3.便捷性原則：在保障安全的前提下，提高結(jié)算效率，為業(yè)務(wù)開展提供便利。二、管理職責(zé)（一）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)結(jié)算卡的申請(qǐng)、開戶、銷戶等相關(guān)手續(xù)的辦理。2.制定結(jié)算卡使用的財(cái)務(wù)管理制度和流程，進(jìn)行日常賬務(wù)處理和監(jiān)督。3.定期對(duì)結(jié)算卡的使用情況進(jìn)行核對(duì)和分析，確保資金收支的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。（二）業(yè)務(wù)部門1.根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出結(jié)算卡的使用申請(qǐng)，并明確使用用途和范圍。2.負(fù)責(zé)結(jié)算卡的日常保管和使用，嚴(yán)格按照規(guī)定的權(quán)限和流程進(jìn)行操作。3.及時(shí)向財(cái)務(wù)部門反饋結(jié)算卡的使用情況，配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)和資金管理。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.對(duì)結(jié)算卡的使用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)控，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。2.定期檢查結(jié)算卡的風(fēng)險(xiǎn)管理情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見。（四）信息技術(shù)部門1.保障結(jié)算卡相關(guān)信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行，提供技術(shù)支持和維護(hù)服務(wù)。2.負(fù)責(zé)結(jié)算卡信息的加密存儲(chǔ)和傳輸，防止信息泄露。三、結(jié)算卡的申請(qǐng)與開戶（一）申請(qǐng)條件1.因企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要，確有結(jié)算需求。2.具備完善的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制措施。3.申請(qǐng)人應(yīng)具有良好的信用記錄，無不良信用行為。（二）申請(qǐng)流程1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求填寫《企業(yè)結(jié)算卡申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明申請(qǐng)理由、使用范圍、預(yù)計(jì)資金流量等信息，并提交至財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)表進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核申請(qǐng)理由的合理性、資金使用的合規(guī)性以及風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效性。審核通過后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)向合作銀行提交開戶申請(qǐng)資料，包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法定代表人身份證明、授權(quán)委托書等相關(guān)文件。（三）開戶手續(xù)1.銀行根據(jù)企業(yè)提交的申請(qǐng)資料進(jìn)行審核，審核通過后與企業(yè)簽訂《企業(yè)結(jié)算卡服務(wù)協(xié)議》，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.企業(yè)按照銀行要求繳納相關(guān)費(fèi)用，辦理結(jié)算卡開戶手續(xù)。銀行根據(jù)企業(yè)申請(qǐng)為其開立結(jié)算卡賬戶，并提供相應(yīng)的銀行卡及密碼。四、結(jié)算卡的使用與管理（一）使用范圍1.企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的資金收付，包括但不限于貨款支付、費(fèi)用報(bào)銷、工資發(fā)放等。2.符合國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)定的其他資金結(jié)算業(yè)務(wù)。（二）使用權(quán)限1.根據(jù)結(jié)算卡的功能和使用場(chǎng)景，設(shè)定不同的使用權(quán)限，如查詢、支付、轉(zhuǎn)賬等。2.業(yè)務(wù)人員應(yīng)按照授權(quán)范圍使用結(jié)算卡，嚴(yán)禁超權(quán)限操作。如需調(diào)整權(quán)限，應(yīng)按照規(guī)定的流程進(jìn)行申請(qǐng)和審批。（三）操作規(guī)范1.結(jié)算卡的密碼應(yīng)妥善保管，不得泄露給他人。如有密碼遺失或泄露，應(yīng)及時(shí)向銀行掛失并重置密碼。2.在進(jìn)行資金支付時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)收款人信息、金額等內(nèi)容，確保支付信息的準(zhǔn)確性。3.結(jié)算卡的使用應(yīng)通過正規(guī)的銀行渠道進(jìn)行操作，如網(wǎng)上銀行、自助終端等。嚴(yán)禁通過非正規(guī)渠道或第三方平臺(tái)進(jìn)行結(jié)算卡交易。4.每筆結(jié)算業(yè)務(wù)完成后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)在企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行記錄，并與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，確保資金收支的一致性。（四）保管與掛失1.結(jié)算卡由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)保管，不得隨意轉(zhuǎn)借他人。如因工作需要臨時(shí)交接，應(yīng)辦理交接手續(xù)，并明確交接雙方的責(zé)任。2.如發(fā)現(xiàn)結(jié)算卡遺失或被盜，業(yè)務(wù)人員應(yīng)立即向銀行掛失，并同時(shí)向財(cái)務(wù)部門報(bào)告。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)采取措施，凍結(jié)相關(guān)賬戶資金，防止資金損失。五、結(jié)算卡的賬務(wù)處理（一）入賬管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將結(jié)算卡的資金收支情況錄入企業(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)，確保賬務(wù)記錄的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.對(duì)于收到的款項(xiàng)，應(yīng)根據(jù)款項(xiàng)來源和性質(zhì)進(jìn)行正確的賬務(wù)處理，如確認(rèn)為銷售收入、應(yīng)收賬款收回等。3.對(duì)于支付的款項(xiàng)，應(yīng)根據(jù)支付用途和相關(guān)審批文件進(jìn)行賬務(wù)處理，如確認(rèn)為采購(gòu)成本、費(fèi)用支出等。（二）對(duì)賬管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與銀行進(jìn)行對(duì)賬，核對(duì)結(jié)算卡賬戶的余額、交易明細(xì)等信息。每月至少進(jìn)行一次全面對(duì)賬，確保賬實(shí)相符。2.如發(fā)現(xiàn)對(duì)賬不符的情況，應(yīng)及時(shí)與銀行溝通，查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整。對(duì)于因銀行系統(tǒng)故障或其他原因?qū)е碌牟铄e(cuò)，應(yīng)要求銀行及時(shí)更正。3.業(yè)務(wù)部門應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行對(duì)賬工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料和交易記錄，協(xié)助查明問題。（三）報(bào)表編制1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)結(jié)算卡的使用情況，定期編制結(jié)算卡資金收支報(bào)表，反映企業(yè)結(jié)算卡的資金流向和使用情況。2.報(bào)表內(nèi)容應(yīng)包括結(jié)算卡賬戶余額、收入明細(xì)、支出明細(xì)、資金用途分析等，確保報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.結(jié)算卡資金收支報(bào)表應(yīng)定期報(bào)送企業(yè)管理層和相關(guān)部門，為企業(yè)決策提供參考依據(jù)。六、風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)督（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)結(jié)算卡的使用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，如加強(qiáng)客戶信用管理、完善內(nèi)部控制制度、提高信息安全防護(hù)水平等。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)形成書面報(bào)告，報(bào)企業(yè)管理層審批，并作為風(fēng)險(xiǎn)管理決策的重要依據(jù)。（二）監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門等應(yīng)定期對(duì)結(jié)算卡的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保結(jié)算卡的使用符合規(guī)定的流程和操作規(guī)范。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括結(jié)算卡的申請(qǐng)、開戶、使用、保管、掛失等環(huán)節(jié)，重點(diǎn)檢查資金收支的合規(guī)性、操作的準(zhǔn)確性、風(fēng)險(xiǎn)防控措施的執(zhí)行情況等。3.對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，要求相關(guān)部門限期整改。整改完成后，應(yīng)進(jìn)行復(fù)查，確保問題得到徹底解決。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定使用結(jié)算卡的行為，企業(yè)將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、暫停使用結(jié)算卡、解除勞動(dòng)合同等。2.如因違規(guī)使用結(jié)算卡給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，將依法追究刑事責(zé)任。七、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。（二）修訂與廢止