岳陽(yáng)專項(xiàng)債管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范岳陽(yáng)市專項(xiàng)債券資金管理，提高資金使用效益，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2014〕43號(hào)）、《地方政府專項(xiàng)債券發(fā)行管理暫行辦法》（財(cái)庫(kù)〔2015〕83號(hào)）等法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合本市實(shí)際，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于岳陽(yáng)市行政區(qū)域內(nèi)專項(xiàng)債券資金的申報(bào)、發(fā)行、使用、管理和監(jiān)督等活動(dòng)。專項(xiàng)債券是指為有一定收益的公益性項(xiàng)目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)以公益性項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入還本付息的政府債券。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)政政策規(guī)定，確保專項(xiàng)債券資金管理合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t：專項(xiàng)債券資金必須專項(xiàng)用于公益性項(xiàng)目建設(shè)，不得挪作他用。3.績(jī)效導(dǎo)向原則：強(qiáng)化專項(xiàng)債券資金績(jī)效管理，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)期收益和融資平衡。4.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：加強(qiáng)專項(xiàng)債券項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和防控，確保債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。二、專項(xiàng)債券申報(bào)與發(fā)行（一）項(xiàng)目?jī)?chǔ)備1.市、縣（市、區(qū)）發(fā)改部門會(huì)同財(cái)政部門建立專項(xiàng)債券項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)，提前謀劃儲(chǔ)備一批符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和岳陽(yáng)市發(fā)展規(guī)劃的公益性項(xiàng)目。2.項(xiàng)目申報(bào)單位應(yīng)按照要求編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、實(shí)施方案等，明確項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、投資規(guī)模、資金來(lái)源、預(yù)期收益和融資平衡方案等。3.發(fā)改部門負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目的可行性、必要性、合規(guī)性等進(jìn)行審核，財(cái)政部門負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目的收益和融資平衡情況進(jìn)行審核。（二）申報(bào)流程1.項(xiàng)目申報(bào)單位向本級(jí)發(fā)改部門和財(cái)政部門提交專項(xiàng)債券項(xiàng)目申報(bào)材料。2.發(fā)改部門會(huì)同財(cái)政部門對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行初審，初審合格后報(bào)上級(jí)發(fā)改部門和財(cái)政部門。3.上級(jí)發(fā)改部門和財(cái)政部門對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行審核，審核通過(guò)后納入專項(xiàng)債券項(xiàng)目庫(kù)。（三）發(fā)行管理1.財(cái)政部門根據(jù)專項(xiàng)債券項(xiàng)目庫(kù)情況，會(huì)同發(fā)改部門等相關(guān)部門制定年度專項(xiàng)債券發(fā)行計(jì)劃。2.按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，通過(guò)公開招標(biāo)、承銷等方式確定專項(xiàng)債券承銷團(tuán)成員，組織實(shí)施專項(xiàng)債券發(fā)行工作。3.加強(qiáng)與承銷團(tuán)成員的溝通協(xié)調(diào)，確保專項(xiàng)債券發(fā)行工作順利進(jìn)行，降低發(fā)行成本。三、專項(xiàng)債券資金使用（一）資金用途專項(xiàng)債券資金應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目用途使用，主要用于以下領(lǐng)域：1.交通基礎(chǔ)設(shè)施，如公路、鐵路、機(jī)場(chǎng)、港口等。2.能源，如天然氣管道、電網(wǎng)等。3.農(nóng)林水利，如農(nóng)田灌溉、防洪治理、農(nóng)村飲水安全等。4.生態(tài)環(huán)保，如污水處理、垃圾處理、生態(tài)修復(fù)等。5.社會(huì)事業(yè)，如教育、醫(yī)療衛(wèi)生、養(yǎng)老、文化等。6.城鄉(xiāng)冷鏈等物流基礎(chǔ)設(shè)施，如農(nóng)產(chǎn)品冷鏈物流、電商物流等。7.市政和產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施，如城市道路、供水供電、污水處理、產(chǎn)業(yè)園區(qū)配套設(shè)施等。8.國(guó)家重大戰(zhàn)略項(xiàng)目，如長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶、洞庭湖生態(tài)經(jīng)濟(jì)區(qū)等相關(guān)項(xiàng)目。（二）資金撥付1.項(xiàng)目實(shí)施單位根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，向財(cái)政部門提出資金撥付申請(qǐng)，并提供相關(guān)證明材料。2.財(cái)政部門對(duì)資金撥付申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過(guò)后按照國(guó)庫(kù)集中支付制度有關(guān)規(guī)定及時(shí)撥付資金。3.項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定和工程進(jìn)度使用資金，不得滯留、擠占、挪用專項(xiàng)債券資金。（三）資金使用監(jiān)督1.財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)部門建立專項(xiàng)債券資金使用監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對(duì)項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行檢查。2.項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)債券資金的核算和管理，確保資金使用安全、規(guī)范、有效。3.對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)督促整改，對(duì)違規(guī)使用專項(xiàng)債券資金的單位和個(gè)人，依法依規(guī)追究責(zé)任。四、專項(xiàng)債券項(xiàng)目收益與融資平衡（一）收益預(yù)測(cè)1.項(xiàng)目申報(bào)單位應(yīng)結(jié)合項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、實(shí)施方案等，對(duì)項(xiàng)目預(yù)期收益進(jìn)行科學(xué)合理預(yù)測(cè)。2.收益預(yù)測(cè)應(yīng)包括項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)收入、政府性基金收入、專項(xiàng)收入等，明確收益來(lái)源、收益規(guī)模、收益期限等。3.收益預(yù)測(cè)應(yīng)充分考慮市場(chǎng)因素、政策因素等對(duì)項(xiàng)目收益的影響，確保預(yù)測(cè)結(jié)果真實(shí)可靠。（二）融資平衡方案1.項(xiàng)目申報(bào)單位應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目預(yù)期收益情況，制定專項(xiàng)債券項(xiàng)目融資平衡方案，明確項(xiàng)目融資規(guī)模、融資期限、償債資金來(lái)源等。2.融資平衡方案應(yīng)確保項(xiàng)目收益能夠覆蓋專項(xiàng)債券本息，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目收益與融資平衡。3.財(cái)政部門會(huì)同發(fā)改部門等相關(guān)部門對(duì)項(xiàng)目融資平衡方案進(jìn)行審核，審核通過(guò)后納入專項(xiàng)債券項(xiàng)目申報(bào)材料。（三）收益管理1.項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)債券項(xiàng)目收益的管理，建立健全收益管理制度，確保收益及時(shí)足額上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶。2.收益應(yīng)優(yōu)先用于償還專項(xiàng)債券本息，剩余收益按照國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和使用。3.財(cái)政部門應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)債券項(xiàng)目收益的監(jiān)督檢查，確保收益管理規(guī)范、安全、有效。五、專項(xiàng)債券項(xiàng)目績(jī)效管理（一）績(jī)效目標(biāo)設(shè)定1.項(xiàng)目申報(bào)單位在申報(bào)專項(xiàng)債券項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)同步設(shè)定項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，明確項(xiàng)目實(shí)施的預(yù)期產(chǎn)出、預(yù)期效果、服務(wù)對(duì)象滿意度等。2.績(jī)效目標(biāo)應(yīng)符合專項(xiàng)債券項(xiàng)目特點(diǎn)和要求，具有明確、具體、可衡量、可實(shí)現(xiàn)、有時(shí)限等特點(diǎn)。3.財(cái)政部門會(huì)同發(fā)改部門等相關(guān)部門對(duì)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核，審核通過(guò)后納入專項(xiàng)債券項(xiàng)目申報(bào)材料。（二）績(jī)效監(jiān)控1.項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)建立健全專項(xiàng)債券項(xiàng)目績(jī)效監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)完成情況進(jìn)行監(jiān)控。2.績(jī)效監(jiān)控應(yīng)包括項(xiàng)目資金使用情況、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、項(xiàng)目預(yù)期收益實(shí)現(xiàn)情況等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取有效措施加以解決。3.財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)部門對(duì)項(xiàng)目績(jī)效監(jiān)控情況進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，確?？?jī)效監(jiān)控工作規(guī)范、有效。（三）績(jī)效評(píng)價(jià)1.項(xiàng)目竣工后，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)及時(shí)組織開展專項(xiàng)債券項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)，形成績(jī)效自評(píng)報(bào)告。2.績(jī)效自評(píng)報(bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目基本情況、績(jī)效目標(biāo)完成情況、績(jī)效指標(biāo)完成情況、存在問(wèn)題及改進(jìn)措施等。3.財(cái)政部門會(huì)同發(fā)改部門等相關(guān)部門對(duì)項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)情況進(jìn)行抽評(píng)，必要時(shí)委托第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。4.績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為專項(xiàng)債券項(xiàng)目后續(xù)資金安排、項(xiàng)目調(diào)整等的重要依據(jù)。六、專項(xiàng)債券項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.項(xiàng)目申報(bào)單位在申報(bào)專項(xiàng)債券項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)開展項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別項(xiàng)目可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)采用科學(xué)合理的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。3.財(cái)政部門會(huì)同發(fā)改部門等相關(guān)部門對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況進(jìn)行審核，審核通過(guò)后納入專項(xiàng)債券項(xiàng)目申報(bào)材料。（二）風(fēng)險(xiǎn)防控措施1.項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，如優(yōu)化項(xiàng)目方案、加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研、完善政策應(yīng)對(duì)機(jī)制、強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)管理、合理安排償債資金等。2.財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)部門加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控措施落實(shí)情況的監(jiān)督檢查，確保風(fēng)險(xiǎn)防控措施有效執(zhí)行。3.建立專項(xiàng)債券項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)進(jìn)行預(yù)警，采取有效措施加以化解。（三）應(yīng)急處置1.制定專項(xiàng)債券項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處置的組織機(jī)構(gòu)、職責(zé)分工、處置程序、保障措施等。2.當(dāng)項(xiàng)目出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，采取有效措施進(jìn)行處置，確保項(xiàng)目順利實(shí)施和專項(xiàng)債券本息按時(shí)足額償還。3.財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)部門及時(shí)了解項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)事件處置情況，提供必要的支持和幫助。七、監(jiān)督管理與信息公開（一）監(jiān)督管理1.建立健全專項(xiàng)債券資金監(jiān)督管理機(jī)制，財(cái)政部門會(huì)同發(fā)改部門、審計(jì)部門等相關(guān)部門按照職責(zé)分工，加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)債券資金申報(bào)、發(fā)行、使用、管理等全過(guò)程的監(jiān)督檢查。2.加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施單位的監(jiān)督管理，督促項(xiàng)目實(shí)施單位嚴(yán)格按照本辦法規(guī)定使用專項(xiàng)債券資金，確保項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量和資金使用效益。3.對(duì)違反本辦法規(guī)定的單位和個(gè)人，依法依規(guī)追究責(zé)任。（二）信息公開1.建立專項(xiàng)債券信息公開制度，財(cái)政部門應(yīng)及時(shí)公開專項(xiàng)債券發(fā)行、使用、管理等相關(guān)信息，接受社會(huì)公眾監(jiān)督。2.信息公開內(nèi)容應(yīng)包括