公務(wù)卡結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公務(wù)卡結(jié)算行為，提高公務(wù)支出透明度，加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司本部及所屬各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)在公務(wù)活動(dòng)中使用公務(wù)卡進(jìn)行結(jié)算的管理。（三）定義1.公務(wù)卡：是指公司工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的信用卡。2.公務(wù)支出：是指公司工作人員在開(kāi)展公務(wù)活動(dòng)中所發(fā)生的差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、辦公用品購(gòu)置等各項(xiàng)費(fèi)用支出。（四）基本原則1.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，確保公務(wù)卡結(jié)算合法、合規(guī)、安全。2.簡(jiǎn)化公務(wù)支出報(bào)銷流程，提高工作效率，方便工作人員用款。3.加強(qiáng)對(duì)公務(wù)卡結(jié)算的監(jiān)督管理，確保公務(wù)支出真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。二、公務(wù)卡的申請(qǐng)與管理（一）公務(wù)卡的申請(qǐng)1.公司工作人員因工作需要使用公務(wù)卡的，由所在部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2.申請(qǐng)人應(yīng)填寫(xiě)《公務(wù)卡申請(qǐng)表》，提供本人有效身份證件復(fù)印件，經(jīng)所在部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)統(tǒng)一辦理公務(wù)卡的申請(qǐng)手續(xù)，與發(fā)卡銀行簽訂公務(wù)卡服務(wù)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。（二）公務(wù)卡的發(fā)放1.發(fā)卡銀行根據(jù)公司申請(qǐng)，為符合條件的工作人員辦理公務(wù)卡，并將公務(wù)卡發(fā)放至申請(qǐng)人手中。2.申請(qǐng)人收到公務(wù)卡后，應(yīng)及時(shí)激活，并設(shè)置交易密碼。同時(shí)，應(yīng)妥善保管公務(wù)卡，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓給他人使用。（三）公務(wù)卡的使用1.公務(wù)卡主要用于公務(wù)活動(dòng)中的支付結(jié)算，不得用于個(gè)人消費(fèi)。2.持卡人在使用公務(wù)卡進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)時(shí)，應(yīng)取得合法有效的發(fā)票等報(bào)銷憑證，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。3.持卡人應(yīng)嚴(yán)格按照公務(wù)卡信用額度使用公務(wù)卡，不得惡意透支。如因特殊情況需要臨時(shí)提高信用額度的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門(mén)與發(fā)卡銀行協(xié)商辦理。（四）公務(wù)卡的掛失與補(bǔ)辦1.持卡人如發(fā)現(xiàn)公務(wù)卡遺失或被盜，應(yīng)立即撥打發(fā)卡銀行客服電話進(jìn)行掛失，并及時(shí)向所在部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告。2.因掛失不及時(shí)造成的經(jīng)濟(jì)損失，由持卡人承擔(dān)。3.掛失后，持卡人如需補(bǔ)辦公務(wù)卡，應(yīng)填寫(xiě)《公務(wù)卡補(bǔ)辦申請(qǐng)表》，經(jīng)所在部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，通知發(fā)卡銀行辦理補(bǔ)辦手續(xù)。（五）公務(wù)卡的注銷1.持卡人因工作調(diào)動(dòng)、離職等原因不再使用公務(wù)卡的，應(yīng)及時(shí)向所在部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告，并辦理公務(wù)卡注銷手續(xù)。2.持卡人在辦理公務(wù)卡注銷手續(xù)前，應(yīng)確保公務(wù)卡內(nèi)無(wú)欠款，并將公務(wù)卡交回財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，通知發(fā)卡銀行辦理注銷手續(xù)。三、公務(wù)卡結(jié)算的業(yè)務(wù)流程（一）公務(wù)消費(fèi)1.持卡人在公務(wù)活動(dòng)中使用公務(wù)卡進(jìn)行消費(fèi)時(shí)，應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，取得合法有效的發(fā)票等報(bào)銷憑證。發(fā)票等報(bào)銷憑證上應(yīng)注明消費(fèi)日期、消費(fèi)內(nèi)容、消費(fèi)金額等信息，并加蓋收款單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章。2.持卡人應(yīng)在公務(wù)消費(fèi)后及時(shí)將發(fā)票等報(bào)銷憑證整理好，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提交所在部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。（二）報(bào)銷申請(qǐng)1.所在部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)持卡人提交的發(fā)票等報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括發(fā)票等報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，以及公務(wù)消費(fèi)的合理性、合規(guī)性等。2.經(jīng)所在部門(mén)負(fù)責(zé)人審核同意后，持卡人填寫(xiě)《公務(wù)卡報(bào)銷申請(qǐng)表》，并將發(fā)票等報(bào)銷憑證粘貼在申請(qǐng)表后，一并提交財(cái)務(wù)部門(mén)。（三）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)持卡人提交的《公務(wù)卡報(bào)銷申請(qǐng)表》及發(fā)票等報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括發(fā)票等報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，以及公務(wù)消費(fèi)的合理性、合規(guī)性等。2.財(cái)務(wù)部門(mén)在審核過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)發(fā)票等報(bào)銷憑證存在問(wèn)題或公務(wù)消費(fèi)不符合規(guī)定的，應(yīng)及時(shí)與持卡人溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)信息。如持卡人拒絕補(bǔ)充或更正相關(guān)信息的，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕報(bào)銷。（四）報(bào)銷支付1.經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)的公務(wù)卡報(bào)銷申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將報(bào)銷款項(xiàng)支付到持卡人的公務(wù)卡賬戶。2.財(cái)務(wù)部門(mén)在支付報(bào)銷款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)按照公務(wù)卡結(jié)算的相關(guān)規(guī)定，通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)或其他指定的支付渠道進(jìn)行支付。（五）還款1.持卡人應(yīng)在收到財(cái)務(wù)部門(mén)支付的報(bào)銷款項(xiàng)后，及時(shí)核對(duì)公務(wù)卡賬戶余額，并按照與發(fā)卡銀行簽訂的還款協(xié)議，在規(guī)定的還款日前足額償還公務(wù)卡欠款。2.如持卡人未能在規(guī)定的還款日前足額償還公務(wù)卡欠款，由此產(chǎn)生的利息、滯納金等費(fèi)用，由持卡人承擔(dān)。四、財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)（一）制定公務(wù)卡結(jié)算管理制度1.負(fù)責(zé)制定本公司公務(wù)卡結(jié)算管理制度，明確公務(wù)卡的申請(qǐng)、使用、管理、報(bào)銷等流程和要求。2.定期對(duì)公務(wù)卡結(jié)算管理制度進(jìn)行修訂和完善，確保制度的科學(xué)性、合理性和有效性。（二）組織公務(wù)卡結(jié)算業(yè)務(wù)培訓(xùn)1.負(fù)責(zé)組織本公司工作人員參加公務(wù)卡結(jié)算業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高工作人員對(duì)公務(wù)卡結(jié)算的認(rèn)識(shí)和操作技能。2.定期對(duì)公務(wù)卡結(jié)算業(yè)務(wù)培訓(xùn)情況進(jìn)行總結(jié)和評(píng)估，不斷改進(jìn)培訓(xùn)方式和內(nèi)容，提高培訓(xùn)效果。（三）辦理公務(wù)卡的申請(qǐng)與發(fā)放1.負(fù)責(zé)統(tǒng)一辦理本公司公務(wù)卡的申請(qǐng)手續(xù)，與發(fā)卡銀行簽訂公務(wù)卡服務(wù)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.負(fù)責(zé)將發(fā)卡銀行發(fā)放的公務(wù)卡及時(shí)發(fā)放至申請(qǐng)人手中，并做好相關(guān)登記工作。（四）審核公務(wù)卡報(bào)銷申請(qǐng)1.負(fù)責(zé)對(duì)本公司工作人員提交的公務(wù)卡報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括發(fā)票等報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，以及公務(wù)消費(fèi)的合理性、合規(guī)性等。2.對(duì)審核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)與持卡人溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)信息。如持卡人拒絕補(bǔ)充或更正相關(guān)信息的，有權(quán)拒絕報(bào)銷。（五）支付公務(wù)卡報(bào)銷款項(xiàng)1.負(fù)責(zé)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將審核通過(guò)的公務(wù)卡報(bào)銷款項(xiàng)支付到持卡人的公務(wù)卡賬戶。2.按照公務(wù)卡結(jié)算的相關(guān)規(guī)定，通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)或其他指定的支付渠道進(jìn)行支付。（六）監(jiān)督公務(wù)卡使用情況1.負(fù)責(zé)對(duì)本公司工作人員公務(wù)卡的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保公務(wù)卡主要用于公務(wù)活動(dòng)中的支付結(jié)算，不得用于個(gè)人消費(fèi)。2.定期對(duì)公務(wù)卡使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。五、持卡人職責(zé)（一）遵守公務(wù)卡結(jié)算管理制度1.嚴(yán)格遵守本公司公務(wù)卡結(jié)算管理制度，按照規(guī)定的流程和要求使用公務(wù)卡進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)和報(bào)銷。2.自覺(jué)接受財(cái)務(wù)部門(mén)和其他相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供有關(guān)公務(wù)卡使用情況的信息。（二）妥善保管公務(wù)卡1.妥善保管公務(wù)卡，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓給他人使用。如因保管不善造成公務(wù)卡遺失、被盜等情況，應(yīng)及時(shí)采取掛失等措施，并承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。2.妥善保管公務(wù)卡密碼，不得將密碼告知他人。如因密碼泄露造成的經(jīng)濟(jì)損失，由持卡人承擔(dān)。（三）及時(shí)辦理公務(wù)卡報(bào)銷手續(xù)1.在公務(wù)消費(fèi)后及時(shí)取得合法有效的發(fā)票等報(bào)銷憑證，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。2.按照財(cái)務(wù)部門(mén)的要求，填寫(xiě)《公務(wù)卡報(bào)銷申請(qǐng)表》，并將發(fā)票等報(bào)銷憑證粘貼在申請(qǐng)表后，一并提交所在部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。（四）按時(shí)償還公務(wù)卡欠款1.在收到財(cái)務(wù)部門(mén)支付的報(bào)銷款項(xiàng)后，及時(shí)核對(duì)公務(wù)卡賬戶余額，并按照與發(fā)卡銀行簽訂的還款協(xié)議，在規(guī)定的還款日前足額償還公務(wù)卡欠款。2.如因特殊情況未能按時(shí)償還公務(wù)卡欠款，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)說(shuō)明原因，并申請(qǐng)延期還款。如未經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)批準(zhǔn)擅自延期還款，由此產(chǎn)生的利息、滯納金等費(fèi)用，由持卡人承擔(dān)。六、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)本公司公務(wù)卡結(jié)算情況進(jìn)行定期或不定期的監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括公務(wù)卡的申請(qǐng)、使用、管理、報(bào)銷等情況。2.審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)本公司公務(wù)卡結(jié)算情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查內(nèi)容包括公務(wù)卡結(jié)算的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性等情況。3.其他相關(guān)部門(mén)應(yīng)按照各自職責(zé)，對(duì)本部門(mén)工作人員公務(wù)卡的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。（二）責(zé)任追究1.對(duì)違反本辦法規(guī)定使用公務(wù)卡的工作人員，視情節(jié)輕重，給予批評(píng)教育、警告、記過(guò)、記大過(guò)、降級(jí)、撤職、開(kāi)除等處分。2.對(duì)因違反本辦法規(guī)定使用