企業(yè)中融資管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司融資行為，加強融資管理，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低融資成本，防范融資風(fēng)險，確保公司資金需求得到合理滿足，支持公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的實現(xiàn)。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司的融資活動。（三）基本原則1.合法性原則融資活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保融資行為合法合規(guī)。2.安全性原則優(yōu)先選擇風(fēng)險較低的融資方式，合理安排融資期限和結(jié)構(gòu)，確保公司資金安全，防范融資風(fēng)險。3.效益性原則綜合考慮融資成本、融資效率和資金使用效益，優(yōu)化融資方案，降低融資成本，提高資金使用效率。4.合理性原則根據(jù)公司實際資金需求、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況，合理確定融資規(guī)模和融資方式，避免過度融資或融資不足。二、融資決策管理（一）融資決策機構(gòu)公司設(shè)立融資決策委員會，作為公司融資決策的最高機構(gòu)。融資決策委員會由公司高級管理人員、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)專家組成。（二）融資決策程序1.融資需求分析各部門、子公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和資金需求情況，提前向財務(wù)部門提交融資需求申請，詳細(xì)說明融資用途、金額、期限、融資方式等。2.財務(wù)部門審核財務(wù)部門對各部門、子公司提交的融資需求申請進行審核，結(jié)合公司財務(wù)狀況、資金狀況和融資政策，提出初步審核意見。3.融資方案制定財務(wù)部門根據(jù)審核意見，會同相關(guān)部門制定融資方案。融資方案應(yīng)包括融資方式、融資規(guī)模、融資期限、融資成本、還款計劃、風(fēng)險評估及應(yīng)對措施等內(nèi)容。4.融資決策委員會審議融資方案提交融資決策委員會審議。融資決策委員會成員應(yīng)認(rèn)真審議融資方案，充分發(fā)表意見，對融資方案的可行性、合理性、安全性等進行全面評估。5.決策批準(zhǔn)融資決策委員會根據(jù)審議結(jié)果，對融資方案進行決策。經(jīng)融資決策委員會批準(zhǔn)的融資方案，由公司總經(jīng)理簽署實施。三、融資方式及管理（一）銀行貸款1.貸款申請公司根據(jù)融資需求，選擇合適的銀行作為貸款合作銀行，并向銀行提交貸款申請資料。申請資料應(yīng)包括公司營業(yè)執(zhí)照、公司章程、財務(wù)報表、貸款申請書、貸款用途證明等。2.貸款審批銀行對公司提交的貸款申請資料進行審核，根據(jù)銀行內(nèi)部審批流程進行審批。審批通過后，銀行與公司簽訂貸款合同。3.貸款發(fā)放與使用貸款合同簽訂后，銀行按照合同約定將貸款發(fā)放至公司指定賬戶。公司應(yīng)按照貸款合同約定的用途使用貸款，不得挪作他用。4.貸款償還公司應(yīng)按照貸款合同約定的還款計劃按時足額償還貸款本息。財務(wù)部門應(yīng)提前做好資金安排，確保貸款按時償還，避免逾期還款產(chǎn)生不良信用記錄。（二）債券融資1.債券發(fā)行計劃公司根據(jù)自身發(fā)展需要和市場情況，制定債券發(fā)行計劃。債券發(fā)行計劃應(yīng)包括債券種類、發(fā)行規(guī)模、發(fā)行期限、票面利率、發(fā)行方式、募集資金用途等內(nèi)容。2.債券發(fā)行申請公司向相關(guān)監(jiān)管部門提交債券發(fā)行申請資料，申請資料應(yīng)包括公司營業(yè)執(zhí)照、公司章程、財務(wù)報表、債券發(fā)行方案、募集資金運用計劃等。3.債券發(fā)行審批監(jiān)管部門對公司提交的債券發(fā)行申請資料進行審核，根據(jù)審核結(jié)果決定是否批準(zhǔn)公司債券發(fā)行申請。經(jīng)批準(zhǔn)后，公司方可進行債券發(fā)行。4.債券發(fā)行與承銷公司委托具有承銷資格的證券公司作為債券承銷商，負(fù)責(zé)債券的發(fā)行工作。承銷商按照承銷協(xié)議的約定，組織債券發(fā)行工作，確保債券順利發(fā)行。5.債券存續(xù)期管理公司應(yīng)按照債券募集說明書的約定，做好債券存續(xù)期管理工作。定期披露債券存續(xù)期報告，及時向債券持有人通報公司經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和債券本息償還情況等信息。按時足額支付債券利息和本金，維護公司良好的信用形象。（三）股權(quán)融資1.股權(quán)融資計劃公司根據(jù)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃和資金需求情況，制定股權(quán)融資計劃。股權(quán)融資計劃應(yīng)包括融資規(guī)模、融資方式、融資對象、估值范圍等內(nèi)容。2.融資方案設(shè)計公司會同專業(yè)中介機構(gòu)（如證券公司、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等）設(shè)計股權(quán)融資方案。融資方案應(yīng)包括公司基本情況介紹、股權(quán)結(jié)構(gòu)、財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)模式、市場前景、融資用途、估值方法及估值結(jié)果等內(nèi)容。3.融資對象選擇公司通過多種渠道選擇合適的融資對象，如風(fēng)險投資機構(gòu)、私募股權(quán)投資機構(gòu)、戰(zhàn)略投資者等。在選擇融資對象時，應(yīng)充分考慮其資金實力、投資經(jīng)驗、行業(yè)資源、投資理念等因素，確保融資對象與公司發(fā)展戰(zhàn)略相契合。4.融資談判與協(xié)議簽訂公司與選定的融資對象進行融資談判，就融資條款、估值、股權(quán)比例、股東權(quán)利義務(wù)等事項達成一致意見。談判達成一致后，簽訂股權(quán)融資協(xié)議。5.股權(quán)變更登記公司按照股權(quán)融資協(xié)議的約定，辦理股權(quán)變更登記手續(xù)，將新股東的股權(quán)信息登記在公司股東名冊上，并向工商行政管理部門辦理變更登記手續(xù)。（四）其他融資方式公司可根據(jù)實際情況，選擇其他合適的融資方式，如融資租賃、商業(yè)信用融資等。對于其他融資方式，應(yīng)參照本辦法相關(guān)規(guī)定進行管理，確保融資活動合法合規(guī)、安全有效。四、融資風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.風(fēng)險識別財務(wù)部門會同相關(guān)部門對公司融資活動可能面臨的風(fēng)險進行識別，包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險等。2.風(fēng)險評估采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的融資風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，對融資風(fēng)險進行分類分級，為制定風(fēng)險應(yīng)對措施提供依據(jù)。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.信用風(fēng)險管理選擇信用狀況良好的融資對象，對融資對象進行信用評級和盡職調(diào)查。在融資合同中明確約定雙方的權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任，加強對融資對象的信用監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決信用風(fēng)險問題。2.市場風(fēng)險管理密切關(guān)注市場動態(tài)，及時了解市場利率、匯率等市場因素的變化情況。根據(jù)市場變化情況，合理調(diào)整融資策略和融資結(jié)構(gòu)，降低市場風(fēng)險對公司融資活動的影響。3.流動性風(fēng)險管理合理安排融資期限和融資規(guī)模，確保公司資金流動性充足。制定應(yīng)急預(yù)案，應(yīng)對可能出現(xiàn)的資金流動性緊張情況，如提前儲備一定的現(xiàn)金、與銀行建立應(yīng)急融資渠道等。4.利率風(fēng)險管理對于存在利率風(fēng)險的融資業(yè)務(wù)，可采用利率互換、遠期利率協(xié)議等金融衍生品工具進行套期保值，降低利率波動對公司融資成本的影響。5.匯率風(fēng)險管理對于涉及外幣融資的業(yè)務(wù)，可采用外匯遠期合約、外匯期權(quán)等金融衍生品工具進行套期保值，降低匯率波動對公司融資成本和還款金額的影響。（三）風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.風(fēng)險監(jiān)控建立融資風(fēng)險監(jiān)控機制，定期對公司融資活動進行風(fēng)險監(jiān)控。財務(wù)部門應(yīng)及時收集、整理和分析融資風(fēng)險相關(guān)信息，如融資對象的信用狀況、市場利率匯率變化情況、公司資金流動性狀況等。2.風(fēng)險預(yù)警設(shè)定融資風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，如資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、利息保障倍數(shù)、逾期貸款率等。當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)超過預(yù)警值時，及時發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號，提醒公司管理層關(guān)注融資風(fēng)險，并采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。五、融資資金管理（一）資金賬戶管理1.開設(shè)與使用公司按照國家法律法規(guī)和銀行相關(guān)規(guī)定，開設(shè)融資資金專用賬戶。融資資金專用賬戶應(yīng)專門用于存放融資資金，不得與公司其他資金賬戶混用。2.賬戶監(jiān)控財務(wù)部門應(yīng)加強對融資資金專用賬戶的監(jiān)控，定期核對賬戶余額和資金收支情況，確保資金安全。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的資金劃轉(zhuǎn)和使用。（二）資金使用管理1.資金用途審核公司應(yīng)嚴(yán)格按照融資合同約定的用途使用融資資金。資金使用部門在使用融資資金前，應(yīng)向財務(wù)部門提交資金使用申請，詳細(xì)說明資金用途、金額、支付對象等信息。財務(wù)部門對資金使用申請進行審核，審核通過后方可支付資金。2.資金支付管理融資資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照公司資金支付審批流程進行操作。對于金額較大的資金支付，應(yīng)實行集體決策和聯(lián)簽制度。資金支付過程中，應(yīng)確保支付憑證真實、合法、有效，避免資金支付風(fēng)險。（三）資金效益管理1.資金預(yù)算管理公司應(yīng)加強融資資金預(yù)算管理，根據(jù)融資資金用途和項目進度，合理安排資金使用計劃，確保資金使用效益最大化。2.資金成本控制財務(wù)部門應(yīng)加強對融資資金成本的核算和分析，采取有效措施降低融資成本。如優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)、合理選擇融資方式、加強與金融機構(gòu)的談判等。六、融資信息管理（一）信息收集與整理1.融資信息收集財務(wù)部門及相關(guān)部門應(yīng)及時收集與公司融資活動相關(guān)的信息，包括融資政策法規(guī)、市場動態(tài)、融資對象信息、融資項目進展情況等。2.信息整理與分析對收集到的融資信息進行整理和分析，形成有價值的融資信息報告。融資信息報告應(yīng)包括融資形勢分析、融資風(fēng)險評估、融資建議等內(nèi)容，為公司融資決策提供參考依據(jù)。（二）信息披露1.內(nèi)部信息披露公司應(yīng)建立健全融資信息內(nèi)部披露制度，定期向公司管理層、董事會等內(nèi)部機構(gòu)披露融資活動相關(guān)信息，確保內(nèi)部決策機構(gòu)及時了解公司融資情況。2.外部信息披露根據(jù)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，公司應(yīng)及時、準(zhǔn)確、完整地向外部投資者、債權(quán)人等披露融資活動相關(guān)信息。如債券發(fā)行公司應(yīng)按照規(guī)定定期披露債券存續(xù)期報告，上市公司應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定披露股權(quán)融資等重大融資事項。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司融資活動進行審計監(jiān)督，檢查融資活動是否符合國家法律法規(guī)和公司融資管理辦法的規(guī)定，融資資金使用是否合規(guī)、有效，融資風(fēng)險管理措施是否落實到位等。（二）績效考核公司建立融資績效考核制度，對各部門、子公司的融資工作進行績效考核?？冃Э己酥笜?biāo)應(yīng)包括融資成本控制、融資風(fēng)險防范、融資資金使用效益等方面。通過績效考核，激勵各部門、子公司積極做好融資工作，提高融資管理水平。（三）